會計管理規章制度（通用14篇）
隨著社會一步步向前發展，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的會計管理規章制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會計管理規章制度 篇1
財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
1、 票據的種類：
(1) 外部取得的原始發票;
(2) 公司自制的差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據的報銷要求：
(1) 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的'支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
會計管理規章制度 篇2
第一章 總則
1、為了規范對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業道德和較高專業技術水平，以公司的.發展和經濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。
2、本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。
第二章 會計人員的任職條件
1、公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。
(1)外派到控股子公司的財務總監、財務部經理，一般3～4年輪崗一次。
(2)公司財務部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。
(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。
(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。
(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。
2、會計人員的具體輪崗時間，由財務負責人按照上述規定，根據具體情況確定。
3、會計人員調動崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。
(1)一般會計人員辦理交接手續，由科長監交。
(2)科長辦理交接手續，由部長監交。
(3)部長辦理交接手續，由財務負責人監交。
(4)財務負責人辦理交接手續，由公司總經理監交。
第三章 附則
1、本制度由財務部制定、解釋和修改。
2、本制度自頒布之日起施行。
會計管理規章制度 篇3
一、為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本醫院的實際情況，特制定本制度。
二、醫院及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
1、職工工資、津貼。
2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
3、支付給個人的各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。
三、財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。
四、財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。
五、購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經院長審批后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的`借款憑證交醫院領導審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內報帳。
七、出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。
八、送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關現金管理的其他幾項規定：
1、不準超出規定限額范圍使用現金。
2、不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。
3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
7、財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。
會計管理規章制度 篇4
為了加強對會計檔案的科學管理，健全會計檔案工作制度，根據中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發的《會計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實際情況，特制定本辦法：
一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業材料，它是記錄和反映經濟業務活動的重要史料的證據。
因此必須加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。
二、本單位每年形成的會計檔案，應由財會部門按照歸檔要求，負責整理立卷及裝訂成冊。
當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，第二年上半年應由財會部門編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔范圍：
1、會計報表；
2、會計帳簿；
3、會計憑證。
實行會計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤備份，每份數據均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內。
四、整理方法：
1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會計年度分開，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。
帳薄：一般是一本為一卷（冊），即一個保管單位。活頁帳應抽出空白頁，再按會計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。
憑證：按會計憑證的材料形成時間為順序，連同所附的`原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內連續編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續，以示負責。
報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進行，卷內目錄一般填到月或季表類型。
2、組卷：
會計憑證中工資清單簽名的一頁，應按月、按年歸入到當年度的文書檔案中去，屬長期保管。
3、卷內排列：一般應按會計材料形成時間順序排列，報表卷內文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。
4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。
5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會計材料要進行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。
6、擬寫案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時間（針對年月）、內容和名稱四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，一年度一個流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時間：當年的會計檔案、在會計年度終了后，可暫由本單位財會部門保管一年，以方便利用。期滿后，原則上應按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時，財會部門應編制會計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會計部門留存，一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時，可暫留財會部門保留，但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會計報表：
年報為永久；月報表和季報表為五年。
2、會計帳簿：總帳十五年；現金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細帳和輔助帳均為十五年。
3、會計憑證：十五年。
六、會計檔案的保管和利用：
1、會計檔案實行集中統一管理的原則。
2、對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3、會計檔案應為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調閱時，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱，要經會計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調閱單位的正式介紹信，并注明調閱會計檔案的內容，經單位領導人和會計主管人員批準后，辦理調閱手續。在調閱過程中，只能調閱與調閱內容有關的資料，不能調閱與調閱內容無關的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調閱會計檔案，要抄錄和復制的由會計主管人員簽署意見，經本單位領導批準。如有特殊需要，經本單位負責人批準后，提供查閱或者復制，并辦理登記手續。各單位應當建立會計檔案查閱、復制登記制度，為會計檔案的利用提供依據。
七、會計檔案的鑒定與銷毀：
會計檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結的債權債務的原始憑證、涉及房地產權的轉讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，嚴格審查、編造銷毀清冊，按不同情況分別報請主管領導或上級主管部門批準后銷毀，銷毀時應派人監銷。銷毀后，經銷人、監銷人、批準人均應銷毀清冊上簽名蓋章
會計管理規章制度 篇5
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的'審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
財務部崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;
5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票;
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行;
8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳;
9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;
10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;
11、負責裝訂、管理會計檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目;
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款;
14、按照各工程預算進行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳;
17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款;
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核;
19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益;
21、參與業務項目、采購部與材料供應商的結算;
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議;
23、完成領導布置的其他工作。
會計管理規章制度 篇6
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發展，規范會計電算工作，按照財政局的有關要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會計電算化管理內容包括崗位設置、發展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。
第五條 電算專管員必須精通財會業務，并且負責以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;
三、對財會軟件進行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產安全;
五、控制會計軟件的運行;
六、對操作人員進行日常管理;
七、負責財會軟件的學習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會計業務無關人員，沒有經過上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會軟件，發現問題及時上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的.密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的規則
第十條 嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關統一規定，進行業務處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統一管理，未經總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會計檔案妥善保存，并應留有副本。
會計管理規章制度 篇7
第一章 總則
第一條 為規范本學校基本建設項目會計核算、會計監督和投資效果的考核工作，依據國家制遠的《國有建設單位會計制度》和財政部財會7[1998]17號文件《關于印發<國有建設單位會計制度補充規定>》的精神特制定本制度。
第二條 基本建設會計核算是指核算和反映建設單位資金及其運用的專門會計。它是用來分析、考核基本建設概算和投資計劃執行情況，加強經濟核算，考核投資效益的管理活動。
第三條 本制度主要規范本學校基本建設項目的會計核算、會計監督和基本建設項目投資效果的考核工作。
第四條 學校基建財務在學校財務處和學校校委會的領導下，完成以下會計核算任務:：
1、對基本建設項目全過程的各種消耗進行會計核算：
2、對基本建設投資效果進行考核：
3、對基本建設的全過程實施會計監督;：
第五條 基建財務人員應按照、《中華人民共和國會計法》和《國有建設單儀會計制度》的規定建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完稅的會計信息。
第六條 基建會計核算以實際發生的經濟業務為依據，按規定的會計處理方法進行賬務處理，保證會計指標口徑一致、前后各期一致。
第七條 在填制會計憑證、登記賬簿時，應填列會計科目名稱，或同時填列會計科目編號，不能只填科目編號，不填列科目名稱。
第八條 會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
第九條 會計核算以人民幣為記帳本位幣。有外幣業務時，將外幣折合成人民幣進行核算。
第十條 對外報送的年度基建會計決算報表格式，按財政部規定的報表格式編報。學校為滿足內部基本建設管理的需要編報的報表，按公司自行規定的基本建設項目年度決算會計報表格式編報。
第十一條 本制度自公布之日起執行。
第十二條 本制度由學校財務處負責解釋。
第二章 基本建設會計核算內容及會計科目設置
第十三條 基本建設會計核算內容是建設單位的全部資金和資金運用。基本建設資金，就是建設單位的各種財產和物資的貨幣表現。
基本建設資金來源：
第十四條 基本建設投資撥款是指國家和其他單位撥入的無償的基本建設投資撥款。包括：預算撥款、基建基金撥款、自籌資金撥款和其他撥款。
第十五條 項目資本是指國家或其他部門、單位采用參股投資方式，撥給學校的基本建設投資。分為國家資本、法入資本和個人資本等。
第十六條 項目資本公積是指投資者實際繳付的出資額超過其注冊資本的差額、接受捐贈的財產等。
第十七條 基本建設投資借款。基本建設投資借款是指建設單位為完成基本建設任務，按規定程序向銀行或有關單位借入的基本建設投資借款。包括："撥改貸"投資借款、國家專業投資公司委托借款、部門基建基金借款、部門統貸基建基金借款、建設銀行投資借款、;煤代油投資借款、國外借款和其他投資借款等。
第十八條 銀行短期借款是指按規定向銀行借入的各種臨時周轉性借款。包括：國內儲備借款和周轉借款等。
第十九條 結算過程中形成的應付款項是指建設單位在基本建設過程中，因與有關部門、企業、單位以及個人之間發生往來結算業務時，而獲得的臨時性資金來源。包括：應付器材款、應付工程款、應付有償調入器材及工程款、應付福利費、應付票據和其他應付款等。
第二十條 上級撥入資金是指上級主管部門撥給學校為組織和管理基本建設活動使用的資金。
第二十一條 內部形成的資金是學校在基本建設過程中按照國家規定提取的各種留成收入。
第二十二條 基本建設資金在整個基本建設過程中，一般表現為以下具體占用形態：
(1)貨幣資金。包括：現金和銀行存款。
(2)儲備資金。包括：庫存材料、庫存設備等。
(3)結算資金。包括：預付備料款、預付工程款、應收有償調出器材及工程款、應收票據和其他應收款等。
(4)在建資金。包括： "建筑安裝工程投資"、"設備投資"、"待攤投資"和"其他投資"。
(5)建成資金。指已經完成了建設單位的基本建設過程，正式移交生產使用單位的各項交付使用資產所占用的資金，即交付使用資產。
(6)待核銷基建支出所占用的資金。待核銷基建支出所占用的資金是指非經營性項目發生的.江河清障、航道清淤、飛播造林、補助群眾造林、水土保持、城市綠化、取消項目的可行性研究費以及項目報廢等不能形成資產部分所占用的資金。
(7)轉出投資所占用的資金。轉出投資所占用的資金是指非經營項
目為項目配套而建成的產權不屬于本單位的專用設施所占用的資金。
(8)其他資產。如固定資產等。
建設單位會計科目設置：
1.反映各種基本建設資金來源的科目有：基建撥款、基建投資借款、企業債券資金、項國資本、項目資本公積等。實行上級主管部門統借統還基建投資借款的建設單位，還應設置"上級撥入投資借款"科目。
2.反映各種基本建設投資支出的科目有：建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資、其他投資、待核銷基建支出、轉出投資和交付使用資產等科目。有基建投資借款時，還應設置"待沖基建支出"科目。實行由上級主管部門統借統還基建投資借款時，還應設置"撥付所屬投資借款"科目。
3.反映基本建設結算業務的科目有：預付備料款、預付工程款、應付工程款、應付有償調入器材及工程款、應收有償調出器材及工程款、應交基建收入和應交基建包干節余等科目。
4.反映投資借款建設單位與使用單位關于投資借款結轉和償還業務的科目有：應收其他單位投資借款。
5.反映基本建設各種資金來源貨幣形態的科目有：銀行存款、現金。
會計管理規章制度 篇8
根據《北京市會計人員繼續教育實施辦法》：“高、中級會計人員繼續教育的時間每年累計不少于68小時，其中接受培訓的時間每年不少于20小時，自學時間累計不少于48小時。初級會計人員繼續教育的時間每年累計不少于72小時，其中接受培訓的時間每年不少于24小時，自學時間每年累計不少于48小時“的規定，為保證培訓課時要求，提高培訓質量，對參加會計培訓人員出勤特做如下規定：
一、參訓學員必須按指定的時間和地點參加會計培訓，帶上規定的培訓教材和必要的`學習用具，認真聽講做好筆記，不得遲到和早退。
二、特殊情況不能到校上課時，應事先請假，按照“缺什么補什么”的原則，由主管老師安排以后批次相應的課程上課，不得缺課。
三、每次上課由班主任負責點名，點名時間不定。
班主任要認真負責，確實做好點名記錄。
四、學員出勤情況，記入學員會計人員繼續教育檔案，作為年檢重要依據，凡當年未參加培訓或參加培訓未滿規定學時的，一律不予年檢。
五、下列情況之一的會計人員，可不參加當年繼續教育，在下一年度一并完成規定的繼續教育課程：
（1）年度內在境外工作超過六個月的；
（2）年度內病假超過六個月的；
（3）生育。
有上述情況的會計人員由個人提出書面申請、單位證明，經市財政部門審核后確認。
會計管理規章制度 篇9
為了進一步體現按勞分配原則，建立激勵和約束相結合的內部管理體制，充分調動員工的工作積極性和業務開拓的主動性，加強質量控制和內部管理，特制定以下管理制度。
一、人事管理制度
（一）、組織機構及崗位設置主任會計師（董事長）總經理
（二）崗位任職條件
1．主任會計師：具備優秀的道德品質和良好的經營理念，能團結帶領全體同仁共同奮斗，使事務所得到健康穩步發展；同時，具備較高的管理水平和業務素質，能有效地控制事務所的執業風險，并能為事務所經營風險承擔主要責任。
2．總經理：具備良好的職業道德和先進的經營理念；具備優秀的組織、管理、協調能力；具備很強的業務開拓能力和客戶工作經驗；具有優秀的團隊管理和項目管理經驗。業務知識廣博，能全面領導事務所的各項業務工作。
3．副主任會計師、副總經理：具備精湛的業務知識和豐富的實踐經驗；能有效協助主任會計師和總經理制定全所各項管理規范；具備很強的組織、管理、協調能力和業務開拓能力；在分管范圍內，能有效地開展各項工作。
4．部門經理：具備良好的職業道德和團隊精神，具備相關執業資格；有較強的業務開拓能力和較高的業務素質；具有豐富的項目管理經驗，能很好的組織、協調、指導本部門人員完成所里分配的各項業務。
5．高級項目經理：具有良好的職業道德和相關執業資格；具備豐富的執業經驗和精湛的執業水平，能有效控制風險；具備較強的協調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。
6．項目經理：具有良好的'職業道德和相關執業資格；具備較高的執業水平和風險控制能力；具備一定的組織、協調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。
7．項目助理：具備良好的職業道德，通過執業資格考試或取得中級以上專業技術資格或具有相關專業大專以上學歷并具備二年以上工作經驗，具有敬業合作精神和一定溝通能力。
8．辦公室主任/付主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動化和檔案管理，并具備一定財會知識；能有效協助主任會計師處理事務所日常事務性工作。
9．會計和出納：具備較強的敬業精神，能勝任崗位所要求的工作內容，熟悉辦公自動化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財會專業知識，能協助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。
(三)、崗位職責根據崗位設置和任職條件，對各崗位所賦予的職責規定如下：主任會計師上級主管：股東會。
1、負責制定、組織和實施本所的業務發展計劃，對外開拓業務,保證全所年度目標的完成；
2、負責制定本所內部管理制度，加強對各部門工作的檢查、監督和考核，保證全所各項工作的正常開展；
3、負責事務所的質量控制和執業質量，負責業務報告的終審復核和簽發，嚴格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準則》和相關法律法規的要求把好質量關，降低業務風險；
4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規以及相關業務知識，不斷提高全所人員政策業務水平，培養一批有較好的專業水平、職業道德和愛崗敬業的執業隊伍；
5、負責召集股東會，并向股東會報告工作。
二、總經理上級主管：主任會計師
1、協助主任會計師制定事務所業務發展計劃、內部管理制度、質量控制制度；
2、具體負責全所業務的開拓、組織和實施，協助主任會計師把好業務質量關，降低業務風險；
3、負責對各部門工作進行指導、監督和檢查，保證各部門工作正常開展；
4、根據事務所內部分工，負責中證評估XX分公司的工作。
三、副主任會計師/副總經理上級主管：總經理
1、協助總經理組織實施本所業務發展計劃，積極對外開拓業務，保證全所年度目標完成；
2、參與所內重大業務項目審計工作，協助主任會計師把好業務質量關；
3、協助總經理加強對各部門工作的檢查和監督，保證全所各項工作正常開展；
4、根據事務所內部分工，負責分管部門的工作。
四、部門經理上級主管：總經理
1、積極對外開拓業務，與客戶建立良好的合作關系；負責組織、實施本部門各項業務工作，確保本部門業務指標的完成；
2、嚴格遵循注冊會計師執業規范，對本部門出具的業務報告的工作底稿進行二級復核并簽署意見，嚴格控制業務風險；
3、負責本部門人員的日常管理，嚴格執行事務所內各項規章制度，保證本部門日常工作的正常開展；
4、負責本部門的業務安排、調度和員工的工作業績考核；
5、負責本部門業務檔案的整理、裝訂、歸檔工作；
6、完成主任會計師和總經理交辦的其他工作。
五、高級項目經理/項目經理上級主管：部門經理
1、積極對外開拓業務，維護客戶關系，協助部門經理完成本部門的各項工作目標；
2、擔任項目負責人，組織具體項目的實施，嚴格遵循執業規范，控制業務風險；
3、負責對項目組成員的工作分工、業務指導，并對項目小組成員的工作底稿進行審核，撰寫審計報告；
4、完成部門安排的其他工作。
六、項目助理上級主管：部門經理/項目經理
1、協助項目經理積極對外開拓業務，做好客戶關系；
2、嚴格按照執業準則和執業規范做好分配的項目工作，并協助項目經理出具業務報告；
3、完成部門交辦的其他工作。
七、辦公室主任/付主任上級主管：主任會計師
1、負責擬訂辦公室管理規定，辦公用品和設備的采購領用規定、考勤規定、業務檔案管理規定等相關內部管理規定，報主任會計師和總經理批準后組織實施。
2、負責日常行政性管理工作；
3、負責人力資源方面的管理工作；
4、負責業務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作；
5、辦理主任會計師和總經理交辦的其他工作。
八、會計（兼業務和人事助理）上級主管：辦公室主任
1、嚴格按照財政部《會計師事務所、資產評估機構、稅務師事務所會計核算辦法》對事務所的財務會計事項進行審核和賬務處理，辦理稅務申報，編制會計報表；
2、具體負責業務考核統計、工資計算和業務檔案的登記、歸檔工作；
3、具體辦理人力資源方面的工作（勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務、人事檔案委托和勞動關系的變更等）。
會計管理規章制度 篇10
1、會計人員應依法行使職權，維護國家財政制度和財務制度，保護社會主義公共財產，加強經濟管理，倡導勤儉辦園，提高經濟效益。嚴格按照上級財政部門要求，堅持“收”“支”兩條線。
2、根據勤儉辦園的原則，制定年度經費預算，合理安排使用經費。
3、制定本單位的財務、財產、物資管理的具體規定和辦法，并認真組織實施。
4、會計人員必須遵守法律、法規，按照會計法的規定辦理事務進行會計核算。
5、嚴格執行財務制度，對各項收支憑證進行認真審核，
6、認真及時做好記帳、算帳、結帳及財產物資清查工作，如實反映本單位各項資金活動情況，做到憑證合法、手續完備，帳目健全、數據準確、報帳及時。
7、每月制好收支表，并及時向領導提供經費使用情況。
8、按照規定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務文件等會計檔案資料，遵守國家保密制度。
9、經常分析財務工作中存在的問題，及時向領導匯報，并提出改正工作的具體辦法，當好領導的`參謀，發揮監督作用。
10、認真完成領導臨時安排的其他工作。
會計管理規章制度 篇11
第一章 總則
第一條為了適應我國社會主義市場經濟發展的需要，統一企業會計標準，規范企業會計確認、計量和報告行為，保證會計信息質量，根據<中華人民共和國會計法>和其他有關法規，制定本準則。
第二條本準則適用于在中華人民共和國境內設立的企業(包括公司，下同)。規范具體會計準則的制定以及沒有具體會計準則規范的交易或者事項的會計處理。
第三條企業會計準則包括基本準則和具體準則，具體準則的制定應當遵循本準則。應當以企業發生的各項交易或者事項為對象，記錄和反映企業的各項經營活動。
第四條企業應當編制財務會計報告(又稱財務報告，下同)。財務會計報告的目標是向財務會計報告使用者提供與企業財務狀況、經營成果和現金流量等有關的會計信息，反映企業管理層受托責任履行情況，有助于財務會計報告使用者作出經濟決策。
財務會計報告使用者包括投資者、債權人、政府及其有關部門和社會公眾等。會計應當以企業持續經營為前提。
第五條企業應當對其本身發生的交易或者事項進行會計確認、計量和報告。會計應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務報表。會計期間分為年度和中期，中期是指短于一個完整的會計年度的報告期間，包括半年度、季度和月度等。年度和中期的起訖日期采用公歷日期。
第六條企業會計確認、計量和報告應當以持續經營為前提。貨幣計量為基礎，以綜合反映企業發生的各項交易或者事項的財務結果與影響。
第七條企業應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務報表。
會計期間分為年度和中期，中期是指短于一個完整的會計年度的報告期間。的會計記賬采用借貸記賬法。
第八條企業會計應當以貨幣計量。記錄的文字應當使用中文，在民族自治地方，會計記錄可以同時使用當地通用的一種民族文字。在中華人民共和國境內的外商投資企業和外國企業的會計記錄可以同時使用一種外國文字。
第九條企業應當以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告。本準則適用于設在中華人民共和國境內的所有企業。
第十條企業應當按照交易和事項的經濟特征確定會計要素。會計要素包括資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。
第十一條企業應當采用借貸記賬法記賬。
第二章 會計信息質量要求
第十二條企業應當以實際發生的交易或者事項為依據進行會計確認、計量和報告，如實反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠、內容完整。第十條會計如實提供有關企業財務狀況、經營業績和現金流量等方面的有用信息，以滿足有關各方的信息需要，有助于使用者做出經濟決策，并反映管理層受托責任的履行情況。
第十三條企業提供的會計信息應當與財務會計報告使用者的經濟決策需要相關，有助于財務會計報告使用者對企業過去、現在或者未來的情況作出評價或者預測。
第十一條企業會計應當以實際發生的交易或者事項為依據，保證會計信息的真實、完整、可靠。
第十四條企業提供的會計信息應當清晰明了，便于財務會計報告使用者理解和利用。
第十二條企業會計提供的會計信息應當與使用者的決策相關，對使用者決策有用。
第十五條企業會計提供的會計信息應當具備可比性。同一企業不同時期發生的相同或者相似的交易或者事項，應當采用一致的會計政策，不得隨意變更。需要變更的，應當在附注中說明。
不同企業發生的相同或者相似的交易或者事項，應當采用規定的會計政策，確保會計信息口徑一致、相互可比。
第十三條企業會計應當以權責發生制為基礎。凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用;凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。
第十六條企業應當按照交易或者事項的經濟實質進行會計確認、計量和報告，不應僅以交易或者事項的.法律形式為依據。第十四條企業的各項資產和負債在取得時應當按照實際成本計量。除法律、行政法規和會計準則允許采用重置成本、可變現凈值和公允價值等計量外，企業一律不得自行調整其賬面價值。
第十七條企業提供的會計信息應當反映與企業財務狀況、經營成果和現金流量等有關的所有重要交易或者事項。第十五條企業會計應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產或收益、少計負債或費用。
第十八條企業對交易或者事項進行會計確認、計量和報告應當保持應有的謹慎，不應高估資產或者收益、低估負債或者費用。
第十六條企業應當按照交易或者事項的經濟實質進行會計處理，而不應當僅僅以其法律形式為依據。
第十九條企業對于已經發生的交易或者事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或者延后。
第十七條企業會計提供的會計信息應當具備可比性。企業不同時期發生的相同或者相似的交易或者事項，以及不同企業發生的相同或者相似的交易或者事項，應當相互可比。
第十八條企業的會計處理方法前后各期應當保持一致，不得隨意變更。如有必要變更，應當將變更的內容和理由、變更的累積影響數，以及累積影響數不能合理確定的理由等，在附注中予以說明。
第十九條企業在進行會計處理時，收入與其相關的成本、費用應當相互配比，同一會計期間內的各項收入和與其相關的成本、費用，應當在該會計期間內確認。
第二十條企業的會計處理應當合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。凡支出的效益僅及于本會計期間的，應當作為收益性支出;凡支出的效益及于幾個會計期間的，應當作為資本性支出。
第二十一條企業會計應當及時進行，不得提前和延后。
第二十二條企業會計記錄和財務報表應當清晰明了，便于理解和利用。
第二十三條企業對交易或事項應當區別其重要程度進行會計處理。對資產、負債、損益等有較大影響，從而影響使用者據以作出合理判斷的重要會計事項，應當按照規定的會計方法和程序進行處理;對于次要的會計事項，在不影響會計信息真實性和不誤導使用者作出正確判斷的前提下，可適當簡化處理。
第三章 資產
第二十條資產是指過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。
前款所指的企業過去的交易或者事項包括購買、生產、建造行為或者其他交易或者事項。預期在未來發生的交易或者事項不形成資產。
由企業擁有或者控制的，是指企業享有某項資源的所有權，或者雖然不享有某項資源的所有權，但該資源能被企業所控制。
預期會給企業帶來經濟利益，是指直接或者間接導致現金和現金等價物流入企業的潛力。
第二十一條符合本準則第二十條規定的資產定義的資源，在同時滿足以下條件時，確認為資產:
(一)與該資源有關的經濟利益很可能流入企業;
(二)該項目的成本或者價值能夠可靠地計量。
第二十二條符合資產定義和資產確認條件的項目，應當列入資產負債表;符合資產的定義、但不符合資產確認條件的項目，不應當列入資產負債表。
第四章 負債
第二十三條負債是指過去的交易或者事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。
現時義務是指企業現行條件下已承擔的義務。未來發生的交易或者事項形成的義務，不屬于現時義務，不應當確認為負債。
第二十四條符合本準則第二十三條規定的負債定義的義務，在同時滿足以下條件時，確認為負債:
(一)與該義務有關的未來經濟利益很可能流出企業;
(二)未來流出的經濟利益的金額能夠可靠地計量。
第二十五條符合負債定義和負債確認條件的項目，應當列入資產負債表;符合負債定義，但不符合負債確認條件的項目，不應當列入資產負債表。
第五章 所有者權益
第二十六條所有者權益是指企業資產扣除負債后由所有者享有的剩余權益。
公司的所有者權益又稱為股東權益。
第二十七條所有者權益的來源包括所有者投入的資本、直接計入所有者權益的利得和損失、留存收益等。
直接計入所有者權益的利得和損失，是指不應計入當期損益、會導致所有者權益發生增減變動的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤無關的利得或者損失。
利得是指由企業非日常活動所形成的、會導致所有者企業自覺的、與所有者投入資本無關的經濟利益的流入。
損失是指由企業非日常活動發生的、會導致所有者企業較少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的流出。
第二十八條所有者權益金額取決于資產和負債的計量。
第二十九條所有者權益項目應當列入資產負債表。
第六章 收入
第三十條收入是指企業在銷售商品、提供勞務及讓渡資產使用權等日常活動中所形成的、會導致所有者企業增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。
第三十一條收入只有在經濟利益很可能流入從而導致企業資產增加或者負債減少、且經濟利益流入額能夠可靠計量時才能確認。
第三十二條符合收入定義和收入確認條件的項目，應當列入利潤表。
第七章 費用
第三十三條費用是指企業為銷售商品、提供勞務等在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。
第三十四條費用只有在經濟來源很可能流出從而導致企業資產減少或者負債增加、且經濟利益的流出額能夠可靠計量時才能予以確認。
第三十五條企業為生產成品、提供勞務等發生的可歸屬于成片承包、勞務成本等的費用，應當在確認產品銷售收入、勞務收入等時，將已銷售產品、已提供勞務的成本等計入當期損益。
企業發生的支出不產生經濟利益的，或者即使能夠產生經濟利益但不符合或者不再符合資產確認條件的，應當在發生時確認為費用，計入當期損益。
第三十六條符合費用定義和費用確認條件的項目，應當列入利潤表。
第八章 利潤
第三十七條利潤是指企業在一定期間的經營成果。是衡量企業經營業績的重要指標。利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等。
第三十八條直接計入當期利潤的利得和損失是指應當計入當期損益、會導致所有者權益發生增減變動的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤無關的利得或者損失。
除收入和直接計入所有者權益項目外的經濟利益的凈流入。
損失是指除費用和直接計入所有者權益項目外的經濟利益的凈流出。
第三十九條利潤的金額取決于收入和費用、直接計入當期利潤的利得與損失金額的計量。
第四十條利潤項目應當列入利潤表。
第九章 會計計量
第四十一條企業在將符合確認條件的會計要素登記入賬并列報于會計報表及其附注(又稱財務報表，下同)時，應當按照規定的會計計量屬性進行計量，確定其金額。
第四十二條會計計量屬性主要包括:
(一)歷史成本。在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額，或者按照購置資產時所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。
(二)重置成本。在重置成本計量下，資產按照現在購買相同或者相似資產所需支付的現金或者現金等價物的金額計量。負債按照現在償付該項債務所需支付的現金或者現金等價物的金額計量。
(三)可變現凈值。在可變現凈值計量下，資產按照其正常對外銷售所能收到現金或者現金等價物的金額扣減該資產至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額計量。
(四)現值。在現值計量下，資產按照預計從其持續使用和最終處置中所產生的未來凈現金流入量的折現金額計量。負債按照預計期限內需要償還的未來凈現金流出量的折現金額計量。
(五)公允價值。在公允價值計量下，資產和負債按照在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額計量。
第四十三條企業在對會計要素進行計量時，一般應當采用歷史成本，采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的，應當保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量。
第十章 財務會計報告
第四十四條財務會計報告是指企業對外提供的反映企業某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的文件。
財務會計報告包括會計報表及其附注和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表至少應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表等報表。
小企業編制的會計報表可以不包括現金流量表。
第四十五條資產負債表是反映企業在某一特定日期的財務狀況的會計報表。主要包括企業擁有或者控制的資源、企業的財務結構、企業的變現能力、償債能力和企業適應環境變化的能力等。
第四十六條利潤表是指反映企業在一定會計期間的經營成果的會計報表。經營成果主要包括企業的獲利能力、成本費用的高低與控制情況等。
第四十七條現金流量表是反映企業在一定會計期間的現金和現金等價物流入和流出的會計報表。現金流量主要包括企業經營活動、投資活動和籌資活動等所產生的現金流量。
第四十八條附注是指對在會計報表中列示項目所作的進一步說明，以及對未能在這些報表中列示項目的說明。有助于使用者進一步理解和分析企業的財務狀況、經營成果及其現金流量。
企業應當嚴格按照會計準則的要求編制財務報表，列報企業已經發生的交易或者事項，披露對于使用者決策有用的信息。
第十一章 附則
第四十九條本準則由財政部負責解釋。
第五十條本準則自20xx年1月1日起施行。
會計管理規章制度 篇12
為提高企業財會效率，進而提高企業的經濟效益，嚴格執行財政部頒發的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、有嚴格的操作管理制度
1、崗位責任制：
在系統運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據會計業務量要求和會計數據處理方式不同，可設以下崗位：
A、會計主管：
(1)負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發展規劃、配合計算機人員研制相關的系統開發、會計軟件系統的日常應用、崗位監督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。
(2)負責制訂會計崗位責任制，并協調管理各崗位員工的工作。
(3)制訂會計電算化的各項管理制度。
(4)負責整個系統正常運行、應用軟件資源的.調配、系統故障及時處理。
B、系統操作員：
(1)負責會計核算所需數據，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
(2)打印輸出各種帳簿、報表等。
(3)做好數據備份工作。
C、憑證審核員：
(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。
(2)負責計帳、結帳工作。
(3)負責報表的編制工作。
(4)做好數據的備份工作。
D、會計檔案：
(1)負責有關系統軟盤、數據軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度：
(1)操作員應經過系統培訓后才能上崗。
(2)應經會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。
(3)嚴格按系統說明完成每一步工作。
(4)若出現故障情況，應報告領導一同分析原因;若出現系統引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。
(5)應至少一個月備份一次數據，以防數據丟失。
(6)外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。
3、機房管理制度：
(1)未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。
(2)不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。
(3)嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。
(4)嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。
(5)應保持計算機清潔。
(6)計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：
若硬件出現故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。
軟件維護包括：
(1)對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。
(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
(3)財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
(4)加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。
5、有會計檔案管理制度：
會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：
(1)會計電算化軟件的文檔資料的保存。
(2)定期備份核算數據軟件的保管。
(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印，年終裝訂成冊。
(4)全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。
(5)所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。
會計管理規章制度 篇13
一、根據《會計法》及有關會計制度和幼兒園章程的規定，設置會計科目和會計帳薄，對幼兒園的一切經營活動進行會計核算和會計監督。
二、嚴格執行財務制度和幼兒園有關制度,負責對幼兒園的會計憑證、帳薄、報表及其他會計資料進行審核。
三、向董事會及園長及時通報幼兒園的經營情況、財務開支情況和財務制度執行情況。
四、認真履行監督職能,發現問題及時處理和向有關領導反映,協助園長搞好學期和年度預算,合理安排經費,計劃開支。
五、加強財務核算，對幼兒園的資金運轉情況進行有效的管理，保證幼兒園財務資金的安全和完整。
六、督促工作人員及時結帳、報帳，及時進行會計核算，所有賬目日清月結，做到手續完備，數字準確，編制會計報表，做好財務分析，保證會計核算的.合法性、真實性、正確性。
七、及時核算并做好幼兒伙食收費工作，定期公布幼兒伙食收支情況。
八、按時按要求組織好幼兒園收費、退費、發放工資等工作。
九、妥善保管好幼兒園的會計憑證、賬薄、賬表等財務檔案資料。并定期整理立卷歸檔
十、負責建好幼兒園固定資產賬，嚴防資產損壞或流失。
十一、定期對幼兒園的所有資產進行盤點，并登記造冊。
十二、樹立好幼兒園的窗口形象。
十三、自覺遵守幼兒園規章制度和教職工職業道德行為規范。
會計管理規章制度 篇14
1、嚴格遵守國家財經紀律，執行一切財會制度，熟悉和掌握有關財會工作的方針、政策和規定，正確地對園內的收支進行監督，認真審核各種憑證。
2、合理安排全園經費，編制安排全年經費預算，做到開支有計劃，使用有標準，各項費用來源渠道分得清，專款專用，經常分析預算的執行情況及效果。
3、每月編制各項會計報表，要求做到科目準確，帳表相符，數字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結，報表及時，按月公布有關帳目。
4、定期向家長報告幼兒經費收入與支出情況，協助園長做好幼兒園的財務管理工作。
5、妥善保管好本園的會計憑證、帳簿、報表等財務檔案資料，并定期立卷歸檔。
6、正確核算幼兒的'伙食費及代辦費，向家長公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長公布代辦費清單。
7、協助出納做好每月的工資獎金發放工作。
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