集團年度內部審計工作計劃

集團年度內部審計工作計劃（精選5篇）

　　時間過得真快，總在不經意間流逝，很快就要開展新的工作了，此時此刻需要為接下來的工作做一個詳細的計劃了。可是到底什么樣的計劃才是適合自己的呢？下面是小編收集整理的集團年度內部審計工作計劃，希望能夠幫助到大家。

　　集團年度內部審計工作計劃 1

　　一、指導思想

　　20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，為集團公司的發展提供保障。

　　二、年度工作目標

　　采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過監督各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經營管理。積累一定的工作經驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

　　三、年度工作計劃

　　（一）開展財務收支審計和內控情況檢查工作。

　　隨著集團公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨。

　　針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產、負債、權益和損益的'真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進行監督和評價，掌握集團各公司經營管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環節。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計、離任經濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。

　　20xx年度審計工作計劃安排如下：

　　（二）建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。

　　根據國家和內部審計協會相關法律、法規、規定，結合集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。

　　1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年9月30日。

　　2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規性和效益性進行審計監督的指導文件，規范開展內部審計工作。完成時間20xx年9月30日。

　　3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時間20xx年5月31日。

　　4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風險管理等相關知識和內容，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。

　　（三）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。積極營造有利于內部審計人才成長的良好環境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

　　1、與四川省內部審計師協會取得聯系，在業務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業培訓，獲取內審專業資格證書，努力提高內部審計人員的專業素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創造條件。

　　2、認真學習執行《內部審計人員職業道德規范》，培養審計人

　　員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質。

　　3、通過參與和執行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經驗，提高審計專業技能和水平。

　　4、購買內部審計、內部控制、風險管理等專業理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業理論知識，提高專業技能水平，更好地服務于集團公司。

　　5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎。

　　四、內部審計工作要求

　　（一）合理調配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。

　　（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規實施審計。

　　（三）嚴格審計程序，規范審計行為，確保審計質量。

　　（四）嚴格遵守廉潔從業若干規定，恪守內部審計人員職業道德規范。

　　集團年度內部審計工作計劃 2

　　內部審計堅持“為防范學校經濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務、為解決教育改革和發展中突出矛盾服務”的方針，以《寧波市教育系統內部審計工作規定》和上級部門內部審計相關制度規定為依據，結合我局工作實際情況，制定20xx年內部審計工作計劃如下：

　　一、年度審計工作目標

　　繼續完善內部審計制度，規范審計工作流程，提高審計工作質量。落實三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發現和分析問題，提出改進和完善建議，充分發揮內部審計監督與服務的職能。

　　二、年度審計工作任務

　　（一）開展學前教育專項審計調查。了解學前教育發展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學前教育資源，根據學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務情況，審查專項資金使用規范性和財務合法合規性。關注幼兒園收費管理，關注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。

　　（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內部審計覆蓋的學校，對三年內未進行審計的學校進行財務審計，審計重點關注被審計學校內部控制建立與執行、財務管理規范與管理、財務收支合規、資產管理及重要基本建設項目和修繕項目等專項經費的管理情況等。

　　（三）開展學校圖書購置專項審計調查。了解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關規定等。

　　（四）開展學校校長經濟責任審計。根據教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經過經濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的'經濟責任、履行職責、執行國家財經法規等方面給與客觀公正、實事求是的評價。

　　（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發現的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。

　　三、具體工作措施

　　（一）保證內部審計程序規范，力求流程清楚、要求明確、質量保證。本年度在以前審計程序基本規范的基礎上，主要加強兩方面的工作：

　　1、加強審前調查，對被審計單位性質、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調查了解，在審計調查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。

　　2、審計實施過程中，對審計每個環節的時間節點進行明確，保證審計進度與審計效率。

　　（二）發揮審計聯席會議作用，不斷完善領導機制和工作機制。建立了經濟責任審計工作聯席會議機構，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯席會議，加強各部門溝通與協調，實現信息共享，建立起“組織上聯席，工作上聯動，結果上聯用”的工作機制。

　　（三）利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內部審計相結合的模式。在審計任務與人員不協調、審計任務與專業不協調的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內審質量的辦法。

　　1、強化委托審計的主體監督，教育局內審小組明確審計要求、重點內容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。

　　2、配備局內審小組人員參與委托審計過程，主要完成與被審計單位聯絡溝通、審計過程了解、審計問題收集反饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內審人員參與委托審計，把好審計質量關。

　　集團年度內部審計工作計劃 3

　　一、集團公司內部審計工作思路

　　以財務收支審計為基礎，以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下

　　1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善（1）以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。

　　（2）通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。

　　（3）完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。

　　（1）對二級單位經營業績審計：通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

　　（2）針對性地開展專項審計：根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

　　（3）工程項目的竣工結算審計：近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的'系統化工程審計模式。

　　3、投資企業審計。

　　為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

　　建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

　　集團年度內部審計工作計劃 4

　　為認真落實州局內部審計工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內部審計工作，充分發揮內部審計職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結合全局地稅工作實際，制定20xx年度內部審計工作計劃，請認真貫徹執行。

　　一、審計工作目標

　　按照中央“八項規定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統內部審計監督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執法審計工作。促進規范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規范和發展。

　　二、20xx年度審計計劃

　　（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一稅務所開展內部審計“回頭看”。

　　（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協調做好州局對我局的審計工作。

　　三、審計內容及工作重點

　　20xx年審計的重點內容：

　　1、內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對20xx年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發生

　　2、稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的`稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執行情況；欠稅上線管理等情況。

　　四、審計工作要求

　　（一）加強組織領導，抓好內審隊伍建設

　　加強對內審工作的領導，高度重視并著力加強審計隊伍建設，充分發揮其監督職能作用。采取以審代訓、抽調業務人員及派駐紀檢監察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。

　　（二）創新審計方式，推進審計信息化

　　要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數據，進行計算機輔助審計數據分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。

　　（三）注重成果運用，當好參謀助手

　　要重視審計決定的整改和審計結果運用工作。按照結果運用辦法要求，根據情況推行將審計結果在一定范圍內公開，嚴格落實審計結果的整改；運用審計聯席會議制度，做好部門配合，促進審計發現問題的整改。對審計中發現的重大問題，要通過局長辦公會、局務會進行通報、移送有關部門處理、審計便函向有關部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應針對審計發現的主要問題開展調研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關部門提出審計建議，促進相關辦法、制度的進一步完善。充分發揮內審監督規范效應，促進各項工作順利開展。

　　集團年度內部審計工作計劃 5

　　一、審計目標

　　評估集團內部控制的有效性，識別內部控制的薄弱環節，提出改進建議，以降低經營風險，確保集團資產的安全與完整。

　　對集團及各子公司的財務狀況和經營成果進行審計，檢查財務信息的真實性、準確性和完整性，保障財務報表符合相關會計準則和法規要求。

　　審查集團內部各業務流程的合規性，包括但不限于采購、銷售、投資、融資等環節，確保集團運營活動遵循國家法律法規、集團內部規章制度。

　　通過審計發現潛在的舞弊行為，加強集團的廉政建設和風險管理，維護集團利益。

　　二、審計范圍

　　集團總部及各職能部門：包括財務管理、人力資源管理、行政管理等部門，審查其內部控制執行情況、預算執行情況、費用支出的合理性等。

　　各子公司：對集團下屬的全資子公司、控股子公司進行全面審計，涵蓋財務審計、運營審計、內部控制審計等內容。重點關注子公司的經營業績、資產質量、重大投資項目、關聯交易等方面。

　　重大項目：對集團范圍內正在進行或計劃開展的重大投資項目、工程項目、研發項目等進行專項審計，跟蹤項目進度、資金使用、成本控制和效益情況。

　　三、審計內容和重點

　　（一）財務審計

　　財務報表審計

　　審核資產負債表、利潤表、現金流量表等主要財務報表的編制是否符合會計準則，數據是否準確、完整。

　　審查財務報表附注信息的披露是否充分、合規，包括會計政策、會計估計變更、重大或有事項等。

　　會計核算審計

　　檢查會計憑證、賬簿記錄的真實性、準確性，是否存在虛假記賬、錯賬漏賬等情況。

　　審查會計核算方法的一貫性，關注是否存在隨意變更會計處理方法的問題。

　　資金管理審計

　　對集團資金的籌集、使用和分配進行審計，檢查資金來源是否合法，資金使用是否符合預算和集團規定，有無資金閑置或資金緊張問題。

　　審查銀行賬戶的開立、使用和管理情況，核對銀行對賬單與賬面記錄是否一致，防范資金挪用風險。

　　（二）內部控制審計

　　控制環境評估

　　評價集團及各子公司治理結構的合理性，包括董事會、監事會、管理層的職責劃分和權力制衡機制。

　　審查企業文化、人力資源政策等對內部控制的影響，如員工職業道德教育、績效考核制度與內部控制目標的一致性。

　　風險評估流程審計

　　檢查集團是否建立了完善的風險識別、分析和應對機制，是否定期對經營風險、財務風險、市場風險等進行評估。

　　評估風險評估方法的科學性和有效性，審查風險應對措施的執行情況。

　　控制活動審計

　　對集團各項業務流程的關鍵控制點進行測試，如采購審批、銷售 信用管理、庫存盤點、固定資產購置與處置等環節的內部控制執行情況。

　　審查授權審批制度的執行情況，檢查是否存在越權審批或審批流程不規范的問題。

　　信息與溝通審計

　　評估集團內部信息系統的安全性、可靠性和有效性，檢查信息在集團內部各層級、各部門之間傳遞的及時性和準確性。

　　審查對外信息披露的合規性，確保集團信息披露符合證券監管要求和相關法律法規。

　　內部監督審計

　　檢查集團內部審計部門的獨立性、權威性和工作有效性，是否定期開展內部審計工作并及時向管理層報告審計結果。

　　審查各部門對內部審計發現問題的整改落實情況，是否建立了有效的跟蹤和反饋機制。

　　（三）運營審計

　　采購業務審計

　　審查采購計劃的合理性，是否根據生產經營需求制定采購計劃，采購數量、采購時間是否得當。

　　檢查供應商選擇與評估過程，是否遵循公平、公正、公開的原則，是否對供應商的資質、信譽、價格等進行了充分調查。

　　審計采購合同的簽訂與執行情況，合同條款是否明確、合理，是否存在違約行為，采購物資的質量、價格、交貨期是否符合合同要求。

　　銷售業務審計

　　審核銷售政策的制定與執行情況，包括銷售價格、銷售折扣、信用政策等是否合理，是否符合市場情況和集團戰略目標。

　　檢查銷售合同的簽訂、履行情況，關注銷售訂單的處理流程、發貨與收款環節的內部控制有效性，是否存在銷售舞弊或應收賬款回收風險。

　　分析銷售數據，評估銷售業績的真實性、穩定性和增長潛力，檢查是否存在虛假銷售或虛增銷售收入的情況。

　　生產與庫存管理審計

　　審查生產計劃的合理性和執行情況，是否根據銷售訂單和市場預測安排生產，生產進度是否符合計劃要求，是否存在生產過剩或生產不足的問題。

　　檢查生產成本的核算與控制情況，包括原材料消耗、人工成本、制造費用等的歸集和分配是否準確，是否存在成本浪費或成本核算不實的情況。

　　審計庫存管理情況，包括庫存盤點制度的執行情況、庫存賬實是否相符、庫存周轉率是否合理、存貨跌價準備的計提是否準確等。

　　投資與融資業務審計

　　對集團的投資項目進行審計，包括投資決策程序的合規性、投資項目的可行性研究、投資收益的核算與評估等。檢查是否存在盲目投資、投資損失等問題。

　　審查融資活動的合法性、合理性和安全性，包括融資渠道的選擇、融資成本的控制、債務償還能力等。檢查是否存在融資風險過高或融資結構不合理的情況。

　　（四）專項審計

　　重大項目審計

　　根據集團年度重大項目計劃，對每個項目進行全程跟蹤審計。在項目前期，審查項目可行性研究報告、項目預算、招投標文件等；在項目實施過程中，檢查項目進度、資金使用、工程質量、合同執行等情況；項目結束后，進行項目效益評估和決算審計。

　　關聯交易審計

　　識別集團內部的關聯方關系，審查關聯交易的必要性、合理性和公允性。檢查關聯交易的決策程序是否符合規定，關聯交易價格是否與市場價格相符，是否存在通過關聯交易轉移利益的情況。

　　任期經濟責任審計

　　對集團內各子公司負責人、重要部門負責人在任期內的`經濟責任履行情況進行審計。審計內容包括經營業績目標完成情況、財務收支的真實性和合法性、內部控制的有效性、重大決策的執行情況等，客觀評價其任職期間的經濟責任。

　　四、審計資源分配

　　人員安排

　　內部審計團隊由 xx 名審計人員組成，根據審計項目的復雜程度和時間要求，合理安排審計小組。對于大型審計項目，如集團年度財務審計、重大項目審計，成立專門的審計小組，確保審計工作的順利開展。

　　根據審計人員的專業背景和經驗，分配不同的審計任務。例如，安排財務專業人員負責財務審計工作，具有運營管理經驗的人員負責運營審計，熟悉內部控制和風險管理的人員負責內部控制審計。

　　時間安排

　　第一季度（1 - 3 月）：完成集團總部及各子公司上一年度財務報表審計，同時開展內部控制初步評估，制定詳細的內部控制審計計劃。

　　第二季度（4 - 6 月）：進行內部控制審計，重點審查各業務流程的關鍵控制點和內部控制執行情況。同時，開展采購業務和銷售業務的運營審計。

　　第三季度（7 - 9 月）：對集團內各子公司進行中期財務審計，檢查上半年財務狀況和經營成果。開展生產與庫存管理審計、投資與融資業務審計等運營審計項目。啟動重大項目跟蹤審計和關聯交易專項審計。

　　第四季度（10 - 12 月）：完成所有審計項目的現場審計工作，包括任期經濟責任審計。匯總審計發現問題，與被審計單位溝通確認，撰寫審計報告。進行審計總結和下一年度審計計劃的初步規劃。

　　五、審計方法

　　審計抽樣：根據審計對象的規模和特征，采用適當的抽樣方法，如隨機抽樣、分層抽樣等，從總體中抽取樣本進行審查，以推斷總體情況。

　　分析性復核：運用比較分析、比率分析、趨勢分析等方法，對財務數據和非財務數據進行分析，識別異常情況和潛在風險。

　　內部控制測試：通過詢問、觀察、檢查、重新執行等方法，對內部控制的設計和運行有效性進行測試，確定內部控制的可靠性。

　　實地調查：對于重大項目、固定資產等審計對象，進行實地考察和盤點，核實項目進度、資產狀況等信息的真實性。

　　數據挖掘與分析：利用審計軟件和數據分析工具，對集團的財務數據、業務數據進行挖掘和分析，提高審計效率和準確性。

　　六、審計報告與整改跟蹤

　　審計報告

　　在每個審計項目完成后，審計小組應在規定時間內撰寫審計報告。審計報告應包括審計目標、審計范圍、審計內容、審計發現的問題、審計結論和建議等內容。

　　審計報告應清晰、準確地反映審計結果，對發現的問題進行詳細描述，并提出具有針對性和可操作性的建議。審計報告需經過內部審計部門負責人審核后，提交集團管理層和被審計單位。

　　整改跟蹤

　　建立審計整改跟蹤機制，對被審計單位的整改情況進行跟蹤檢查。要求被審計單位在規定時間內制定整改計劃，并定期向內部審計部門報告整改進展情況。

　　內部審計人員應對被審計單位的整改措施進行核實，確保整改工作落實到位。對于整改不力的單位，應及時向集團管理層報告，并采取相應的措施督促其整改。

　　七、與外部審計的協調

　　在開展年度審計工作前，與集團聘請的外部審計機構進行溝通協調，明確各自的審計范圍、審計重點和審計時間安排，避免重復審計，提高審計效率。

　　在審計過程中，與外部審計機構共享審計資料和審計發現，對于涉及重大問題或需要外部審計機構提供專業意見的事項，及時與外部審計機構協商解決。

　　在審計報告階段，將內部審計報告與外部審計報告進行對比分析，對存在差異的問題進行進一步核實和溝通，確保審計結果的一致性和準確性。

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