會計核算崗位工作計劃

時間：2024-11-01 12:40:58 賽賽工作計劃我要投稿

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會計核算崗位工作計劃（精選6篇）

　　時間過得飛快，很快就要開展新的工作了，讓我們對今后的工作做個計劃吧。好的工作計劃是什么樣的呢？以下是小編精心整理的會計核算崗位工作計劃，希望對大家有所幫助。

會計核算崗位工作計劃（精選6篇）

　　會計核算崗位工作計劃 1

　　一、月初安排（每月1日到10日）

　　1.根據上月已錄入微機中的記賬憑證，首先編制出各工程項目報表，分別上報給各項目負責人。然后編制出所有工程項目報表，最后編制公司報表，最終將公司報表上報給總經理查閱并將所有報表（包括上報給各項目負責人的項目報表）妥善保管。

　　2.進行上月工資核算。進行各銀行對賬工作。與代理記賬人員進行溝通，如何向稅務局報稅。與管轄區稅務所進行聯系和溝通。對部分報銷人員票據的審核。

　　二、月中安排（每月11到20日）

　　1.每月11到12日督促各項目財務務必在15日前進行原始票據的'整理，并將符合報銷程序的原始票據返回公司財務，以便公司財務有足夠的時間將各項目原始票據錄入微機并作出記賬憑證。

　　2、原始憑證輸入微機后，將記賬憑證打印出來并一一與相應的原始憑證進行粘貼。

　　3、上月工資的發放。

　　三、月末安排（每月20到30日）

　　1、每月25到26日督促各項目財務務必28日前進行原始票據的整理，并將符合報銷程序的原始票據返回公司財務，以便公司財務在30日前將本月各項目原始票據錄入完畢并作出與憑證。

　　2、進行本季度工資的計提。

　　3、進行本季度固定資產折舊的計提。

　　4、期末成本收入的結轉。

　　5、憑證的整理、裝訂與歸檔。

　　6、配合相關部門做好工作。

　　會計核算崗位工作計劃 2

　　通過對上學年的工作總結、分析，20xx―20xx學年教育財務核算中心將主要做好以下幾個方面的工作：

　　一、做好會計基礎工作；完成中心基本職能

　　1、做好日常各個中小學校報賬工作，嚴格執行會計法律法規、中心各項規章制度；把好原始憑證審核關，全面履行會計監督職能；

　　2、做好日常財務核算，及時、準確進行憑證處理、審核、記賬、出具財務報表，并配合各個核算學校做好臨時財務統計工作，滿足單位的財務信息需求。

　　二、健全和完善專項資金報賬制，加強專項資金的監督和管理

　　1、嚴格執行專項資金專款專用制度，嚴防出現挪作它用或擠占專項資金的'情況發生，充分發揮資金的使用效益；

　　2、加強對專項資金使用進行跟蹤監督，及時掌握資金的使用情況。

　　三、做好各核算單位財務分析工作

　　1、完善財務分析制度，定期進行財務分析，通過分析反映單位財務方面存在的問題；

　　2、對年度決算數據進行詳細分析，提高決算數據的利用率。

　　四、加強會計中心內部稽核，完善中心內控制度

　　1、加強會計中心內部稽核工作，采取會計憑證交叉互審工作，把好集中核算最后一關提高各個核算單位賬務核算質量；

　　2、建立健全中心財務各種內控制度，強化財務管理與監督。

　　五、做好中心核算軟件升級工作，提高中心核算水平

　　1、認真學習新修訂的《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》、《中小學校財務制度》，切實做好事業單位新舊會計制度銜接和中心核算軟件金蝶技術升級工作；

　　2、更新觀念，提高資金支付效率，充分發揮國庫集中支付大平臺作用，創新管理模式，加強對財政資金使用的過程管理，確保資金安全、高效。

　　六、指導各學校合理編制預決算，監督學校預算執行

　　協助編制各報賬學校年度決算報表。加強財務管理，明確各項資金使用范圍及費用報銷標準，提高資金使用效益。

　　七、加強業務培訓，提高財務人員的業務能力

　　1、報賬員業務培訓。主要內容為《會計基礎工作規范》以及規范實際工作中遇見的問題、統一公用經費支出報銷口徑等；

　　2、新入職財務人員崗前培訓。中心針對中小學會計核算業務及系統自身的特點對新入職財務人員有針對性的進行崗前培訓，盡可能使他們能在短時間內掌握必需的技能，較快地勝任本職工作；

　　3、中心工作人員業務培訓。培訓內容為新《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》、《中小學校財務制度》、《新舊事業單位會計制度有關銜接問題的處理規定》等。

　　八、重服務，樹中心窗口良好現象

　　加強與學校的溝通聯系，定期走訪各核算單位；聽取學校的意見和建議，及時反饋單位財務信息。強化服務意識，改進工作作風；圍繞“規范管理、提高質量、服務學校、確保運轉”中心工作宗旨，從規范管理、提高服務質量入手，全面加強會計監督核算工作，發揮教育核算窗口職能，推進全縣中小學校財務工作整體上新臺階。

　　會計核算崗位工作計劃 3

　　為了使財務工作更好地為公司的業務發展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，做到財務工作長計劃、短安排，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬定20xx年財務工作計劃。

　　一、指導思想

　　1、堅持黨和國家的各項方針政策，遵守財經紀律和各項規章制度，根據本公司的實際情況，不斷完善各項財務管理制度。

　　2、財務會計應發揮好“企業信息系統”的作用，為公司內部經營管理及公司外部會計信息使用者提供及時、真實、可靠的會計信息。積極為領導出謀劃策，在財務管理工作中起到助手和參謀的作用

　　3、秉承“現金至尊”及“企業價值最大化”的理財觀念，不斷加強公司的財務管理工作，努力開源節流，使公司資金發揮真正的作用，為公司日常工作運作，在建工程項目及拓展建筑市場提供財力物力上的保證，提高公司經濟效益，謀取經濟利潤最大化。

　　二、目標和任務

　　1、按時完成日常會計記錄和會計核算工作，提高工作效率

　　（1）、拋棄傳統手工帳，建立財務軟件賬，并根據公司實際情況，管理要求做好財務軟件的初始化工作。

　　（2）、出納要及時準確登記銀行、現金日記賬、做到日清月結，實事求是編制資金日報表。

　　（3）、會計做好日常會計核算制度。做到“三及時”：即及時編制有關會計憑證及報表，并報送總公司財務部；及時裝訂會計憑證；及時清理往來款項。

　　2、加強公司的資金管理

　　（1）、通過內部管理制度，合理安排運用資金，充分發揮資金利用效率，平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀。

　　（2）、加強公司往來賬務管理，預收、預付賬款管理、其他應收、其他應付賬款管理、應收、應付賬款管理。

　　（3）、加強公司對各項目工程款的撥付管理，及時收回甲方所撥工程款，并按公司管理制度撥付各項目部，保證各工程進度的資金基礎。

　　3、財務分析

　　及時利用財務業務、會計統計等信息資料，對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行分析，全面、客觀地評價公司財務活動的業績，有效控制財務活動的運行。

　　4、提高會計人員的從業素質，定時做好工作計劃和工作總結。實行崗位職責制，明確各會計人員的工作職責，堅持原則，秉公辦事。

　　5、加強財務核算中心內部及與公司其他部門的溝通合作

　　（1）、加強財務核算中心內部的溝通合作，形成“上傳下達”的信息交流網絡。

　　（2）、加強財務核算中心與公司各部門的工作聯系，嚴格貫徹財務管理制度的跟蹤與執行工作。

　　（3）、加強財務核算中心與各項目部會計的`工作聯系，嚴格監督各項目部資金使用情況，要求項目部會計及時反饋財務信息，返回成本發票。

　　6、加強財務核算中心與總公司財務的溝通合作，按照公司財務管理制度，積極配合總公司財務的各項工作。

　　7、加強財務核算中心與聯營單位的溝通合作及人員的配備工作

　　（1）、加強財務核算中心與聯營單位的工作聯系，積極配合聯營單位成立分公司，為公司拓展業務奠定基礎。

　　（2）、加強財務核算中心對聯營單位分公司人員的配備，并保證聯營單位分公司與聯營單位總公司的聯系和其他工作。

　　8、加強公司與工商、稅務部門各項工作的聯系和協調，并完成各項工作

　　（1）、加強學習工商各項管理規定，完成公司名稱和地址的變更，及新公司和各分公司的年檢，年審工作。

　　（2）、加強學習稅務各項管理規定，深入研究稅收政策，合理避稅增效益，完成稅務變更，年檢，年審工作。

　　9、認真做好平常工作中，公司領導交代、安排其他臨時工作，并及時做好工作成果匯報。

　　三、措施

　　1、財務核算中心人員必須按崗位職責制，堅持原則，秉公辦事，做出表率。

　　2、完善財務管理制度。

　　3、財務核算中心人員必須認真學習財務管理的有關規定，在財務活動中認真執行。

　　4、搞好財務基礎工作，做到帳目清楚，帳證、帳實、帳表、帳帳相符。使財務基礎工作規范化并達標升級。

　　5、深入學習稅收政策，盡量安排讓財務核算中心人員參加各種稅務培訓。

　　總之，我們將以現在擬定的財務核算中心規劃范文為宗旨，在今后的財務工作中，我們財務核算中心的奮斗目標是：在公司財務部門領導和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養出一支以規范化流程、精細化核算、數據化考核為基礎的科學管理型財務隊伍；在今后的經營管理中，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態度，為全面完成新一年度的財務目標任務而努力奮斗。

　　會計核算崗位工作計劃 4

　　20xx年一整年的鍛煉讓我對財務知識更進一步的提高，現在已經成為財務方面的管理者。20xx年里，我將繼續我的財務工作，加強財務方面的知識學習及教育。使財務工作在我的管理及大家的共同努力下更加規范化、制度化的優良環境中更好地發揮作用。

　　工作計劃中我共擬定了三方面的內容：

　　第一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育.

　　但是13年11月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新發布公告：14年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部14年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，把握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

　　第二、加強規范現金治理，做好日常核算

　　1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

　　2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系

　　3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的'經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交負責人留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

　　4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

　　5、完成領導臨時交辦的其他工作。

　　第三、個人見意措施要求財務治理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務治理的作用。

　　使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金治理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，主動完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩妥發展而做出更大的貢獻。

　　20xx年，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知，想把財務工作做好不是件容易的事，但若把財務人員合理安排，共同努力，定將我司的財務工作推向一個更高臺階。

　　會計核算崗位工作計劃 5

　　財管中心緊緊圍繞集團公司的發展方向，以服務全集團為宗旨，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。從財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務管理水平和服務質量。為了更好的開展財務管理工作，科學、高效服務于企業生產、經營、管理，下面對20xx年財務工作計劃作如下安排：

　　一、財務基礎工作

　　(一)制定財務制度及相關流程執行標準。

　　1、從公司實際出發依據《企業會計準則》制定公司財務制度。

　　2、制定各項財務工作的執行流程及規范標準。

　　3、尋求創新和突破，細化和改善財務管理工作中各環節的監督、管理職能。

　　4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發現的問題及時上報總裁并對應完善相關制度。

　　(二)擬定財務人員配置及崗位職責

　　1、根據公司發展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。2、按照規范、精細、科學的標準提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。3、以培訓帶動基礎工作的落實，20xx年有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網上進行了會計人員的后續教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。

　　(三)會計核算管理

　　1、進一步規范會計科目運用，按照公司業務的具體需求，依據《企業會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規范會計科目的設置、使用，從而使會計科目更具有科學性、一致性。

　　2、理順資金收支、貨款結算流程，為保證資金收支的安全性、合理性，避免在支付資金環節出現漏洞，規定經辦人員必須填寫資金、費用支付單據，寫明支付原由，并按程序履行完相關理簽字手續，財管中心方可支付。對資金應按標準管理，做到有據可查，避免收付風險。貨款結算方面，對商品結算單據進行細致審核。

　　3、加強財務指標分析力度

　　(1)按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數字做到零差錯。

　　(2)20xx年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經營決策提供依據，為公司的戰略調整提供參考。

　　(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區域等進行分析管理，為下一步產品銷售提供決策依據。

　　(4)通過高質量的財務分析為企業未來經營發展和戰略決策提供重要依據。

　　4、落實會計檔案管理制度，制定執行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。

　　二、財務管理工作

　　(一)、強化財務監管職能

　　1、加強對存貨的監管，存貨是企業正常經營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存占有較大的份額，存在品種繁多、銷售狀況參差不齊的狀況，為保證存貨信息的`準確性，財管中心每月對各類別的庫存盤點結果進行抽查，對有問題商品及時發現、及時督促相關部門予以整改，并對產生問題的部門進行考核，通過考核與監督降低問題商品的數量，努力提高存貨周轉率，減少存貨風險。

　　2、挖潛創新、開源節流。加強對市場銷售、成本費用的監管。

　　(1)在挖潛增效方面?主動將好的建議、意見上報總裁。

　　(2)對經營中存在的不合理費用支出及時做出統計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。

　　(3)加強債權債務管理工作，主動配合清欠部門對債權的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學合理運用負債經營理念，維護公司形象適時進行債務清理。

　　3、加強對人員調動和工作交接的監督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領導監交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。

　　(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業正常經營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈?作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規范化的管理之中。

　　1、增強全員的安全防范認識，宣貫公司各項安全管理制度，主動參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發生。

　　2、保證資金、系統、有價票據、印鑒、發票、網銀電子鑰匙等安全。

　　3、每日對電源、門鎖、系統開關等進行檢查?消除各類安全隱患。

　　三、稅務籌劃工作

　　財管中心要主動和稅務機構加強溝通和協調，創造和諧的稅企關系，及早化解涉稅風險。

　　1、要慎重選擇商業合作伙伴，盡量與那些范圍大，經營時間長，信譽好的企業合作，從源頭上控制發票等涉稅風險;取得發票時一律驗證發票真偽，發現假的發票提出警告并退回，各單位應加大日常控制力度。各公司遇到棘手的涉稅問題要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。

　　2、嚴格按照會計法規及稅法要求，準確及時進行賬務處理;每筆業務的發生必須手續齊全，資料完整，需相關單位出具手續的，及時索取;進行科目調整，確保相關費用科目的稅前扣除指標合理化，并對稅前扣除項目進行實時監控，做到科學納稅，合理避稅。

　　3、重點關注行業綜合稅賦指標，對偏離較大的，應及時調整，保持合理稅賦，維持優良的稅企關系。所得稅按照稅局要求季度依據確定收入x1%x25%預繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業平均標準1%左右。

　　4、在規定時間內做好20xx年企業所得稅匯繳清算工作。

　　四、資金管理工作

　　20xx年繼續深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發揮資金管理的核心作用

　　1、制定資金集中管理措施，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計劃管理。

　　2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理措施，強化制度的執行力。

　　3、加強資金監管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結合生產經營，做好月度資金計劃，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態管理，適時監控，對于那些在資金計劃執行過程中發生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。

　　4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。

　　5、研究“內保外貸”業務的辦理程序、方法。

　　6、主動探討與進出貿易相關的資金模式、賬務處理，為集團大貿易板塊提供業務支持。

　　五、團隊建設

　　團隊管理的核心在于制定共同的目標和達成目標的路徑，調動團隊內部成員的主動性，挖掘團隊成員的潛力，促進團隊成員的成長。財務團隊的特性決定了財務人員必須根據政策法規的變化和企業的發展不斷學習成長，制定科學合理激勵考核制度，創造優良的內外部學習與分享的機會，同時挖掘潛在的后繼者。

　　1、加強溝通，構建學習型團隊。建立起集團、各子公司財務成員之間的定期溝通機制;定期系統有機地培訓團隊成員，不斷更新知識，帶領團隊學習不斷完善的國家法律法規及稅務政策，適應不斷發展變化的信息系統建設的科學技術，與時俱進，并將其更好的應用到財務領域中去，為企業發展壯大服務。

　　2、統一思想、勇于奉獻。各成員要有認同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所謂大我，就是把財務部門當作一個整體;而小我，就是組成這個團隊的每個組成員。沒有缺點的人是沒有，沒有缺點的團隊是可以有的，因為他們之間進行有效的互補，團隊成員應勇于奉獻、勇于擔當，團隊勝利，也就意味著個人勝利。每個人做好個人工作，就是配合他人完成工作，整個部門的效率就會大大提高。

　　3、指揮協同作戰，調動成員主動配合。團隊成員應具備認同的統一理念，根據成員特點把各人安排到相應合適的崗位上，相互配合、相互交流。團隊成員相互配合，難免有摩擦和紛爭;財管中心作為一個整體，與其他部門配合，部門之間合作，也會有沖突和矛盾，導致偏離目標軌道。團隊領導應采用行之有效措施和溝通藝術，來融洽成員之間、部門之間關系，消除誤會，化解矛盾，隨時隨地改錯糾偏，把好方向。

　　4、加強引導，提升團隊執行力。培養團隊成員要具有強烈的責任心和事業心，對于財管中心精心制定的工作計劃、制度要在理解、把握、吃透的基礎上不折不扣、堅定不移地貫徹執行下去，對于過程中的每一個運作細節和每一個項目流程都要落到實處。有強的執行力才有強的戰斗力。

　　5、建立互動平臺，培養后續人才。一個季度組織一次財管團隊的集體活動，以增進了解、加強互信，定期的組織人員參加中國稅網財稅培訓等相關社會培訓，建立培訓知識內部共享制;建立公平、合理考評機制，確保人才晉升通道的暢通，促進財務管理團隊的健康成長。

　　會計核算崗位工作計劃 6

　　一、統一成本核算對象

　　煤炭上市公司需要改變成本核算對象同時針對原煤和商品煤的通行做法，統一以商品煤進行成本歸集。這種核算方法的創新，徹底改變了各煤礦與洗煤廠由于利益分配不平衡而產生的矛盾，形成了更加科學的煤炭企業的成本預算、核算、分析、考核管理體系，為企業推行全面質量控制建立了基本保障。

　　二、專項資金統一核算與管理

　　首先，對專項資金實行分散提取、統一上交、集中使用的辦法。各煤礦根據國家政策和規定的標準在成本項目里提取折舊、井巷維簡基金、大修理費用、安全技術費、綠化費，并按月向財務部劃轉上交。公司根據年度計劃安排各項支出。

　　其次，專項資金管理的基本原則：

　　一是專項資金實行項目管理、單獨核算、專款專用的原則，任何單位和個人不得擠占、截留和挪用。除大修理費用外，專項資金年度結余資金允許結轉下年度使用。

　　二是專項資金的使用要堅持先提后用、量人為出、重點突出、統籌安排、講求效益的原則。

　　三是專項資金實行分級分類管理的原則，除設備購置外，根據項目類型、性質、投資額度，將專項資金項目分為重大項目和一般項目兩大類。四是專項資金的使用貫徹自下而上、上下結合的原則。各生產經營單位根據資金實際需要，上報本單位專項資金需求計劃，由計劃部組織有關部門進行審查和綜合平衡，經公司總經理辦公室會議研究后，以公司正式文件下達。各相關部門及單位根據公司下達的專項資金計劃組織安排專項工程的施工購建，最終根據項目單位、計劃部、造價事務所審定的竣工決算到財務部報賬。

　　最后，對專項資金的管理流程作出規定。從立項審批、方案確定、設計審查、設計變更與工程量核定、項目招標、施工組織設計和合同條款審核、開工報告與采購計劃審批、組織項目竣工驗收到造價結算等，明確了各部門的職責，科學制定專項資金管理制度，密切監視專項資金的使用情況，發現問題及時解決。

　　三、統一基建項日核算

　　首先，為實現基本建設管理的“關口前移”，所有建設項目均組建了相應的建設項目經理部，項目經理部對項目建設進行專業化全過程管理。通過組建建設項目經理部，將基本建設管理由煤礦分離出來，礦工可以集中精力進行生產管理。

　　其次，煤炭上市分公司基本建設項目資金實行公司財務部集中統一核算。各單位不再設置基建財務人員，而是由煤炭上市公司財務部統一設置基建財務崗位負責基建項目的核算與管理，從基建概預算審查、工程招投標到驗工計價、竣工結算，財務人員全過程參與，基建項目部負責報賬即可。此舉不僅減少了核算人員，核算效率大大提高，而且通過統一融通基建資金，基建工程的工期、造價與質量等方面也獲得足夠的保障。

　　最后，為規范基本建設管理，煤炭上市公司所有重點工程全部通過招投標引進具有相應資質的專業化隊伍施工，財務人員參與招投標管理的全過程。

　　四、統一物資采購核算

　　有計劃、分步驟進行的。物資集中采購與核算真正實現了公司統一采購、統一配送、統一倉儲、統一核算。煤炭上市公司已經形成一套完整的采購制度，采購物資按公開招標、集中采購、分級審批的原則進行，每月至少一次招投標。對于應付采購物資款，每月由物資供應中心專門研究并形成《會議紀要》上報分公司動力部和基建部審批后，由財務部根據資金情況下達付款計劃，公司總經理授權物資供應中心主任審批。如確因業務需要，出現計劃外支付應付采購物資款，必須報請公司分管經營領導或總會計師批準，待財務部下達補充資金計劃后，由供應中心主任審批支付。任何單位和個人都不得自行采購材料，確因特殊情況需要采購且技術性很強的材料資金支出，由分管領導審批執行。統一物資采購核算不僅提高了工作效率，節約了大量采購資金，更重要的是體現了公司內部控制制度相互制衡的理念。

　　五、統一會計核算制度

　　統一會計基礎工作。煤炭上市公司對全公司的會計基礎資料包括會計憑證格式、憑證裝訂封面及裝訂方式、賬簿格式、會計報表（包括報送報表種類、會計報表附注和財務情況說明書內容格式）、會計檔案（包括憑證、報表、預算、盤點表、對賬單、票據登記簿）、內部收據、報銷單格式（包括支款申報單、差旅費報銷單、借領款單、出差審批單等）等逐步進行了統一。

　　其次統一會計科目、賬簿報表體系。煤炭上市公司為了滿足投資者的需求和證券市場監管的要求，在原有財務會計制度的基礎上，對原有的.會計科目及賬簿進行修訂，形成了煤炭上市公司范圍內統一的會計科目和賬簿體系。

　　最后統一業務核算流程。主要包括生產業務部分、基建業務部分和國際準則部分，其中生產業務部分包含了公司所有生產單位、生產輔助單位、經費單位及各類特殊業務的會計處理辦法；基建業務主要是基本建設業務處理流程及業務標準；結合公司上市的要求，增加了國際準則下會計報告的編制流程。統一業務核算流程后所有同類型的單位執行統一的核算流程和賬務處理標準，提高了會計核算效率。更為重要的是，業務核算流程的統一也是內部控制的重要一環，保證了企業營運的效率與效果、財務報告的真實可靠以及相關法令和規章的貫徹實行，從制度和程序上杜絕了會計數字和經營情況被人為粉飾的行為，也為生產經營決策及時提供了依據。

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