會計信息質量自查報告

時間：2023-04-23 15:17:05 報告我要投稿

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會計信息質量自查報告

　　在現實生活中，報告十分的重要，不同的報告內容同樣也是不同的。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編幫大家整理的會計信息質量自查報告，希望能夠幫助到大家。

會計信息質量自查報告

會計信息質量自查報告1

　　根據x財辦〔20xx〕153號文件《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》，結合我單位實際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：

　　一、自查基本情況

　　（一）財務管理方面

　　我單位所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假xx報銷獲取費用；嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產賬實相符，核算規范，無違規處置固定資產、截留處置收入的行為；我單位資金全部統一管理和核算，無“小金庫”。

　　（二）會計核算方面

　　我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計制度進行核算。會計憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結。

　　（三）內部控制方面

　　我單位分別設會計、出納人員各一名，實際工作中，會計、出納各負其責、各司其職、相互制約。在經費管理中，建立規章制度，嚴格按照“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出。加強票據管理，嚴格審批權限，避免財務風險。加強和規范內部控制制度建設，提高會計核算和管理水平，持續推進和完善“小金庫”治理工作的制度化、規范化和常態化，督促會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產管理和使用，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核實制度。加強完善內部財務管理制度，嚴格按照差旅費管理辦法，沒有超標準食宿現象發生。

　　（四）執行預算管理方面

　　我單位將非稅收入，按規定及時足額上繳國庫；遵照財務制度專款專用的相關規定，規范各項經費支出，杜絕各項經費之間隨意調整和相互擠占；嚴格執行預算調整程序，沒有擅自無故調整預算；根據《預算法》的管理制度和財務制度編制決算，做到帳證相符、帳實相符、帳表相符和表表相符，確保決算數據的真實性、準確性和完整性；按照政務信息公開的有關規定，對預算決算及時、全面、完整的在相關網站公開，主動接受各方面的監督。

　　二、存在問題

　　通過自查，我單位財務管理和財務工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規范，如培訓費計入差旅費。二是個別票據簽字不全。三是個別費用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗收單。四是預算管理有待進一步加強，預算編制充分合理，但實際執行中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。

　　三、整改措施

　　一是做好財務會計基礎工作，不斷加強學習，從各方面提高財會人員的自身素質。二是進一步完善財務管理制度，規范支出行為，認真遵守執行。三是進一步強化預算執行的'剛性約束，在工作中明確預算的具體內容和項目執行的進度，嚴格控制預算資金的動向，不隨意改變資金用途。

　　特此報告！

會計信息質量自查報告2

　　按照《縣財政局關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項工作的開展，及時組織專人結合單位實際，對本單位預決算、財政資金使用、嚴肅財經紀律及內控制度的實施等情況進行認真自查。現將我辦會計監督檢查工作自查情況報告如下：

　　一、嚴格按照相關規定完成單位預算

　　20xx年度單位預算與國家的方針政策和財務制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則；單位預算執行進度與計劃進度的實現同步程度。本年度單位合理保管和使用固定資產，實現賬實、賬賬、賬表全相符，保證其他各項資產的安全、合理、有效使用。單位各項財務管理制度與管理措施符合國家的有關規定，與單位的主要經濟業務相適應，進一步健全和完善各項財務規章制度和管理措施，以利于提高單位的財務管理水平。

　　二、加強對固定資產的管理

　　固定資產是單位開展業務和其他活動的重要物質條件，種類多，規格不一。我辦對這方面的管理，財務人員在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒有辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人員及時進行資產登記，并定期與使用情況進行核對，確保賬實相符，通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的`各種問題，制定相應的改進措施，確保固定資產的安全和完整。

　　三、重視日常財務收支管理

　　收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執行政府一切大政方針的體現。為加強這一管理，單位建立健全各項財務制度，使財務日常工作做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達到了節約支出的目的。

　　四、嚴肅財經紀律，加強內控管理

　　為加強本單位厲行節約反對浪費，進一步規范公務支出和公款消費，我辦嚴格按照內控制度執行財政預算管理和資金使用，嚴控相關資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內的由單位財務分管領導簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領導簽字和單位主要負責人簽字同意。

　　經認真自查：我辦無資金挪用、虛列預算支出等違法違規行為發生；不涉及上級劃撥資金、農村合作社資金及惠民補貼資金。在財務工作中能嚴格遵守內控制度和財經紀律。

會計信息質量自查報告3

　　一、積極服務中心工作，全力保障經濟社會平穩較快發展

　　今年以來，我和局黨組緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，堅持“四個重在”、“三具兩基一抓手”和“三抓兩促”的工作方法，認真落實積極財政政策，努力運作財政資金，較好保障縣委縣政府重大決策、重點項目的順利推進和經濟社會的協調發展。

　　(一)財政促進經濟發展作用得到充分發揮。面對復雜多變的經濟環境，認真落實縣委、縣政府決策，把轉方式調結構與財源建設結合起來，促進了經濟和財政收入協調穩定增長。一是支持擴大投資和消費。積極籌措資金1.3億元，優先用于保障性安居工程和公益性項目建設。認真兌現家電下鄉和家電以舊換新補貼1942萬元，促進銷售家電產品6.2萬臺。落實石油價格補貼515萬元，促進了城市公交、農村客運及出租車行業健康發展。二是對產業集聚區實施激勵政策。投入2487.5萬元，引導支持產業集聚區和工業園區加快發展。三是推進大招商活動。支持大型招商洽談、小分隊招商等活動，為大項目落地開辟綠色通道。

　　(二)支持城鄉統籌發展效果明顯。認真研究財政政策措施，進一步加大“三農”和民生投入力度，較好保障了城鄉協調可持續發展。一是大力支持新型農村社區建設。安排資金8962萬元，通過農發行融資貸款1.54億元，集中用于新型農村社區公共設施和基礎設施建設，社區入住條件顯著改善。二是全力保障糧食增產增收。落實項目和獎勵資金1899萬元，繼續推進食用植物油生產倍增計劃和產糧大縣獎勵政策。積極申報村級公益事業一事一議籌資籌勞財政獎補項目331個，上級獎補資金到位1097萬元。針對年初的特大旱情，多方籌資，特事特辦，急事急辦，將5471.5萬元糧食直補和農資綜合補貼提前兌現到位，及時撥付農作物良種補貼、農機購置補貼等惠農補貼2631.1萬元。加大各類水利設施建設投入，撥付3646.9萬元用于抗旱應急、安全飲水工程、引黃清淤和水毀工程修復、農業綜合開發土地治理項目等。三是加大保障和改善民生力度。調整優化支出結構，以民生工程為重點，著力解決涉及群眾切身利益的問題。財政用在教育、文化、醫療衛生、社會保障和就業、住房保障等方面的民生支出達到6.7億元，增長24%，全縣人民群眾更多地享受到了經濟發展的成果。

　　(三)財政科學化精細化管理水平進一步提升。不斷深化財政改革，積極推進財政科學化精細化管理。一是提高預算管理水平。建立健全了由公共財政預算、國有資本經營預算、政府性基金預算和社會保障預算組成的有機銜接的政府預算體系，預算編制更加細化完整。加強收入目標管理和督導檢查，支持稅務部門強化收入征管，圓滿完成了收入任務。嚴格預算執行，大力壓縮“三公”經費等一般性支出，把有限的財力更多地用在刀刃上。二是推進國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現財政統發工資。三是深化政府采購管理制度改革。擴大采購規模，加強政府采購監管，大力推進電子化政府采購，加強供應商誠信體系建設。全縣實際完成采購4億元，節約財政資金5335萬元，節支率為11.9%。四是加大財政監督檢查力度。擴大財政監督范圍，規范財政資金運行。開展小金庫檢查和會計信息質量檢查，查出違規違紀資金11.7萬元，收繳罰沒款4.4萬元。五是強化財政管理基礎工作。加強行政事業單位國有資產管理，嚴格資產配置、資產使用、資產處置等工作程序。擴大政府投資評審范圍，對財政預算安排的基建、修繕、大型設備購置等項目的概算全部納入評審，共完成評審項目160個，送審金額8.16億元，節約財政資金1.01億元。加強會計管理，實行會計從業資格無紙化考試，完成1085名會計從業人員電子信息采集。金財工程建設穩步推進，應用支撐平臺順利實施。

　　二、帶好班子和隊伍，切實加強機關管理和黨組織建設

　　我和局黨組以加強“四個建設”為抓手，著力打造團結、務實、廉潔、勤政的領導班子和財政機關。

　　(一)加強班子自身建設。全體班子成員做到以身作則，率先垂范。在勤政方面，實干敬業，帶頭加班加點，主動研究政策，結合工作實際，提出工作建議;在領導決策方面，嚴格執行民主集中制，堅持“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，不斷完善黨組內部議事和決策、黨內監督等制度，對全局性的黨務政務工作堅持集體討論決定，不搞“一言堂”，充分發揮班子集體智慧;在團結方面，班子成員之間相互理解，相互尊重，相互支持，在班子內部形成了既有民主、又有集中，既有統一意志、又個人心情舒暢的生動活潑的政治局面。

　　(二)加強學習型機關建設。以加強依法理財能力建設為核心，以提高財政黨員干部隊伍素質為目標，在全縣財政系統大力開展崗位練兵活動，設置政治理論、法律法規、惠民政策、業務知識、賬務處理、微機操作、公文寫作等7個重點練兵項目，通過考核測試評出29名學習政治理論標兵、懂法執法標兵、業務能手、賬務處理能手、落實惠民政策標兵、微機操作能手、公文寫作能手等進行表彰獎勵，對不合格人員通報批評，并取消一切評先資格，在全局營造崇尚學習、鉆研業務、履職盡責的良好氛圍，增強財政干部的創新力、競爭力和發展力，為推進全縣經濟社會跨越式發展提供保障。黨員干部在培訓中領悟精神、在學習中強化共識、在交流中查找差距、在研討中互相提高，鍛造了黨員干部優良的素質，為科學理財奠定了堅實的基礎。同時鼓勵各種形式的自學，支持參加學歷教育和專業技術資格考試。對完成學業并取得證書和文憑的，給予一定的獎勵。加強基層黨組織建設，提升基層黨組織的凝聚力和戰斗力。以創先爭優為抓手，以“雙爭雙創”為載體，推進財政系統精神文明創建活動，開展和諧文明機關創建活動，引導廣大財政干部發揚愛崗敬業、求真務實的工作作風，弘揚艱苦奮斗、廉潔自律的優良傳統，為“十二五”時期財政發展改革提供強有力的組織保障。

　　(三)加強干部隊伍建設。一是強化干部管理考核。重新修訂《縣財政局機關工作規范化管理手冊》和《縣財政局機關效能工作手冊》，深化“雙爭雙創”考核，進一步完善細化評價指標，明確獎懲措施，納入到局創先爭優活動中。樹立工作先進典型，按照創先爭優活動指標，只要成績突出就進行表彰，營造全局上下比學習、比工作、比貢獻，爭創一流，蓬勃向上的良好氛圍。二是豐富干部職工文化生活。堅持“兩手抓，兩手都要硬”，充分調動工會、婦聯、共青團等團體積極性，組織參加唱紅歌文藝匯演等活動，豐富干部職工業余文化體育生活。認真做好離退休干部管理服務工作，不折不扣地落實離退休干部政治、生活待遇，引導支持離退休干部老有所為、老有所樂。

　　(四)加強黨的建設。一是抓好黨員教育。按照建設學習型黨組織的要求，印發《縣財政局黨員理論學習計劃》，深入開展黨員思想作風教育活動，引導黨員干部進一步增強責任感、使命感和緊迫感，改進工作作風，提高工作效能。堅持黨組學習制度、民主生活會制度、黨員領導干部上黨課制度、黨員培訓制度、黨員學習檔案制度、黨員學習日制度等，全局黨員干部撰寫學習心得體會120篇，黨員干部的宗旨意識和黨性修養進一步提升。二是做好黨員發展工作。按照程序，對2名預備黨員進行了按期轉正，新發展預備黨員2名，為黨的'工作充實了新生力量。

　　三、堅持一崗雙責，財政反腐倡廉建設取得階段成效

　　我和局黨組始終高度重視反腐倡廉建設，按照“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，不斷深化“抓教育、建制度、明責任、強監督、樹典型、重懲戒”的財政反腐倡廉工作理念，貫徹落實黨風廉政建設責任制，認真執行《廉政準則》各項規定，形成了財政業務與反腐倡廉建設齊頭并進、共同發展的良好局面。

　　(一)以深入學習貫徹《廉政準則》為契機，切實加強反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。繼續將反腐倡廉和《廉政準則》教育列為財政干部培訓的重要內容，年初制定學習教育計劃并分步實施，筑牢了黨員干部的思想道德防線。二是把反腐倡廉教育經常化。局黨組帶頭學習研究黨風廉政建設方面的政策理論和黨紀法規，將黨風廉政建設作為財政工作的一項重要內容同安排、同部署、同檢查，做到警鐘長鳴。三是把反腐倡廉教育多樣化。適時舉辦全局參加的廉政講座，在辦公樓內張貼廉政標語等，有效地促進了廉潔自律各項規定的落實。

　　(二)健全工作制度，用制度管錢管人管事。結合財政部門實際，建立了四項責任制度。一是建立責任領導制。實行一把手負總責、分管局領導“一崗雙責”、中層干部各負其責的工作格局。每年都要對反腐倡廉建設進行專題部署，主要領導與主管副職、主管副職與分管股室分別簽訂《黨風廉政建設責任書》，將反腐倡廉建設和抓源頭牽頭工作具體內容及要求予以細化分解，以責任書、承諾書的形式落實到股室、責任到人。二是建立責任約束制。班子成員按照分工，各司其職，互相監督，互相約束，重大事項堅持集體決策。局機關實行“一把手三個不直接管”，即對機關財務、人事、基建等事項由分管副職具體負責，重大事項提交黨組會集體討論決策，既有效制約了一把手的權力，又加強了對重大事項的監督，形成了新的權力運行制衡機制。三是建立責任監督制。建立經常性的績效評比檢查制度，定期組織對各股室審批管理和業務辦理情況進行監督檢查，發現問題，及時通報，限期整改。四是建立責任追究制。實行日常工作差錯記分制，將反腐倡廉建設和反腐敗抓源頭工作納入機關年度“雙爭雙創”考核;設立廉政監督舉報箱、投訴舉報電話等，拓展暢通信訪舉報渠道;對違反財政法規制度、利用財政資金分配、項目審批管理、行業自律管理等謀取私利的，進行嚴肅查處，決不姑息。

　　(三)開展風險點排查，推進權力公開透明運行。一是開展風險點管理監督公開透明運行工作。堅持把風險點管理作為源頭治腐的重要手段，全面徹底地對全局風險點進行認真清理、匯總，針對風險點薄弱環節制定防范措施，完善制約機制。二是建立健全內部監督制度體系。從完善監督制度、簡化規范辦事流程、監測權力運行等方面，制訂完善了《行政審批責任追究實施細則》、《行政過錯責任追究制度》、《勤政廉政建設制度》、《機關效能考評制度》等財政業務工作內部控制和管理制度。認真執行領導干部重大事項報告制度、節假日車輛管理制度，落實個人收入申報制度、業務招待費控制制度，建立服務承諾監督機制，并將所有制度編訂成冊。

　　(四)扎實推進治本抓源頭各項牽頭工作，主動承擔反腐倡廉建設社會責任。在做好機關黨風廉政建設工作的同時，認真履行財政工作職責，通過深化財政改革、創新體制機制，著力從源頭上加強對財政權力運行的制度約束，努力構建以制度管人、管事、管權的長效機制。一是深化預算管理制度改革。加快建立健全公共預算體系，進一步深化部門預算改革，按時按要求向人大及其常委會報告預算編制、預算執行和預算調整情況，將財政資金分配、使用、管理置于社會監督之下，有效防止了資金分配管理的隨意性。二是深入推進國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現財政統發工資。三是嚴格政府非稅收入“收支兩條線”改革。健全政府非稅收入監管機制，從制度上割斷各執收執罰單位與政府非稅收入之間的必然聯系。全面清理收費項目，深化財政票據管理改革，不斷加強政府非稅收入票據“源頭”控費作用。大力推進“以票控費”網絡平臺建設，不斷提高政府非稅收入信息化管理水平，政府非稅收入“收支兩條線”管理工作步入了規范化、法制化軌道，從源頭上遏止了“三亂”現象發生，優化了我縣經濟社會發展環境。

　　(五)認真落實廉潔自律各項規定。按照各級廉潔從政的有關規定，從嚴規范領導干部和領導班子集體行為，做到主動抵制腐敗，樹立廉潔形象。一是嚴格遵守《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》。通過采取靈活多樣的形式宣傳《廉潔從政若干準則》，切實加強思想教育，解決好思想認識問題，對遵守和執行準則情況適時開展監督檢查，筑牢思想道德防線，增強領導干部遵守《廉潔從政若干準則》的自覺性。二是帶頭落實廉潔自律各項規定。帶頭模范遵守廉潔自律各項規定，做到在個人、家庭問題上不請客，不宴請，不聲張，不動用公款、公車，為全體財政干部職工移風易俗、主動遵守廉潔自律各項規定做出了表率。

　　過去的一年，財政工作和反腐倡廉建設取得了一定成績。這些成績的取得，離不開縣委、縣政府、縣紀委的正確領導和各級各部門的理解和支持，更是全縣財政系統干部職工團結拼搏，開拓創新，務實進取的結果。在此，我代表局黨組對大家一年來的辛勤付出表示衷心的感謝!

　　在看到成績的同時，我也清醒地認識到，當前工作中還有不少需要改進完善的地方，如班子成員深入基層深入群眾調研不夠、財政科學化精細化管理水平還需進一步提高、財政反腐倡廉體制機制還需進一步完善等等。新的一年，我將在縣委、縣政府的正確領導、縣紀委的監督指導和各級各部門的幫助支持下，繼續帶領全體干部職工，團結一致，開拓奮進，為財政事業取得新的成績、為全縣經濟社會平穩較快發展做出新的更大的貢獻。

會計信息質量自查報告4

　　我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的`，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。

　　為切實履行財政監督職責，穩步推進財政監督檢查工作，我單位對本單位會計信息質量、部門預算、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經紀律執行情況進行自查，現將自查情況匯報如下：

　　（一）會計基礎工作情況檢查

　　1、會計人員從業資格情況：會計人員經過專業上崗培訓，有從業資格證。

　　2、單位銀行賬戶開設情況：開設零余額賬戶，集中支付賬戶。

　　3、會計科目和會計賬簿設置比較合理、完備，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實。

　　4、會計往來科目、會計結余科目真實，單位未存在將收支計入往來賬核算問題。

　　5、財務報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經嚴格核查方能報銷。

　　6、原始發票、收據使用情況：沒有使用發票和收據的情況。

　　7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。

　　8、財務會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進行保管。

　　9、單位建有財務管理規章制度、內控制度。

　　10、單位資產管理情況：我單位對固定資產已進行登記造冊并定期進行清查。

　　（二）治理“小金庫”情況

　　單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。

　　從財務會計管理自查情況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。

會計信息質量自查報告5

　　根據《中華人民共和國會計法》、省財政廳《關于組織開展全省20xx年度會計監督檢查工作的通知》文件要求，開展了20xx年會計信息質量檢查工作，在局領導的高度重視和精心組織下，在參檢人員的共同努力下，較好地完成了檢查任務。截止目前，共投入檢查人員4人，檢查了縣第九中學、縣第七小學。現將我縣組織檢查工作匯報如下：

　　一、認真、扎實地做好檢查的各項工作

　　為了圓滿完成這次檢查任務，結合我縣的實際情況，我們成立了20xx年會計信息質量檢查領導小組，由主任科員白立豐擔任組長，制定了檢查方案，確定了被檢單位名單。同時對我縣20xx年會計信息質量檢查工作進行了廣泛的宣傳并進行工作部署。

　　為了使這次檢查工作落實到位，避免走過程，使檢查查出成效，局領導班子還對這次檢查提出了明確的工作要求：一是要求參檢人員要依法行政、依法監督、嚴格執法，要以高度的責任心，嚴格實施各項監督檢查程序，把問題查深查透、不走過場；二是要客觀公正地反映被檢單位存在的違紀違規問題，做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、手續齊全；三是要嚴格檢查紀律，杜絕以權謀私行為，在檢查中樹立監督干部清正廉潔的思想品德；四是要在檢查之前組織檢查人員學習有關法律法規和政策，針對檢查的單位性質掌握有關的會計制度和財務管理。

　　在檢查過程中，我們以加強組織領導和提高檢查工作質量為工作重點，嚴格按照《財政檢查工作規則》、《財政部門行政處罰聽證程序實施辦法》的要求，嚴格按照檢查程序實施相關檢查。在檢查的過程中，檢查人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政事業會計制度》、《企業會計制度》等法律法規，對被檢查單位的財務報表、會計憑證、會計帳簿等會計資料的真實性、合法性、完整性進行認真全面的檢查。對有會計核算、會計基礎信息不完整和不規范及有存在漏洞的地方，檢查人員及時進行具體指導，幫助被檢查單位規范會計核算；對有違法違紀問題，檢查人員在檢查處理建議中還及時提出“建立健全財務制度、加強管理、堵塞漏洞”等方面的具體整改建議。

　　對被查單位的定性、處罰，由我們檢查組先提出意見和建議，再交給主管領導會簽，最后由局領導簽發。對重大和復雜的問題要集體研究決定，從而保證檢查處理嚴謹、準確。

　　二、檢查中發現的主要問題

　　被檢查單位存在會計憑證和原始資料不完整等問題，我們對此提出了改進的意見和建議，并對會計資料不完整的問題進行了處理。對以上檢查中發現的問題，根據有關的財經法規，進行了嚴肅認真的處理，督促被檢單位整改，幫助單位進一步完善財務管理制度，提高財務核算水平，針對被查單位存在的管理薄弱環節和會計基礎工作不規范方面問題，我們及時提出各項具體意見和建議。

　　三、會計信息質量檢查工作的存在的問題和建議

　　通過這次會計信息質量檢查，對加強會計監督，提高單位會計信息質量，具有積極的作用，但也存在一些不足。

　　一是會計資料不全。由于會計人員工作不認真，原始憑證不完整，審核疏忽大意。

　　二檢查力量還有待于進一步加強，在今后的檢查工作中，我們需要注意以下幾方面：

　　（1）是隨著國家反腐力度的'加強，財政監督檢查工作越來越重要，為了能更好地完成監督檢查工作，應該提升監督檢查的地位和力度，并應把業務能力強，有責任心的同志充實到監督檢查工作中。

　　（2）是加大會計信息質量檢查的宣傳力度。每年年初，針對被查單位對財政監督檢查工作的不理解和不了解的現象，要借助媒體大力宣傳財政監督檢查工作的性質、目的和意義。使這項工作能被社會所了解、所理解、所支持，樹立財政監督干部的威信。

　　（3）是進一步加強完善法制建設。樹立法制意識，強化法律觀念，加大檢查和處理處罰力度，盡快制定完善可行的處罰細則，使執法者有據可依。

　　（4）是要積極探索會計信息質量檢查的新思路、新方法。把會計管理和會計監督相結合，以檢查促管理，指導被查單位會計基礎規范化、建立健全內控制度、強化內部監督，把監督檢查寓于管理之中。

會計信息質量自查報告6

　　為進一步貫徹落實《中華人民共和國會計法》和國務院《關于整頓和規范市場經濟秩序的決定》精神，根據省財政廳《關于開展年會計信息質量檢查工作的通知》(財監督〖〗號)文件精神，我局從年×月×日至×月×日對縣防疫站、縣信用聯社和縣路橋建筑公司等。

　　一、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

　　二、認真檢查、不走過場

　　每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關要求實施檢查和處理。

　　三、檢查中發現的主要問題：

　　⒈未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發了偷漏稅行為。

　　⒉票據報銷不規范。有些單位的'票據報銷沒有經辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

　　⒊個別單位未按會計制度規定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明;帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差萬元;經實際現金盤點，該單位白條子抵庫萬元;同時，年度會計報表未委托會計師事務所審計。

會計信息質量自查報告7

　　根據《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會計核算辦法》的有關規定及xx市財政局《關于印發〈xx市20xx年會計監督檢查工作實施方案〉的通知》要求，針對本院財務工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認真地進行了自查，具體情況匯報如下：

　　一、健全組織，強化領導

　　為確保此次專項治理工作順利進行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領導小組，由財務科和辦公室具體負責此次專項治理工作。

　　二、自查情況

　　1、總體情況。

　　我院財務管理嚴格按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為，嚴格控制財務資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。

　　20xx年我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數xx人次；全年總收入xx萬元，其中業務收入xx萬元，財政補助xx萬元；總支出xx萬元，其中業務支出xx萬元，財政支出xx萬元。

　　20xx年項目4項，其中xx檢查儀、中醫能力建設項目和變壓器改造已完成，重點項目門診綜合大樓招標待批中。醫院現有職工xx人，其中會計1名，報賬員1名（xx）。

　　2、收入方面。

　　我院嚴格按照《海南省醫療服務價格》收費項目及標準進行收費，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，沒有違規使用票據，沒有白條收費和不開收據直接收費行為，各類票據均管理規范，并建立相應的備查薄；執收執罰規范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實，導致會計信息失真等。

　　3、支出方面。

　　嚴格按照年初部門預算計劃指標進行購置固定資產、投資基本建設等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支，導致單位貨幣資金和費用均失真等行為；從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。20xx年我院總支出3221萬元，其中業務支出2710萬元，專項支出511萬元（用于購置xx檢查儀、中醫能力建設項目、變壓器及線路改造工程等）。

　　4、固定資產方面。

　　根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，結合實際情況，我院制定了《xx醫院財務科工作制度》、《xx醫院財務管理會計核算制度》、《xx醫院國有資產管理辦法》、《xx醫院發票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫院現金管理制度》等，并嚴格按照各相關制度進行管理，任何科室和個人不得未經批準擅自配置資產、超標準配置資產；任何科室和個人出借、資產處置必須履行相關報批手續，出借、資產處置所得收入必須上繳醫院財務賬戶，實行統一管理。

　　定期對資產進行盤點清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實相符，20xx年按照年初部門預算計劃，經報相關上級部門審批，購置固定資產xx萬元，已及時登記入賬。

　　5、專項資金方面。

　　嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《xx醫院財務科工作制度》及《xx醫院財務管理會計核算制度》的`有關規定，我院從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途并且要單獨核算的專項資金，均按要求定期向財政部門或主管部門報送專項資金使用情況。未存在虛設立項目申請專項撥款，騙取專項資金；未截留、挪用專項資金、虛報冒領專項資金、曲線轉移、擠占專項資金等行為。20xx年我院專項資金共3項，其中省衛生廳撥款200萬元，用于中醫能力建設項目，市財政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺和xx萬用于變壓器及線路改造工程，項目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門。

　　雖然我院目前尚未發現違規違紀現象，但通過自查，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進一步完善財務管理制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。

會計信息質量自查報告8

　　一、企業基本情景

　　企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情景及原因分析；企業戶數變化情景，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情景；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情景。

　　二、生產經營情景分析

　　（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情景分析。

　　（二）按主要業務板塊分析本年生產經營情景，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

　　（三）其他業務收支增減變化及原因分析。

　　（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

　　三、企業經濟效益分析

　　（一）企業盈利情景分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

　　（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

　　（四）會計政策、會計估計變更的`原因及其對效益的影響。

　　（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情景，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的.影響程度。

　　（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

　　（七）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利本事相關指標的年度間比較分析和行業對標。

　　四、現金流情景分析

　　（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情景。

　　（二）與上年度現金流量情景進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

　　（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權益變動情景分析

　　（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情景及原因。

　　（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情景及原因。

　　（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情景及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情景等重大事項進行詳細說明和分析。

　　七、風險及內控管理情景

　　（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情景。

　　（二）風險和內控管理制度及實施情景。

　　八、問題整改情景

　　企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情景及擬采取的主要措施。

　　九、有關工作提議

　　對改善財務會計決算工作的有關工作提議。

會計信息質量自查報告9

　　根據財政局文件【20xx】號文件要求，為進一步加強事業單位財務管理工作，規范事業單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支情景、資產帳目進行了認真地自查，對自查情景報告如下：

　　一、學校費用收取情景

　　(一)學生費用收取

　　我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元生，住宿費80元生，書費根據各專業不一樣由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期后期統一結算，多退少補。

　　在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。

　　(二)勤工儉學收入

　　我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。

　　(三)教職工的.房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統一收取存入專戶。

　　二、學校經費列支情景

　　學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。

　　學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的`須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。

　　三、資產管理情景

　　由于學校校舍緊張，沒有統一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。

　　四、學生各種補助管理情景

　　學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

　　五、培訓經費管理使用情景

　　學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室匯總，報校長簽字，財務室統一發放。

　　六、上級劃撥資金管理情景

　　上級劃撥的各種資金，均經過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規行為。

　　七、學校財務檢查工作

　　學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情景。

　　經過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行為。

會計信息質量自查報告10

　　按照財政部、安徽省財政廳統一部署，根據《安徽省財政監督辦法》及財政部財監[20xx]39號、省財政廳財監[20xx]644號文件要求，我局于20xx年7月21日至10月31日抽調專人組成檢查組，對縣中醫院、農村能源辦公室、十八鋪中心校、醫藥公司、鑫都置業有限公司、南苑置業有限公司、幸福置業有限公司20xx年度會計信息質量進行了全面檢查，現將檢查情況報告如下：

　　一、工作開展情況

　　（一）領導重視，措施得力

　　按照財政部和省財政廳關于開展會計信息質量檢查的文件精神，我局高度重視，認真進行研究部署，制定工作方案，結合我縣實際情況，重點抽查房地產、教育、能源、醫藥等部門七個單位，并將檢查單位在潁上財政網和財政監督快訊上進行公示；成立了由局長任總指揮，分管局長任副總指揮，財監辦牽頭，會計股、法規股、會計師事務所專業人員參加的會計信息質量檢查組。從組織上和程序上為該項工作的順利開展提供了保障。

　　（二）精心組織，確保質量

　　本次檢查以報送為主，采取檢查會計資料、實地調查、咨詢和走訪的方式，對這些單位的經營活動、財務狀況、稅收和專項資金管理、會計基礎工作等進行了重點檢查，檢查實行組長負責制，檢查過程公開，檢查報告集體審議，力求檢查嚴謹、準確。

　　（三）規范程序，依法處理

　　按照《財政檢查工作規則》，規范程序，嚴格紀律，制定方案，完善工作程序，反復征求各方意見，力求做到證據確鑿、定性準確、程序合法，處理恰當，確保檢查工作質量和成效。對違反《會計法》，《財政違法行為處罰處分條例》和《政府采購法》等有關規定的，下發了《財政行政處罰決定書》，限期整改，并給予行政處罰。對涉稅問題根據《財政監督案件移送辦法》及時移送稅務機關處理。

　　（四）糾正查錯，成效顯著

　　通過檢查，查出違規資金1982。08萬元，其中：資產不實3。08萬元，收入不實1051萬元，利潤不實218。4萬元，應補繳各項稅款709。6萬元，并對存在的突出問題，為企業提出合理化建議11條。

　　二、檢查中發現的主要問題

　　近年來，我縣會計人員素質逐步提高，會計基礎工作逐步規范，特別是會計后續教育的'普及，使得會計人員整體水平有了很大提高，一些單位使用了財務軟件，會計信息質量明顯提高，會計信息失真現象逐步扭轉。但部分單位仍然存在會計核算、財務管理不規范，存在一定的違法違規問題，亟待進一步提高和加強，主要表現在以下方面：

　　一是會計基礎工作不規范，賬簿設置不全，報銷手續不完備及違規使用白條子的現象依然存在。

　　二是資產資金管理不到位，有的單位購置資產不按規定實行政府采購。有的工程項目無預決算，竣工后也無相關部門驗收確認。還有的單位違反現金管理規定，備用金支取過多。

　　三是會計核算不實。利用收入不入賬，提高固定資產折舊比例，將其他費用納入成本核算以及不按規定比例分攤及結轉成本等方式，人為增加成本，減少利潤。

　　四是稅收未按規定上繳

　　有的單位隱瞞收入，未按實際營業額和應納稅所額申報納稅；或以種種理由拖欠，延期申報納稅；

　　五是房地產企業外包工程自購材料，簽訂施工合同及實收資本變更等不按規定納稅。房地產企業工程竣工后預售房款不及時結轉收入，也不申請土地增值稅、所得稅匯算清繳。

　　三、意見及對策

　　（一）加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質。

　　要培養會計人員的思想政治素質、業務素質，職業道德水平和法制觀念。不斷加強會計人員的教育和培訓，實行會計人員持證上崗，并且有會計管理部門進行年檢，對于違紀違法的吊銷其資格證書，直至追究其法律責任。

　　（二）建立健全會計監督體系，強化會計監督職能。

　　各單位都要建立健全內部控制制度，嚴格按照國家財經紀律、行政法規和單位內部規章制度進行。

　　（三）嚴格執行法律法規，建立懲處機制。對檢查中發現的違法違紀問題要堅決依法處理，并要追究有關人員的責任，以維護國家財經紀律的嚴肅性。

　　（四）各監督執法部門要通力協作，形成對會計信息質量的整體監督體系。

　　財政審計、稅務、銀行等部門要分工協作，各司其責，互通信息，形成合力，做到齊抓共管，達到綜合治理的目的。

　　（五）要加強執法隊伍自身建設

　　執法人員要不斷學習，努力提高業務水平和執法能力，堅持“有法必依、執法必嚴、違法必究”。要加強財政執法人員培訓，提高執法水平，保證監督質量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監督干部隊伍。

會計信息質量自查報告11

　　按照貴局于20xx年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[20]001號）的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

　　一、企業基本情況：

　　xxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。

　　xxx公司成立以后，主要是從事了對xxx市xx縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產資源的xx礦點、xx礦點進行前期的勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxx有限公司。

　　由于礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，xxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此xxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業涉稅情況：

　　xxx公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

　　xxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了xx市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業所得稅；20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷43071.30元，開具通信工程款發票1319050.35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-385412.95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

　　1、增值稅相關涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷43071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

　　2、對與收入相關的事項進行了檢查。

　　我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的'預收賬款-xx電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

　　3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

　　經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　　⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

　　經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

　　⑵、期間費用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費用；

　　②、購入固定資產（電腦、辦公家具等）57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；

　　③、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整；

　　④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；

　　⑤、未取得正規發票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。

　　⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

　　我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792.37元會計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額6279.37元屬編報錯誤。

　　4、自查中存在的問題說明。

　　通過自查，我公司由于開具普通銷補繳增值稅4167.13元，我公司20、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：

　　20xx年度：調整后企業所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元