2016年度財務分析報告范本
企業財務分析報告是對企業經營狀況、資金運作的綜合概括和高度反映，是每個企業所必須的。下面小編為大家帶來的是2016年度財務分析報告范本，歡迎大家參考!
2016年度財務分析報告范本
一、 企業基本情況
XX有限公司(以下簡稱：本公司)，由XX集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發的6200000000xxx(1-1)號企業法人營業執照;法定代表人：XXX;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：XXX;經營范圍：承擔各類土木工程、建筑工程、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備(進口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業務。
二、XX年第一季度業績摘要：
1 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
2 標書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標書費收入為 28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
3 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。
4 經營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經營利潤率由去年同期的` 16.42%增至31.82%。
5 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元
三、企業綜合財務狀況表
主要財務狀況分析
1 一季度“現金及現金等價物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標保證金較多，再加上大部分投標單位將保證金轉為長期投標保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
2 一季度“其他應收款”共計4574.38萬元，主要系應收集團往來款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團往來款;
3 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業務發展需要、提升公司資質及品牌形象，再經董事會批準后，增資140萬元，注冊資本達到500萬元;
4 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經董事會批準會后提取;
5 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經營情況較好，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實現凈利潤較2011年實現的凈利潤明顯增加;
6 一季度“應付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;
7 一季度“應交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65 萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;
8 一季度“其他應付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現金及現金等價物”大幅增加及資產負債率過高的主要原因，應及時將未中標和沒有辦理長期保證金的的投標單位的金額及時退回，否則會造成公司負債過高，資金占用壓力較大;
四、財務指標分析
主要財務指標變化分析
1 資產負債率增加5.42%，主要系一季度投標保證金相比去年增加8996萬，而資產增加幅度相對較小;
2 成本費用占主營業務收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業務量、增加收入的同時，對費用進行了更加嚴格的管控
3 總資產周轉率及流動資產周轉率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
4 凈資產收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小。
5 銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標業務較去年大幅增加，收入增長明顯。
五、重要注意事項
1 一季度公司因業務需要(中央投資代理資質升級，按國家規定，注冊資本最低 500萬)，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加 到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;
2 一季度提取盈余公積8.56萬元
六、本季度財務主要完成的工作
3 完成一季度各月憑證制作及裝訂
4 及時、準確上報一季度各月報表及各月績效看板
5 編制X年集團公司本部及咨詢公司預算報表
6 匯總及上報X集團公司本部及下屬11家子公司預算報表
7 開具X年第一批非物資招標采購、第二批非物資(服務)等項目發票
8 配合招標部確認各項保證金的錄入
9 編制并錄入咨詢公司X年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板
10 協助省公司完成國網公司對甘肅公司X年報會審工作;編制甘肅公司X年清產核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關指標差異原因，進行文字說明。
七、存在的主要問題
本季度財務工作中，無需亟待解決的問題。
八、下一步工作重點及工作建議
1 鑒于國網公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現金流量表，并進行分析，加強公司財務人員對報表的重視度，提高公司財務人員對報表間勾稽關系的能力。
2 鑒于國網公司及國家發改委今年對招標類企業標書費價格進行了規范管理(每包標書費統一收費200元)，這就造成公司每年標書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標任務。
3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金)，希望公司通過加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩定的發展趨勢。
拓展閱讀：財務分析報告編寫的步驟及方法
報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表。準備好每個月將公司的一切財務狀況，包括收入、支出、納稅等等用表格記錄下來，并在月末和年末將每個項目均合計一下，做成一個匯總表格，方便在制作財務報表時使用。
1、報告分析目的
首先要明確閱讀對象，閱讀對象不同內容也有所不同，對象要有針對性。寫這個報告的靈魂：分析工作要達到什么目的，整個工作要圍繞目的展開。
2、制定分析方案
首先要明確范圍，也就是你合并所有企業，其次要開始搜集資料，搜集資料的方法;再次確定分析方法：最后人員分工，寫哪部分確定下來，并確定工作進度。
3、收集整理分析資料
對象不同內容也有所不同，對象要有針對性。寫這個報告的靈魂：分析工作要達到什么目的`，整個工作要圍繞目的展開。
4、選擇合理的分析方法
(1)定性、量分析方法：現在流行定量分析方法，因為用數據說話有說服力，另外定性分析的方法也要使用，當你不能使用定量，用定性。
(2)絕對數、相對數比較，絕對數就是當期與比較期的數差額，相對數百分比。橫向比較:和本地區同行業(情況類似)比價:縱向比較，不同年度比較，注意口徑應一致。
(3)財務比率分析方法：反映經濟效益情況：如凈資產收益率、總資產報酬率、主營業務利潤率、成本費用利潤率等。
反映資金周轉情況：總資產周轉率、流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率。反映嘗債能力：資產負債率、流動比率、速動比率、獲利倍數等。
(4)結構分析法：
投資率資本形成總額/支出法GDP)x 1000消費率最終消費/支出法GDP)x 1000
(5)速度分析法：
比上年同期、比基期、環比發展速度=(報告期水平/基期水平)x1006增長速度=(報告期水平一基期水平)/基期水平x1000x=發展速度一1平均增長速度=報告期水平/基期水平開ni欠根號減1=平均發展速度一1
(6)邊際分析法：
例如這個比率：
國有企業上交稅金對當其財政收入增長的貢獻率=當期國有企業上交稅金增加額當期財政收人增加額只1000
(7)模型分析法：利用數學模型對經濟運行的內在規律、發展趨勢進行分析和預測。
(8)進入分析起草階段：分析結束開始起草報告。分析中應注意的幾個問題:文字表格、缺乏邏輯性、不注意閱讀對象、為了分析而分析、缺乏客觀性、不注意數據口徑、人云亦云。
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