上市公司管理制度

上市公司管理制度（通用19篇）

　　在社會發展不斷提速的今天，越來越多地方需要用到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的上市公司管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　上市公司管理制度 1

　　一、認真學習國家有關的'財經法規、制度，以及財務工作規則，并以此指導崗位的具體工作。

　　二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。

　　三、認真及時登記各項經濟業務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

　　四、認真及時清理往來帳目，發現問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

　　五、認真及時清理核對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

　　六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

　　七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

　　八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。

　　上市公司管理制度 2

　　以薪資為杠桿激勵員工為公司創造更高的價值是人力資源管理工作中的一項重要內容。為此，特做規定如下：

　　第一條 基本原則

　　第1款 本公司的薪資分配制度必須貫徹按勞分配、獎勤罰懶和效率優先并兼顧公平的三個基本原則。

　　第2款 根據激勵、高效的原則，在薪資分配中要把職工的收入與其為公司創造的效益及工作業績掛鉤，實行浮動考核。

　　第3款 根據簡單、實用的原則，公司在建立平等競爭、能者上庸者下的用人制度及相應的崗位職務系列基礎上，倡導實行崗位薪點薪資制以及其他符合公司生產經營實際需要的薪資分配辦法。

　　第二條 管理規則

　　第1款 根據聘任、管理、考核、分配四權一體化的原則，公司總部各類人員、各分公司、各事業部的經理、副經理以及其他由總公司直接聘任員工的薪資分配統一由總公司人力資源部管理，并實行統一的崗位薪點薪資制。

　　第2款 各分公司、事業部聘任的人員薪資分配辦法由聘任單位根據本單位的工作實際需要，自行確定。

　　第3款 總公司的年度實發薪資總額由董事會決定。總公司人力資源部根據總經理的指令對總公司的年度薪資總額與總公司年度經濟效益指標掛鉤，實行浮動管理。

　　第4款 總公司對所屬各分公司、各事業部的薪資總額與經濟效益掛鉤，實行浮動考核管理。并要求各分公司、事業部對所屬單位實行工效掛鉤考核管理。

　　第三條 薪資總額的管理

　　第1款 總公司的年度薪資總額計劃由總公司人力資源部根據總公司主要經濟指標完成情況，實施總量管理。薪資總額及經濟指標的核定分別由總公司人力資源部和監控部負責，由人力資源部匯總后于執行年度前兩個月度內報公司總經理審定，經董事會批準后發布實施。

　　第2款 公司總部及各分公司、事業部的薪資總額均要嚴格執行總公司年度分解計劃。超工掛鉤指標支付薪資或未經公司總部批準在薪資總額外向員工個人發放錢物，均應視為越權行為，除追究有關人員的責任外，責任人還要受到經濟處罰。

　　第四條 薪資總額及效益指標基數的核定

　　第1款 全公司的薪資總額掛鉤基數以各單位實際發生薪資總額的匯總額為基礎加以調整確定。全公司的效益指標為稅后凈利潤。稅后凈利潤指標基數以公司下達給各二級單位的計劃指標為準。

　　第2款 各分公司、事業部的薪資總額基數在各單位實際執行額度基礎上經總公司人力資源部、監控 部審核后略做調整。調整的依據是全公司的平均利潤薪資率，即：

　　當二級單位的利潤薪資率與全公司的利潤薪資率發生±5個百分占以上的差異時，就要對其進行調整。在調整工作中，要考慮該單位所在地區的年度薪資水平、該單位歷年創利情況及員工構成等因素。

　　第3款 全公司的薪資總額基數及公司總部、各分公司和事業部的薪資總額基數確定后報公司總經理審定，經公司董事會批準后發布實施。

　　第4款 經審核確定的各單位薪資總額基數一般不再調整。

　　凡因特殊情況確需調整的，要經總公司總經理審定，董事會批準，由總公司人力資源部修訂。

　　第五條 工效掛鉤的計算

　　第1款 職工薪資總額的增長必須以經濟效益有較大增長為前提條件。只有全公司每年的凈資產收益率在1%以上，全公司的薪資總額才能增加；各分公司、事業部的凈資產收益率在11%以上，才能增加本單位的薪資總額。

　　第2款 在完成前款凈資產收益率基本指標基礎上，薪資總額與稅后凈利潤緊密掛鉤，上下浮動，上不封頂，下不保底。

　　第3款 核定各單位下年度薪資總額計劃指標的計算依據是各單位的利潤薪資率，即：

　　所有分項基數的加權平均即為全公司的利潤薪資率。

　　已核定的利潤薪資率相對固定，當實現凈利潤指標增長或下降時，薪資總額指標相應自動調整。

　　第4款 稅后凈利潤指標的調整和完成情況以總公司監控部門的核定為準。人力資源部提出薪資掛鉤決算方案，報總公司總經理批準后執行。

　　第5款 工效掛鉤實行半年預算、年終決算。在計劃執行年，如上半年的利潤指標不能完成公司下達的進度計劃時，本單位要扣發所有人員的半年獎金；當稅后凈利潤比前一年下降時，除扣發獎金外，還要按其利潤薪資率調減其下半年的薪資總額。全公司的利潤指標下降或增速下降時，全公司所有員工都要調減薪資或扣發獎金。

　　第六條 薪資構成

　　第1款 本公司員工的薪資由以下三個單元構成：

　　1、基本薪資（崗位薪點資等）；

　　2、崗位工作津貼，包括①崗位職務津貼；②公務車津貼；③住房津貼；

　　3、獎金。

　　第2款 薪資各單元考核結果相加為員工月實得薪資。

　　第3款 獎金為年中和年末根據半年和全年經濟效益指標完成情況發放。

　　總公司高級管理人員和分公司、事業部的總經理及銷售人員不參加本單位員工的獎金分配，根據公司預先規定的經營銷售標準，實行經營者年薪制或經營目標責任制獎金制度，其獎懲兌現與本單位獎金分配同步實施。

　　第七條 基本薪資制度

　　第1款 崗位薪點薪資制本公司首選基本薪資制度。

　　員工的月實行基本薪資=本單位薪點值×本人薪資薪點×本期考核結果×職責系數

　　月考核系數為月工作目標完成情況考核結果，職責系數取值。8，另外。2對應的基本薪資根據年終工作結果決定是否兌現。

　　第2款 本單位薪點值是根據員工所在單位的薪資總額與本單位全體員工薪點之和計算出來的，即：

　　各單位薪點值變動情況要在實施前報總公司人力資源部備案。

　　第3款 員工個人薪資薪點是根據員工個人的條件或工作業績決定的下列七個方面薪資薪點之和：

　　1、崗位職務薪點

　　崗位職務薪點根據員工所在工作崗位或所擔任的職務確定。

　　崗位職務發生變動，其崗位職務薪點從第二個月一日起調整。

　　2、學歷薪點

　　①為吸引高素質人才并鼓勵在職員工提高自己的.素質，特設學歷薪點；

　　②學歷薪點以國家教育部正式承認學歷為準；

　　③學歷薪點從中專開始計算；

　　④學歷薪點從人力資源部正式認定之日開始享受；

　　⑤員工有義務向人力資源部提供真實有效的相關證件。凡弄虛作假享受相應待遇，一經查實，即該追償，并給予相應處分。

　　3、崗位年功薪點

　　崗位年功薪點只限于在本級別崗位最高薪點檔位上工作滿2年的員工。

　　增薪的標準是：

　　①年終工作業績考核優秀者，可增加相當本崗位現檔位級差1%的薪點；

　　②年終工作業績考核良好者，可增加相當本崗位現檔位級差5%的薪點；

　　③年終工作業績考核稱職者，不增加薪點；

　　④年終工作業績考核不稱職者，可增加相當本崗位現檔位級差——3%的薪點；

　　⑤凡因本人責任給公司造成較大損失者，除給予相應處分和賠償經濟損失外，還要從處罰之日起增加相當本崗位現檔位級差—5%至——3%的薪點。

　　崗位年功薪點從滿崗2年起實施，至調整到高級別崗位為止。調整到高級崗位后，其原崗位薪點按有關規定正常調整，保留崗位年功薪點。

　　4、兼職薪點

　　兼職薪點是對在工作量滿崗崗位上工作的員工兼職工作的兼職報酬。標準是：

　　①兼任一個滿崗業務工作崗位，平均需要每天加班4個小時以上者，其兼職薪點為所兼崗位薪點中檔檔位標準的1%；

　　②兼任一個滿崗業務工作崗位，平均需要每天加班4小時以下者，其兼職薪點為所兼崗位薪點中檔檔位標準的5%；

　　③一個員工從事兩個業務工作或所兼工作不需要經常占用非工作時間者，不享受兼職薪點；

　　④兼任黨政工作，需要占用非工作時間每周3小時以上者，兼職薪點為本崗位現檔位1個級并非的薪點；

　　⑤兼職薪點從兼職工作的第二個月起執行。兼職工作結束，兼職薪點即行取消。

　　5、技能薪點

　　①為鼓勵員工的積極鉆研業務和提高專業技術水平，特設技能薪點。每個員工都可以根據本人的專業技術資格或技術等級取得相應的技能薪點。

　　②技能薪點的取得，需要本人申請，以人力資源部考核或審查認定結果為準。

　　6、獎勵薪點

　　獎勵薪點有分配權的業務領導對所屬員工工作表現的臨時性獎勵。

　　（1）獎勵范圍包括：

　　①非兼職工作無報酬的加班或兼職工作超量加班；

　　②近期工作表現優異；

　　③對公司工作作出突出貢獻；

　　④在社會生活中，見義勇為等高素質行為，為公司贏得了社會聲譽；

　　⑤其他需要表彰獎勵的行為。

　　（2）獎勵幅度從一個本檔位級差的薪點至一個本崗位滿崗薪點。一般不應獎勵過多而造成管理單位的薪點值下降。

　　（3）獎勵期限分別為一個月；三個月；六個月；十二個月4種。期滿，獎勵自行結束。

　　7、特聘薪點

　　特聘薪點是對社會熱門人才、高新技術人才、有特殊才能的經營管理人才及其他公司需要的各類急城人才在薪酬方面的補償。

　　（1）補償幅度為該員工應聘崗位全部薪酬與當期此類勞動力市場價格的差額。

　　（2）特聘薪點的決定權屬有聘雇權的單位主管。

　　第八條 崗位工作津貼

　　第1款 崗位工作津貼包括：①崗位職務津貼；②公車使用津貼；③工齡津貼。

　　實行銷售包干提成薪資等承包薪資、計件包干薪資制的員工，其包干薪資中已包含了崗位職務津貼和公車使用津貼，所以不再享受此二項津貼。

　　崗位工作津貼是薪資外對員工自費支付工作費用的補償，所以不與薪資一起發放，應根據公司經營情況和員工業務范圍、核 定標準另行按月制表計發。

　　第2款 崗位職務津貼根據員工的業務工作范圍和等級按實際出勤工作日計發，非因工未到崗工作均不發放崗位職務津貼，特殊情況由本單位主管審批。崗位職務津貼標準詳見附件4。

　　第3款 工齡津貼按照員工實際工齡每年增發一個薪點。

　　第九條 獎金

　　第1款 本公司每半年發放一次獎金。公司根據半年和年終業績報告對企業當期經濟效益作出較大貢獻的員工給予獎勵。

　　第2款 獎金兌現的前提標準是，凈資產收益率等經濟效益指標達到了董事會的要求。凡未達到分解標準要求的單位一律不得發放獎金，除銷售人員外一般都不再補發。

　　第3款 獎金支付的標準：

　　1、簽訂經營目標責任書的經營管理人員和銷售人員按照事先約定的標準兌現獎懲；

　　2、其他員工的發放標準：個人本期月實得平均薪資額×加發月數

　　加發月數由各分配單位根據實際應分配獎金總額自行決定。

　　第4款 各單位應分配獎金總額根據本單位工效掛鉤預決算結果在應增資額中列支。

　　第十條 試用及新到崗人員的薪資待遇

　　第1款 公司新進人員在試用期內薪資標準按本崗位本檔位薪資標準的7%執行。

　　第2款 新到崗人員薪資標準從本級別崗位最低檔位執行，滿一年考核良好以上，晉升一個檔位，至滿崗為止。同級別轉崗執行原崗位新薪資標準。滿崗2后沒有晉級晉崗的，可依照本規定第七條第3款的有關規定增加崗位年功薪資。

　　第十一條 特殊情況下的薪資計發

　　第1款 加班薪資

　　1、直接生產、經營、技術服務人員因工作需要，經有薪資支付權的領導批準加班加點，可以依照其加班加點時間計發加班薪資。

　　非直接生產經營技術服務辦員執行綜合計算工時和不定工時工作制，每月請病事假3個工作日以內不扣發薪資，在正常工作日和休息日加班加點一般也不計發加班薪資。在節假日加班，經有薪資支付權的領導批準可以按照同一標準計發加班薪資。但應盡量先給予休息補償。

　　2、加班薪資的計算標準為：正常工作日加班薪資為本人小時薪資的15%；休息日加班薪資為本日薪資的2%；節假日加班薪資為本日薪資的3%。

　　3、由于公司施行薪資制，所以加班薪資也按薪點計算，統一到月薪資中計發。

　　第2款 公司安排員工參加社會活動或經有薪資支付權的領導批準參加的各類社會活動應視為正常到崗工作，可享受一切在崗工作的薪資待遇。

　　第3款 員工依法享受本公司規定的年休假、探親假、喪假期間，不扣發本人薪資。但不得因個人休假影響公司正常工作。

　　第4款 員工請病事假，依據本制度第十一第1款規定標準各發薪資。

　　第十二條 薪資支付

　　第1款 支付時間

　　本公司執行下發月薪制度，每月5日根據上月的工作業績考核結果向員工支付上月的薪資。各獨立發薪單位可根據本地區的特殊情況適當調整發薪時間。并及時發薪時間報總公司人力資源部備案。

　　第2款 支付形式

　　總公司執行下發月薪制度，每月5日根據上月的工作業績考核結果向員工支付上月的薪資。各獨立發薪單位可根據本地區的特殊情況逐步向銀行代發薪資的形式過渡。

　　第3款 支付責任

　　1、薪資要支付給員工本人或受其委任的本公司員工、本人親屬以及持有員工本人委托書的其他有關人員。

　　2、公司為每個員工設立獨立的薪資支付清單。薪資領取人要在薪資清單上簽章。薪資支付清單每年一張，長期保存。

　　3、薪資計發人員及其他各類公司員工均不得隨意打聽、傳播別人的薪資收入情況，更不得以此要挾公司為其加薪。違者，按嚴重違章違紀處罰。

　　第4款 代扣繳責任

　　1、各獨立薪資支付單位都有義務代扣代繳個人所得稅及其他法定薪資代扣繳行為。

　　2、 因員工個人原因給公司造成損失應賠償的，可以在本人月薪總額2%范圍內扣繳。

　　第5款 最低薪資標準

　　1、在員工正常到崗并完成本職工作提前下，月薪資支付總額不得低于當地政府規定的最低薪資標準。

　　2、如發生非員工個人原因一個月以上停工，公司要保證支付給員工不低于當地政府規定的最代生活費標準。

　　第十三條 附則

　　第1款 本規定經公司經理批準，從發布之日起實施。

　　第2款 本規定中各條款由公司總經理辦公室負責解釋。部分條款修訂時，報經總經理批準后發布執行。

　　拓展：上市公司薪酬績效管理的特點

　　1、 上市公司薪酬管理比較規范，基本能實現薪酬的激勵作用、公平目標

　　上市公司薪酬管理比較規范，有一系列法律法規對上市公司薪酬管理有關問題做出了規定，包括《上市公司治理準則》、《董事會薪酬與考核委員會實施細則指引》等文件。比如《在滬上市公司董事會薪酬與考核委員會實施細則指引》中明確要求：公司應設立董事會薪酬與考核委員會，負責制定公司董事及經理人員的考核標準并進行考核；負責制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。在這個《指引》中，對薪酬與考核委員會的人員組成、決策機制、工作機制及職責權限等，都有明確規定。

　　作為上市公司，無論從公司行業地位以及管理層能力素質來講，都是在國內比較優秀的，因此薪酬管理等基礎管理水平比較高，薪酬的激勵作用、公平目標基本能夠實現。

　　2、上市公司長期激勵機制建設上取得重大進展，但對這些激勵機制還需進一步完善

　　早在20xx年，中國上市公司探索對高級管理人員的長期激勵機制就開始出現了。由于當時新《公司法》還沒有頒布實施，同時相關法律法規尚未健全，股票激勵和股權激勵出現多種形式，在股票激勵和股權激勵中也存在一些“打擦邊球”現象，對此，中國證券監督管理委員會于20xx年發布了《上市公司股權激勵規范意見》（試行），這是對上市公司實行股票激勵和股票期權激勵的指導性文件，對激勵對象、激勵條件、實施程序等都做出了規定。20xx年，國資委和財政部聯合下發《國有控股上市公司（境內）實施股權激勵試行辦法》，對國有控股上市公司股權激勵問題做了進一步說明。

　　以上文件的發布對規范股票激勵和股權激勵方式，激勵上市公司管理層和業務骨干為股東創造長期、穩定投資回報，維護股東尤其是中小投資者的利益，起到了非常重要的作用。但目前仍然存在一些問題，比如不同行業、不同公司差距過大問題（有的年薪幾千萬，有的幾萬），有的上市公司因為實行股權激勵費用化導致凈利潤虧損的問題等，這些問題的產生有著復雜的背景和原因，不能一概認為完全不合理，但這些問題會對管理層的管理行為以及投資者的投資行為產生影響，因此應引起足夠的重視。

　　3、 以績效考核為核心的績效管理體系有待進一步完善

　　事實上，激勵與約束是辯證統一的。只有約束沒有激勵就沒有積極性和創造力，就不會有超額收益；只有激勵而沒有約束就會有失控風險，可能把老本賠光。做任何決策都是收益與風險的權衡，對應到企業管理中，就是要建立起以激勵為核心的薪酬管理體系和以考核為核心的績效管理體系。目前，上市公司在績效管理方面存在的主要問題是：

　　1）某些上市公司以戰略導向為基礎，以提高組織和個人績效為目的的績效管理體系還沒有建立起來。

　　2）對高管層的考核過分注重利潤等財務指標，缺乏反映企業長遠競爭力的客戶滿意度、員工滿意度等指標的考核，缺乏對重要事項是否達成以及嚴重失職情況的否決指標考核，此外，對高管層的考核還缺乏階段過程控制考核。

　　3）對普通員工而言，某些上市公司系統的、全員管理的績效管理體系、績效考核機制還沒有建立和完善。

　　上市公司管理制度 3

　　1、嚴格執行國家有關的現金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續。

　　2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實、手續完備。

　　3、記賬憑證的填制要準確反映經濟內容的主體，正確運用會計科目和記賬規則，做到摘要簡明扼要，數字準確，內容完整。

　　4、根據審核無誤的.原始憑證，及時辦理收付款業務。對于大的開支項目，必須經過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

　　5、根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬，并結出當日余額，做到日清月結、賬款相符。

　　6、庫存現金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現金，更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因。

　　7、不準“坐收坐支”現金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現金。

　　8、做好債權債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現金借款要前款不清，后款不借。

　　9、按時發放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用

　　10、做好學生的收費及欠費管理工作。

　　11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。

　　上市公司管理制度 4

　　第一章、員工招聘錄用管理制度

　　一、適用范圍全體員工

　　二、聘用原則

　　1、員工的招聘根據公司業務發展方向和各部門工作需要進行。

　　2、公司采用公平、公正、公開的原則，擇優錄取。

　　三、聘用程序

　　1、部門負責人提前一個月填寫“員工招聘申請表”，按審批程序批準，由人事部組織并實施招聘。

　　2、招聘流程:簡歷篩選-面試-復試-三試（必要時）-錄用。

　　3、面試合格人員錄用前，須在公司指定的醫院進行指定項目的體檢，并向人事部出示體檢證明，只有經證明其健康狀況適合工作者，方可被公司錄用。

　　4、體檢費，在入職后憑醫院體檢原始發票報銷。

　　5、新錄用人員報到應先到人事部辦理下列手續:

　　A.最后服務單位離職證明；

　　B.遞交體檢合格證明書原件；

　　C.核對并遞交學歷證書原件；

　　D.核對并遞交身份證原件；

　　E.如實填寫“員工信息登記表”；

　　F.需要辦理的其他手續；

　　四、試用期

　　1、新入職的員工，需要經過試用期。試用期原則上為三個月，試用延期時間最長不超過六個月。

　　2、試用期內需進行考核，并由人事部和用人部門填寫《新員工試用期評定表》，由用人部門提出處理意見，上報人事部審核，公司相關領導批準。

　　3、試用期間，員工不符合錄用條件，用人部門提出解除勞動合同的，由該員工所在部門負責人提出申報填寫《停止聘用員工申請表》，提交該員工不符合錄用條件的證明資料，主管領導批準后，經人事部審核及人事部主管領導批準后，做解聘處理。

　　4、試用期間員工離職，需提前三天通知公司解除勞動合同。

　　5、試用期的薪酬原則上按基本工資、崗位工資、績效工資合計的80%發放，特殊約定的除外。

　　6、經考核合格者按照《新員工試用期評定表》中注明的轉正日期，由部門負責人進行考核評價，經人事部審核，相關領導批準后轉正。

　　五、簽訂勞動合同

　　1、聘用的員工，公司將使用廣州市勞動部門制定的《勞動合同書》，與其簽訂勞動合同，以明確雙方的權利和義務。勞動合同期滿或雙方約定的終止條件出現時，勞動合同立即終止，但經雙方同意，可以續訂勞動合同。變更勞動合同時需雙方協商同意，并辦理勞動合同變更手續。勞動合同變更內容，可由簽訂勞動合同的雙方商定。

　　2、新簽訂勞動合同或雙方協商同意續簽勞動合同的員工，人事部須在一個月內與其簽訂或續簽勞動合同，員工在一個月內拒不簽訂書面勞動合同的，公司可以提前3日書面通知與其終止勞動關系，并不予支付經濟補償。

　　六、崗位的'變動

　　公司可根據工作的需要，對員工進行崗位合理調整，員工不得拒絕。

　　七、解除聘用關系

　　1、員工屬于下列情形之一的，公司可以解除勞動合同:

　　A.在試用期間被證明不符合錄用條件的，如:試用期內患病或者非因工負傷醫療期滿，或者不能勝任工作的，公司作為不符合錄用條件解除勞動合同；

　　B.嚴重違反公司的規章制度的；

　　C.嚴重失職，營私舞弊，給公司造成重大損害的；

　　D.員工同時與其他用人單位建立勞動關系，對完成公司的工作任務造成嚴重影響，或者經公司提出，拒不改正的；

　　E.因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使公司在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同，致使勞動合同無效的；

　　F.被依法追究刑事責任的。

　　2、員工屬于下列情形之一的，公司提前三十日以書面形式通知本人或者額外支付員工一個月工資后，可以解除勞動合同:

　　A.員工患病或者非因工負傷，在規定的醫療期滿后，不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作時；

　　B.員工不能勝任本崗工作，經過培訓或者調整工作崗位仍不能勝任工作的；

　　C.勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化，致使原勞動合同無法履行，經公司與員工協商，未能就變更勞動合同達成協議的。

　　3、員工如果解除勞動合同，應提前三十日以書面形式向公司提出申請，在試用期內應提前三日向公司提出申請。

　　4、屬于下列情況之一的，員工可向公司提出解除勞動合同:

　　A.公司未按照勞動合同約定提供勞動保護或者勞動條件的；

　　B.公司未及時足額支付勞動報酬的；

　　C.公司未依法為勞動者繳納社會保險費的；

　　D.公司的規章制度違反法律、法規的規定，損害勞動者權益的；

　　E.因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同，致使勞動合同無效的；

　　F.法律、行政法規規定勞動者可以解除勞動合同的其他情形。

　　八、員工的晉級、晉升

　　1、員工晉級、晉升的條件

　　A.在本級或本崗位工作一年以上，特殊情況可適當縮短時間。

　　B.能力素質優良，工作業績突出的員工。

　　C.部門評價具備晉級、晉升的資格，經人事部考察通過的員工。

　　D.原則上公司在年末，且視公司經營情況而調整。

　　2、員工晉級、晉升的程序

　　由部門負責人填寫“員工晉級/晉升/考核期評定表”；員工晉升需附本人的工作報告；部門對員工表現及業績做出評價；提交主管領導審核簽字后，提交人事部。人事部進行考察，并將考察結果及意見簽署后，提交人事部主管領導簽字批準，部門負責人以上干部要經總裁批準。

　　九、員工的降級、降職、員工降級、降職的情況

　　A.經考核評價為基本合格或不勝任者。

　　B.不遵守公司規章制度或業務流程者。

　　2、員工降級、降職的程序

　　員工降級、降職由部門負責人或人事部填寫“員工降級、降職調整表”，寫明降級、降職調整的理由，并附上相關證明材料，經主管領導審核簽字后，提交人事部。人事部進行審核及意見簽署后，提交人事部主管領導簽字批準，部門負責人以上干部需要經總裁批準。

　　十、離職手續

　　員工要調離公司或被解聘，須按“離職手續清單”辦理離職手續，經批準后，一旦勞動合同解除，員工應清理并歸還屬于公司的財物，員工的所有債權、債務問題應及時處理完畢。離職的員工須圓滿地完成工作移交，如交接工作不能按時完成，公司有權推遲該員工的離職日期以及工資支付日期。

　　第二章、薪酬體系

　　一、適用范圍全體在崗員工

　　二、工資

　　1、定義:員工的工資是公司結合各崗位價值與企業經營效益，同時參考市場水平，根據其具備的能力、責任以及工作業績而定，但不低于國家每年公布的當地最低工資標準。

　　2、工資構成

　　基本工資+崗位工資+績效工資三、工資發放

　　每月15日發放上月工資四、薪酬調整

　　1、年度調薪

　　每年一月，由人事部提出報告，經公司總裁辦公會議審定，總裁批準，對在崗員工的工資做出調整。其調整幅度視下列因素而定:

　　A.公司的年度經營狀況；

　　B.員工個人績效考評情況；

　　C.同行業或地區勞動力市場價格行情及物價上漲率等。

　　2、及時調薪

　　A.試用期滿的工資調整

　　員工試用期滿而工作表現能達到公司預期要求的，其工資納入公司薪酬績效考核體系進行發放。

　　B.崗位變動工資調整

　　員工晉級或降級，晉升或降職等因工作需要崗位變動，調薪依據審批意見執

　　上市公司管理制度 5

　　第一章總則

　　第一條為加強對廣東海印永業（集團）股份有限公司（以下簡稱"公司"）子公司的管理控制，規范公司內部運作機制，維護公司和投資者合法權益，促進公司規范運作和健康發展。根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《深圳證券交易所上市公司內部控制證券交易所股票上市規則》指引》等法律，法規，規章及《公司章程》的有關規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱控股子公司指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但能夠實際控制的公司；參股公司指公司持有其股份在50%以下且不具備實際控制的公司。

　　第三條加強對子公司的管理，旨在建立有效的控制機制，對公司的組織，資源，資產，投資和公司的運作進行風險控制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。

　　第四條公司依據對控股子公司資產控制和規范運作要求，行使對控股子公司重大事項管理，同時負有對控股子公司指導，監督和相關服務的義務。

　　第五條控股子公司在公司總體方針目標框架下，獨立經營，自主管理，合法有效地運作企業法人資產，同時應當執行公司對控股子公司的各項制度規定。

　　第六條公司的控股子公司同時控股其他公司的，該控股子公司應參照本制度，建立對其下屬子公司的管理控制制度。

　　第七條對公司及其控股子公司下屬分公司，辦事處等分支機構的管理控制，應比照執行本制度規定。

　　第二章董事，監事，高級管理人員的委派和職責

　　第八條公司派往子公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表實行委派制，其任職按各子公司章程的規定執行。

　　第九條控股子公司除可委派董事，監事及股權代表外，原并委派財務負責人或副總裁則上由公司委派出任董事長或總裁，等重要高級管理人員；參股公司根據情況委派董事，監事或高級管理人員及股權代表。

　　第十條派往子公司擔任董事，監事，高級管理人員的人選必須符合《公司法》和各子公司章程關于董事，監事及高級管理人員任職條件的規定。同時，應具有五年以上工作經歷，具備一定的企業管理經驗和財務管理等方面的專業技術知識。

　　第十一條董事，監事及重要高級管理人員的委派程序：

　　（一）由公司總裁辦公會議推薦提名人選；

　　（二）報董事長最終審批；

　　（三）公司人力資源部以公司名義辦理正式推薦公文；

　　（四）提交控股子公司，參股公司股東大會（股東會），董事會審議，按控股子公司，參股公司章程規定予以確定；

　　（五）報公司人力資源部備案。

　　第十二條公司派往各控股子公司，參股公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表具有以下職責：

　　（一）依法行使董事，監事，高級管理人員義務，承擔董事，監事，高級管理人員責任；

　　（二）督促控股子公司，參股公司認真遵守國家有關法律，法規之規定，依法經營，規范運作；

　　（三）協調公司與控股子公司，參股公司間的有關工作；

　　（四）保證公司發展戰略，董事會及股東大會決議的貫徹執行；

　　（五）忠實，勤勉，盡職盡責，切實維護公司在控股子公司，參股公司中的利益不受侵犯；

　　（六）定期或應公司要求向公司匯報任職控股子公司，參股公司的生產經營情況，及時向公司報告《重大信息內部報告制度》所規定的重大事項；

　　（七）列入控股子公司，參股公司董事會，監事會或股東大會（股東會）的審議事項，應事先與公司溝通，酌情按規定程序提請公司總裁辦公會議，董事會或股東大會審議。

　　（八）承擔公司交辦的其它工作。

　　第十三條公司派往控股子公司，參股公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表應當嚴格遵守法律，行政法規和公司章程，對公司和任職公司負有忠實義務和勤勉義務，不得利用職權為自己謀取私利，不得利用職權收接受別人的賄賂賂或者其他非法收入，不得侵占任職公司的財產，未經公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進行交易。上述人員若違反本條之規定造成損失的，應承擔賠償責任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責任。

　　第十四條公司委派的董事應征求公司的意見，在任職公司的董事會上對有關議題發表意見，行使表決權。控股子公司，參股公司股東大會（股東會）有關議題經公司研究決定投票意見后，由公司董事長委派股權代表出席控股子公司，參股公司股東大會（股東會），股權代表應依據公司的指示，在授權范圍內行使表決權。

　　第十五條派往控股子公司，參股公司的董事，監事，高級因工作需要也可管理人員或股權代表原則上從公司職員中產生，向社會招聘，但須先聘為公司職員后方可派往控股子公司，參股公司。

　　第十六條公司委派的董事，監事，高級管理人員或股權代表在任職期間，應于每年度結束后1個月內，向公司總裁提交年度述職報告，在此基礎上按公司考核管理辦法進行年度考核，連續兩年考核不符合公司要求者，公司將提請控股子公司，參股公司董事會，股東大會（股東會）按其章程規定程序給予更換。

　　第三章財務管理

　　第十七條控股子公司財務運作由公司財務會計部歸口管理。控股子公司財務部門應接受公司財務部的業務指導，監督。

　　第十八條控股子公司財務負責人由公司委派。控股子公司不得違反程序更換財務負責人，如確需更換，應向公司報告，經公司同意后按程序另行委派。

　　第十九條控股子公司應當根據《企業會計準則》和公司章程規定，參照公司財務管理制度的有關規定，制定其財務管理制度并報公司財務會計部備案。

　　第二十條控股子公司財務會計部根據財務制度和會計準則建立會計賬簿，登記會計憑證，自主收支，獨立核算。

　　第二十一條控股子公司財務部門應按照財務管理制度的規定，做好財務管理基礎工作，負責編制全面預算，對經營業務進行核算，監督和控制，加強成本，費用，資金管理。

　　第二十二條控股子公司日常會計核算和財務管理中采用的變更等應遵循公司的財務會計制度及其有會計政策及會計估計，關規定。

　　第二十三條公司計提各項資產減值準備的內控制度適用控股子公司對各項資產減值準備事項的管理。

　　第二十四條控股子公司應當按照公司編制合并會計報表和對外披露財務會計信息的要求，以及公司財務資金部對報送內容和時間的要求，及時報送財務報表和提供會計資料，其財務報表同時接受公司委托的注冊會計師的審計。

　　第二十五條控股子公司向公司報送的財務報表和相關資料主要包括：資產負債報表，損益報表，現金流量報表，財務分析報告，營運報告，產銷量報表，向他人提供資金及提供擔保報表等。

　　第二十六條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表應負責于每一個季度結束后1個月內，向公司報送任職參股公司該季度的財務報表和財務分析報告等，或應公司要求及時報送最近一期財務報表。

　　第二十七條控股子公司財務負責人應定期向公司總裁，財務總監和財務會計部報告資金變動情況。

　　第二十八條控股子公司根據其公司章程和財務管理制度的規定安排使用資金。控股子公司負責人不得違反規定向外投資，向外借款或挪作私用，不得越權進行費用簽批，對于上述行為，制止無效的可以直接控股子公司財務人員有權制止并拒絕付款，向公司領導報告。

　　第二十九條控股子公司在經營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設立帳外帳和小金庫。

　　第三十條對控股子公司存在違反國家有關財經法規，公司和控股子公司財務制度情形的，應追究有關當事人的責任，并按國家財經紀律，公司和控股子公司有關處罰條款進行處罰。

　　第三十一條控股子公司應當妥善保管財務檔案，保存年限按國家有關財務會計檔案管理規定執行。

　　第四章經營及投資決策管理

　　第三十二條控股子公司的經營及發展規劃必須服從和服務于公司的發展戰略和總體規劃，在公司發展規劃框架下，細化和完善自身規劃。

　　第三十三條控股子公司應依據公司的經營策略和風險管理政策，接受公司督導建立起相應的經營計劃，風險管理程序。

　　第三十四條公司管理層根據公司總體經營計劃，在充分考慮控股子公司業務特征，經營情況等基礎上，向控股子公司下達年度主營業務收入，實現利潤等經濟指標，由控股子公司經營管理層分解，細化公司下達的經濟指標，并擬定具體的實施方案，報公司總裁審批后執行。

　　第三十五條控股子公司應完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風險控制，投資決策必須制度化，程序化。在報批投資項目之前，應當對項目進行前期考察調查，可行性研究，組織論證，進行項目評估，做到論證科學，決策規范，全程管理，實現投資效益最大化。

　　第三十六條控股子公司的對外投資應接受公司市場拓展部的業務指導，監督。

　　第三十七條公司市場拓展部應對公司投資控股，參股的公司，逐個建立投資業務檔案，加強對控股，參股公司的跟蹤管理和監督。

　　第三十八條控股子公司的重大合同（涉及金額超過控股子公司最近一期經審計的凈資產30%的），在按審批程序提交公司董事長，董事會或股東大會審議前，由公司法律事務部，財務會計部，市場拓展部對合同內容進行會審，在合同簽署后報送公司行政辦公室備案。

　　第三十九條控股子公司進行金額超過其最近一期經審計的凈資產30%的對外投資，資產的購買和處置等交易行為，應經過控股子公司股東大會（股東會）審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應按審批程序提請公司董事長，董事會或股東大會審議并派員參加控股子公司股東大會（股東會）。若上述應經控股子公司股東大會（股東會）審議的交易事項，其交易金額不超過公司最近一期經審計的凈資產的10%，須經公司董事長審批；若上述交易金額超過公司最近一期經審計的凈資產的10%，不超過股份公司最近一期經審計的凈資產的30%，須若上述交易金額超過公司最近一期經審計的經公司董事會審議；凈資產的30%，須經公司股東大會審議。

　　第四十條控股子公司發生的關聯交易，應遵照公司《關聯交易管理制度》，經過控股子公司董事會或股東大會（股東會）審議，并經公司董事會或股東大會審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應提請公司董事會或股東大會審議該關聯交易議案，并派員參加控股子公司股東大會（股東會）。公司董事會審議關聯交易事項時，關聯董事應當回避表決。公司股東大會審議關聯交易事項時，關聯股東應當回避表決。

　　第四十一條控股子公司的對外擔保，應遵循《深圳證券交易所股票上市規則》《公司章程》，經過控股子公司的董事會或股東大會（股東會）審議，并經公司董事會或股東大會審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應提請公司董事會或股東大會審議該擔保議案，并派員參加控股子公司股東大會（股東會）。

　　第四十二條在經營投資活動中由于越權行事給公司和控股子公司造成損失的，應對主要責任人員給予批評，警告，直至解除其職務的處分，并且可以要求其承擔賠償責任。

　　第五章重大信息報告

　　第四十三條控股子公司應依照公司《重大信息內部報告制度》的規定，及時，準確，真實，完整地報告制度所規定的重大信息，及時向董事會秘書報送董事會決議，股東大會（股東會）決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生重大影響的事項，確保公司能按照中國證監會《上市公司信息披露管理辦法》，《深圳證券交易所股票上市規則》的規定，及時，公平地披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產生較大影響的信息。

　　第四十四條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表，應當及時向公司董事會秘書報告任職參股公司發生或可能發生的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的'事項。

　　第四十五條控股子公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時向公司財務總監，總裁，董事長報告重大業務事項，重大財務事項以及其他可能對公司股票及衍生品種交易價格產生重大影響的信息，并嚴格按照授權規定將重大事項報董事會或股東大會審議。

　　第四十六條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表，應當在每一個季度結束后1個月內，向公司總裁報送該季度的任職參股公司情況報告，內容包括任職參股公司的生產經營狀況，財務狀況，日常管理工作等內容。參股公司的重大情況應及時向公司財務總監，總裁，董事長報告。

　　第六章內部審計監督與檢查制度

　　第四十七條公司定期或不定期實施對控股子公司的審計監由公司內部審計部負責根據公司內部審計工作制度開展內部督，審計工作。

　　第四十八條內部審計內容主要包括：財務審計，經濟效益審計，工程項目審計，重大經濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經濟責任審計和離任經濟責任審計等。

　　第四十九條控股子公司在接到審計通知后，應當做好接受審計的準備，并在審計過程中給予主動配合。

　　第五十條經公司批準的審計意見書和審計決定送達控股子公司后，控股子公司必須認真執行。

　　第五十一條公司對控股子公司的經營管理實施檢查制度，具體工作由公司內部審計部負責。

　　第五十二條檢查方法分為例行檢查和專項檢查：

　　（一）例行檢查主要檢查控股子公司治理結構的規范性，獨立性，財務管理和會計核算制度的合規性。

　　（二）專項檢查是針對控股子公司存在問題進行的調查核實，主要核查重大資產重組情況，章程履行的情況，內部組織結構設置情況，董事會，監事會，股東大會（股東會）會議記錄及有關文件，債務情況及重大擔保情況，會計報表有無虛假記載等。

　　第七章行政事務管理

　　第五十三條控股子公司行政事務由公司行政辦公室歸口管理。

　　第五十四條控股子公司及其控股的其他公司應參照公司的并報公司行政辦公室備行政管理文件逐層制訂各自的管理規定。

　　第五十五條控股子公司的重大合同，重要文件，重要資料等，應按照公司《檔案管理制度》的規定，向公司行政辦公室報備，歸檔。

　　第五十六條控股子公司公務文件需加蓋公司印章時，應根據用印文件涉及的權限，按照公司《印鑒使用管理制度》規定的審批程序審批后，持印鑒使用審批表到行政辦公室印章管理人處蓋章。

　　第五十七條控股子公司未經公司同意不得在其經營場所中使用公司的商標及圖形標記。

　　第五十八條控股子公司的企業視覺識別系統和企業文化應與公司保持協調一致。在總體精神和風格不相悖的前提下，可以具有自身的特點。

　　第五十九條控股子公司VI系統參照公司VI手冊規定（包括名片，信紙，信封，LOGO，展版等）實施，費用自行負責。為保持和統一公司形象，控股子公司應按集團公司VI手冊規定規劃門面，招牌，接待區等。

　　第六十條控股子公司做形象或產品宣傳時如涉及公司名稱或介紹，應交由公司行政辦公室審稿。

　　第六十一條控股子公司開辦時的工商注冊工作由公司法律事務部協助辦理，之后的年審等工作由控股子公司自行辦理，并將經年審的營業執照復印件交由公司行政辦公室和法律事務部存檔。

　　第六十二條控股子公司有需要法律審核的事務時，可請求法律部協助審查。

　　第八章人力資源管理

　　第六十三條控股子公司人力資源事宜由公司人力資源部歸口管理。

　　第六十四條控股子公司高級管理人員備選人員由公司負責招聘，其他人員由控股子公司自行招聘。

　　第六十五條控股子公司直接與員工簽訂勞動合同。需單立社會保險賬戶的，由控股子公司直接辦理，報公司人力資源部備案。

　　第六十六條控股子公司的職稱評定由其人力資源部門辦理，部門主管以上管理人員職稱報公司人力資源部備案。

　　第六十七條控股子公司人力資源部門應安排組織新員工入職引導培訓，內容包括公司背景，發展歷程，業績，組織架構，公司的制度規范等。

　　第六十八條控股子公司可自行組織員工培訓，控股子公司每年初向公司人力資源部提交培訓計劃，年終提交培訓實施總結，如需參加公司組織的培訓，應及時與公司人力資源部確認。

　　第六十九條控股子公司招聘人員入職手續及員工離職手續由控股子公司辦理和審批。控股子公司每月向公司人力資源部匯，總上月《新進人員統計表》《離職人員統計表》及《轉正人員統計表》 。

　　第七十條控股子公司獨立進行考勤，考勤規定應盡量與公司保持一致。薪資政策應以公司的薪資政策為參考，結合當地同行業水平制定，并報公司人力資源部備案。

　　第七十一條控股子公司須每月向公司人力資源部提供上月《人事系列報表》（表樣由公司人力資源部提供），以便公司人力資源部統計相關數據。

　　第七十二條為保證公司整體人事政策和制度的一致性，控股子公司應根據公司人事政策和制度建立其各項人事管理制度，并經公司人力資源部確認后實施。

　　第九章績效考核和激勵約束制度

　　第七十三條為更好地貫徹落實公司董事會既定的發展戰略，逐步完善控股子公司的激勵約束機制，有效調動控股子公司高層管理人員的積極性，促進公司的可持續發展，公司應建立對各控股子公司的績效考核和激勵約束制度。

　　第七十四條對年實現目標利潤以上的控股子公司高層管理人員，實施以目標利潤為綜合指標進行績效考核的管理制度，對其履行職責情況和績效進行考評。

　　第七十五條對年實現目標利潤以下的控股子公司高層管理人員的績效考核和激勵約束辦法，對其履行職責情況和績效進行考評。

　　第七十六條控股子公司應建立指標考核體系，對高層管理人員實施綜合考評，依據目標利潤完成的情況和個人考評分值實施獎勵和懲罰。

　　第七十七條控股子公司中層及以下員工的考核和獎懲方案由控股子公司管理層自行制定，并報集團公司人力資源部備案。

　　第十章附則

　　第七十八條本制度未盡事宜，按照有關法律，法規，部門規章及《公司章程》的規定執行；本制度如與國家日后頒布的法律，法規，部門規章或經合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律，法規，部門規章及《公司章程》的規定執行，并立即修訂，報董事會審議通過。

　　第七十九條本制度由公司董事會負責解釋。第八十條本制度自公司董事會審議通過之日起施行。

　　上市公司管理制度 6

　　第一章總則

　　第一條為了規范深圳xx高科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)會計確認、計量和報告行為，保證會計信息質量，使公司的會計工作有章可循、有法可依，公允地處理會計事項，以提高公司經濟效益，維護股東權益，制定本制度。

　　第二條本制度根據我國《會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》等國家有關法律、法規，結合公司具體情況及公司對會計工作管理的要求制定。

　　第三條本制度適用于公司及下屬控股公司。各控股公司可根據本制度，結合自身實際情況制定實施細則。

　　第二章會計核算體制

　　第四條財會組織體系及機構設置

　　1、公司負責人對公司財務管理的建立健全、有效實施以及經濟業務的真實性、合法性負責。公司財務管理工作在董事會領導下由總經理組織實施，公司財務負責人對董事會和總經理負責。

　　2、公司設立會計機構負責人崗位，負責和組織公司財務管理工作和會計核算工作。會計機構負責人由董事會按規定的任職條件聘用或解聘。

　　3、公司設置財務部，專門辦理公司的財務管理和會計事項，財務部配備與工作相適應、具有會計專業知識的會計人員。財務部根據會計業務設置工作崗位。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬務處理等工作，財務部應建立崗位責任6j3kxd9P#制，以滿足會計業務需要。

　　4、財務部經理是公司會計機構負責人。

　　5、公司有權對下屬控股子公司的財務負責人予以推薦，并依照規定程序聘任和解聘。

　　第五條會計人員職業道德。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，提高專業知識和技能，熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度。按照法律、法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整，辦理會計業務應當實事求是、客觀公正，熟悉本單位經營情況和管理情況，運用掌握的會計信息和方法，改善內部管理，提高經濟效益。保守公司秘密，按規定提供會計信息。

　　第六條賬簿設置。根據企業會計準則的規定結合公司具體情況使用會計科目、明細賬、日記賬和其他輔助賬。

　　第七條內部會計管理制度。結合本公司經營特點和管理要求，建立內部會計管理制度，使會計管理工作滲透到經營管理各個環節，以利于改善管理。內部會計管理制度包含：

　　1、內部牽制制度。必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出納和會計分離。為保障企業資金安全完整，涉及到資金不相容的職責分由不同的人員擔任，形成嚴格的內部牽制制度，并實行交易分開、賬物管理分開、錢賬管理分開，內部稽核、定期輪崗。

　　2、內部稽核制度。明確會計稽核的職責、權限、程序和方法。

　　3、內部原始記錄管理制度。建立規范的原始記錄管理制度，規定原始記錄的格式、內容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。

　　4、內部定額管理制度。制定原輔材料、低值易耗品的消耗定額、考核方法、獎懲措施，定期檢查執行情況。

　　5、內部財產清查制度。定期清查財產，保證賬實相符。內部財務收支審批，按財務收支審批權限、范圍、程序執行。

　　6、內部

　　制定財務指標分析方法，定期檢查財務指標落實情況，分析存在問題和原因。

　　第八條會計工作交接。會計人員工作調動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接管人員，沒有辦清交接手續的，不得調動或離職。辦理移交手續前，必須編制移交清冊，由交接雙方和監交人在移交清冊上簽名，移交清冊填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

　　第三章主要會計政策

　　第九條根據財政部財會(20xx)3號文的規定，公司于20xx年1月1日起執行新的企業會計準則。

　　第十條會計年度：公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至12月31日止。

　　第十一條記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。

　　第十二條記賬基礎和計價原則：本公司以權責發生制為記賬基礎，經濟業務發生時以歷史成本為計價原則。

　　第十三條外幣業務核算方法

　　公司發生外幣業務時，采用固定匯率進行折算，報告期末按期末匯率進行調整，差額列入當期損益或予以資本化，在建工程外幣借款的匯兌差額在該工程達到預定可使用狀態前計入在建工程。

　　第十四條現金等價物的確定標準

　　現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為己知金額現金、價值變動風險很小的投資。

　　第十五條金融資產的確認、計量和轉移的核算方法

　　根據《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》的規定：

　　1、金融資產應當在初始確認時分為：

　　(1)以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產;

　　(2)持有至到期投資;

　　(3)貸款和應收款項;

　　(4)可供出售金融資產。

　　2、確認條件：

　　(1)在滿足下列條件之一時，劃分為交易性金融資產：

　　①取得該金融資產的目的主要是為了近期內出售;

　　②屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;

　　③屬于衍生工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具，屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

　　(2)只有符合下列條件之一的金融資產，才可以在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：

　　①該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況。

　　②企業風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。

　　在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

　　(3)持有至到期的投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

　　(4)貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。

　　(5)可供出售金融資產，是指企業沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。比如，企業購入的在活躍市場上有報價的股票、債券，沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或持有至到期投資等金融資產的，可歸為此類。

　　3、金融資產滿足下列條件之一時，應當終止確認：

　　(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止;

　　(2)該金融資產已轉移，且符合《企業會計準則第23號-金融資產轉移》規定的金融資產終止確認條件。

　　4、金融資產后續計量

　　(1)交易性金融資產

　　①按公允價值計量。

　　②持有期間取得的利息或現金股利確認為投資收益。

　　③資產負債表日，公允價值的變動計入公允價值變動損益。

　　④處置該金融資產或金融負債時，該金融資產或金融負債的公允價值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

　　(2)直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

　　①按公允價值計量。

　　②持有期間取得的利息或現金股利確認為投資收益。

　　③資產負債表日，公允價值的變動計入公允價值變動損益。

　　④處置該金融資產或金融負債時，該金融資產或金融負債的公允價值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

　　(3)持有至到期投資

　　①持有期間應當按照實際利率法確認利息收入，計入投資收益。實際利率與票面利率差別很小的，也可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。

　　②采用實際利率法，按攤余成本計量。

　　③處置持有至到期投資時，應將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額確認為投資收益。

　　(4)應收款項

　　應當采用實際利率法，按攤余成本計量。

　　企業收回或處置應收款項時，應按取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額，確認為當期損益。

　　(5)可供出售金融資產

　　①持有期間取得的利息或現金股利計入投資收益。

　　②資產負債表日，應當以公允價值計量，且公允價值變動計入資本公積(其他資本公積)。

　　③處置可供出售金融資產時，應按取得的價款與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額，與該金融資產賬面價值之間的差額，確認為投資收益。

　　5、金融資產的減值

　　(1)發生減值的資產范圍

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產。

　　(2)表明金融資產發生減值的客觀證據：

　　①發行方或債務人發生嚴重財務困難。

　　②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等。

　　③債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步。

　　④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組。

　　⑤因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易。

　　⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等。

　　⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本。

　　⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。

　　⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

　　(3)減值損失的計量

　　①一般企業應收款項減值損失的計量

　　對于單項金額重大的應收款項，應當單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。

　　當出項下列情況之一時，本公司對相關的應收款項全額計提壞賬準備：

　　(a)債務單位撤銷;

　　(b)債務單位破產;

　　(c)債務單位資不抵債;

　　(d)債務單位現金流量嚴重不足;

　　(e)債務單位發生嚴重自然災害導致停產。

　　(f)對于單項金額非重大的應收款項以及經單獨測試后未減值的.單項金額重大的應收款項，按賬齡劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。具體計提比例如下：

　　賬齡計提比例(%)

　　一年以內3

　　一到二年10

　　二到三年20

　　三年以上30

　　(g)期末對逾期的應收賬款項相應單位的實際財務狀況和現金流量及相關信息進行綜合分析，對那些估計收回的可能性不大的應收款項，一般按以下比例計提特殊的減值準備：

　　賬齡計提比例(%)

　　一年以內50

　　一到二年80

　　二到以上100

　　②持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失的計量規定辦理。

　　③可供出售金融資產

　　a.發生減值的跡象:通常情況下，如果可供出售金融資產的公允價值發生較

　　大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，應當確認減值損失。

　　b.確認減值損失的處理:將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入投資損失。

　　(4)減值損失的轉回

　　①對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關(如債務人的信用評級已提高等)，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不應當超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。

　　②已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。

　　③可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。

　　④在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。

　　第十六條存貨核算方法

　　根據《企業會計準則第1號-存貨》的規定，存貨按照成本進行初始計量。

　　1、存貨包括原材料、庫存商品、受托代銷商品、包裝物、低值易耗品等。

　　2、存貨取得時按實際成本計價。

　　3、存貨發出的實際成本除低值易耗品根據領用情況不同分別采用一次性轉銷法和五五攤銷法外，其余存貨按不同類別采用個別計價法或月末一次加權平均計價法。

　　4、資產負債表日，存貨按成本與可變現凈值孰低原則計量，存貨成本高于其可變現凈值的，應當計提存貨跌價準備，計入當期損益。若以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準

　　備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，應當預計損失，計提工程施工合同預計損失準備并在“存貨跌價準備”科目下增設“合同預計損失準備”明細科目核算。

　　第十七條長期股權投資核算方法

　　根據《企業會計準則第2號-長期股權投資》的規定，公司對子公司采用成本法核算。在編制合并報表時按照權益法對子公司長期股權投資進行調整。

　　企業合并形成的長期股權投資，按照下列原則確定其初始投資成本：同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，為進行企業合并發生的各項直接相關費用于發生時計入當期損益;非同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，以為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為長期股權投資的初始投資成本，為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入初始投資成本。

　　第十八條投資性房地產核算方法

　　根據《企業會計準則第3號-投資性房地產》的規定，投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，且能夠單獨的計量和出售。

　　1、投資性房地產按照成本進行初始計量：

　　(1)外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出。

　　(2)自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

　　(3)以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。

　　2、投資性房地產的后續計量：

　　(1)本公司采用成本模式進行后續計量的，建筑物適用《企業會計準則第4號-固定資產》，土地使用權適用《企業會計準則第6號-無形資產》。

　　(2)如果由于市場環境等因素變化，采用公允價值更能反映資產狀況時，可以由成本模式轉為公允價值模式的，作為會計政策變更，按照《企業會計準則第28號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》處理。采用公允價值模式進行后續計量的，不對投資性房地產計提折舊或進行攤銷，以資產負債表日投資性房地產的公允價值為基礎調整其賬面價值。公允價值與原賬面價值之間的差額計入當期損益。

　　(3)已采用公允價值模式計量的投資性房地產，不得從公允價值模式轉為成本模式。

　　第十九條固定資產及累計折舊的核算方法

　　根據《企業會計準則第4號-固定資產》的規定，固定資產，是指使用壽命超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的有形資產。

　　1、固定資產在取得時按實際成本計價。

　　2、固定資產折舊采用平均年限法按分類折舊率計提，預計凈殘值率均為5%。

　　3、年末根據固定資產賬面價值與可收回金額孰低計價，按單項計提固定資產減值準備，按照《企業會計準則第8號-資產減值》辦理。

　　第二十條在建工程核算方法

　　在建工程核算根據各項工程實際發生的支出核算。在建工程達到預定可使用狀態前為該工程所發生借款的借款費用計入該工程成本，適用《企業會計準則第17號-借款費用》。

　　在建工程達到預定可使用狀態的當月以暫估價轉入固定資產，竣工決算完成后根據實際成本對原入賬價值進行調整。

　　中期期末及年度終了，對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低原則計價，將可收回金額低于賬面價值的差額提取在建工程減值準備，適用《企業會計準則第號-資產減值》。

　　第二十一條無形資產計價及攤銷方法

　　根據《企業會計準則第6號-無形資產》的規定：

　　1、無形資產按照成本進行初始計量。

　　(1)外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該資產達到預定用途所發生的其他支出。

　　購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照《企業會計準則第17號-借款費用》應予以資本化的以外，應當在信用期間內計入當期損益。

　　(2)自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認條件規定后至達到預定用途前發生的支出總額，但是對于以前期間已經費用化的支出不再調整。

　　(3)投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。

　　(4)非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合并取得的無形資產的成本，分別按照《企業會計準則第7號-非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12號-債務重組》、《企業會計準則第16號-政府補助》和《企業會計準則第20號-企業合并》確定。

　　2、無形資產的攤銷

　　(1)使用壽命有限的無形資產，自無形資產可供使用時起，至不再作為無形資產確認時止。

　　攤銷方法應當反映與該無形資產有關的經濟利益的預期實現方式。無法可靠確定預期實現方式的，應當采用直線法攤銷。

　　無形資產應攤銷金額為其成本扣除預計殘值后的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。使用壽命有限的無形資產，其殘值應視為零，但下列情況除外：

　　①有第三方承諾在無形資產使用壽命結束時購買無形資產。

　　②可以根據活躍市場得到預計殘值信息，并且該市場在無形資產使用壽命結束時很可能存在。

　　(2)使用壽命不確定的無形資產不應攤銷。

　　3、無形資產的減值，按照《企業會計準則第8號-資產減值》處理。

　　4、公司至少應當于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，應當改變攤銷期限和攤銷方法。

　　5、公司應當在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，應當估計其使用壽命，并按規定處理。

　　第二十二條長期待攤費用攤銷方法

　　除開辦費按實際發生額核算，在開始生產經營的當月一次計入當期損益外，其余均在其受益期內平均攤銷。

　　第二十三條研究開發費用的核算方法

　　根據《企業會計準則第6號—無形資產》的規定，企業內部研究開發項目的研究開發費用劃分為研究階段支出與開發階段支出，研究階段的支出應當于發生時計入當期損益;開發階段的支出，符合一定的條件可確認為無形資產，予以資本化。

　　第二十四條借款費用的核算方法

　　根據《企業會計準則第17號-借款費用》的規定，本公司發生的借款費用按以下方法處理：

　　1、本公司為籌集經營資金而發生的借款費用計入當期損益。

　　2、本公司為購建固定資產、投資性房地產和存貨而發生的借款費用，在該固定資產、投資性房地產和存貨尚未達到預定可使用或者可銷售狀態前發生的，計入該項固定資產、投資性房地產和存貨的成本，之后發生的計入當期損益。

　　3、借款費用資本化政策：只要為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的借款，包括專門借款和一般流動性借款，符合條件的借款費用均可資本化，即該資本性支出確實占用銀行借款的，包括流動資金借款只要符合相關條件，借款費用都可予以資本化。資本化范圍為全部需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、存貨等。

　　第二十五條收入確認的原則

　　收入是指企業在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。包括商品銷售收入、提供勞務收入和讓渡資產收入。

　　一、銷售商品收入同時滿足下列條件的，才能予以確認：

　　(一)企業己將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;

　　(二)企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對己售出的商品實施有效控制;

　　(三)收入的金額能夠可靠計量;

　　(四)相關經濟利益很可能流入企業;

　　(五)相關的、己發生的或將發生的成本能夠可靠計量。

　　二、提供勞務收入采用完工百分比法確認提供勞務收入。完工百分比法是指按照提供勞務交易的完工進度確認收入與費用的方法。提供勞務收入是指同時具備以下條件：

　　(一)收入的金額能夠可靠計量;

　　(二)相關的經濟利益很可能流入企業;

　　(三)交易的完工進度能夠可靠確定;

　　(四)交易中己發生的和將發生的成本能夠可靠計量。

　　三、讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。讓渡資產使用權收入同時滿足下列條件的，才能予以確認：

　　(一)相關的經濟利益很可能流入企業;

　　(二)收入的金額能夠可靠計量。

　　第二十六條所得稅的會計處理方法

　　根據《企業會計準則第18號-所得稅》的規定，公司對所得稅的核算采用資產負債表債務法。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

　　第二十七條合并會計報表的編制

　　1、合并會計報表的編制范圍：本公司投資額占被投資企業有表決權資本總額50%以上的子公司納入合并會計報表編制范圍。

　　2、編制方法按財政部頒發的《合并會計報表暫行規定》以及《企業會計準則第33號-合并財務報表》規定執行。

　　(1)少數股東權益和損益的列報：子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示;子公司所有者權益中屬于少數股東權益的份額，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。

　　(2)超額虧損的處理：子公司少數股東當期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額時，如果子公司章程或協議規定少數股東有義務承擔，并且少數股東有能力予以彌補的，該超額虧損沖減該少數股東權益。否則該超額虧損沖減母公司所有者權益，子公司在以后期間實現的利潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬于少數股東損失之前，全部歸屬于母公司所有者權益。

　　(3)當期增加或減少子公司的合并報表處理：在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;因非同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。在報告期內，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表。

　　第二十八條長期資產減值準備的核算方式

　　根據《企業會計準則第8號—資產減值》的規定，對計提的長期股權投資減值準備、固定資產減值準備、無形資產減值準備等在以后會計期間不予轉回。

　　第二十九條政府補貼的核算方法

　　根據《企業會計準則第16號-政府補助》的規定，政府補助區分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，將與資產相關的政府補助計入遞延收益分期計入損益、將與收益相關的政府補助直接計入當期損益。

　　第四章會計核算內容和程序

　　第三十條會計核算內容，按照國家統一會計制度規定建立賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息，按發生的下列事項辦理會計手續、進行會計核算：

　　1、款項和有價證券的收付;

　　2、財物的收發、增減和使用;

　　3、債權債務的發生和結算;

　　4、資本的增減;

　　5、收入、支出、費用、成本的計算;

　　6、財務成果的計算和處理;

　　7、其他需要辦理會計手續、進行會計核算的事項。

　　第三十一條會計核算要求，應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，根據國家統一會計制度設置和使用會計科目。

　　第三十二條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，其內容和要求必須符合國家統一會計制度規定，會計記錄文字使用中文。對每項經濟業務，必須審核原始憑證的合法性、合理性、真實性，依據有關法規、制度要求填制會計憑證。

　　第三十三條登記會計賬簿，按照國家統一會計制度的規定和會計業務設置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。現金、銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，啟用會計賬簿時，應當填寫啟用表，根據審核無誤的會計憑證逐筆登記，月底進行結賬、對賬，保證賬賬相符，賬實相符。

　　第三十四條編制財務報告，財務報告包括會計報表及說明書，按月編制會計報表，根據會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、按時報送。

　　第五章財務報告

　　第三十五條財務報告內容：本公司的財務報告由會計報表和會計報表附注組成。依據《企業會計準則第30號-財務會計列報》、《企業會計準則第31號現金流量表》、《企業會計準則第32號-中期財務報告》的規定執行。

　　第三十六條本公司向外提供的會計報表包括：

　　1、資產負債表;

　　2、利潤表;

　　3、現金流量表;

　　4、股東權益變動表;

　　5、有關附表。

　　第三十七條會計報表附注主要包括以下內容：

　　1、財務報表的編制基礎。

　　2、遵循企業會計準則的說明。

　　3、重要會計政策的說明，包括合并政策、外幣折算(含匯兌損益的處理)、資產計價政策、租賃、收入的確認、折舊和攤銷、壞賬損失的處理、所得稅會計處理方法等。

　　4、重要會計估計的說明，包括下一會計期間內很可能導致資產、負債賬面價值重大調整的會計估計的確定依據等。

　　5、對已在資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表中列示的重要項目的進一步說明，包括終止經營稅后利潤的金額及其構成情況等。

　　6、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明(按照《企業會計準則第28號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》的披露要求予以披露)。

　　7、關聯方關系及其交易的披露(按照《企業會計準則第36號-關聯方披露》的相關披露要求予以披露)。

　　8、或有和承諾事項的說明(按照《企業會計準則第13號-或與事項》的相關披露要求予以披露)。

　　9、資產負債表日后非調整事項說明(按照《企業會計準則第29號-資產負債表日后事項》的相關披露要求予以披露)。

　　10、在資產負債表日后、財務報告批準報出日前提議或宣布發放的股利總額和每股股利金額(或向投資者分配的利潤總額)。

　　11、其他重大事項的說明。

　　第三十八條本公司對外提供的財務報告分為月度財務報告、季度財務報告、中期財務報告和年度財務報告。月度財務報告是指月份終了提供的財務報告;季度財務報告是指季度終了提供的財務報告;中期財務報告是指在每一個會計年度的前六個月結束后對外提供的財務報告;年度財務報告是指年度終了對外提供的財務報告。

　　第三十九條月度財務報告，除特別重大事項外，不提供會計報表附注。

　　第四十條本公司的財務報告應當報送當地財政機關、開戶銀行、稅務部門、證券監管等部門。公司的年度財務報告應當在召開股東大會年會的二十日以前置備于本公司，供股東查閱。

　　財政部門、開戶銀行、稅務部門、證券監管等部門對于公司報送的財務報告，在公司財務報告未正式對外披露前，有義務對其內容進行保密。

　　第四十一條財務報告的報出期限：月份會計報表應于月份終了后15天內報出;年度會計報表應于年度終了后120天內報出。財務報告的報出期限須遵循相關規定。控股子公司的月份會計報表應于月份終了后8天內報到母公司，年度會計報表應于年度終了后45天內報到母公司。

　　第四十二條本公司對其他單位的投資如占被投資單位資本總額50%以上(不含50%)，或雖然占被投資單位資本總額不足50%，但具有實質控制權的，應當編制合并會計報表。合并會計報表的合并范圍、合并原則、編制程序和編制方法，按照《合并會計報表暫行規定》以及《企業會計準則第33號-合并財務報表》的規定執行。

　　第四十三條本公司向外提供的會計報表應加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：公司名稱、報表所屬年度、月份、日期等，并由公司法定代表人、財務機構負責人和編制人簽名或蓋章。

　　第六章會計核算基礎工作

　　第四十四條記賬要求

　　1、記賬、填制原始憑證要使用藍黑色或碳素墨水書寫，不能使用圓珠筆(復寫除外)和鉛筆。所寫文字必須符合國家的文字規范，不得任意造字和簡化漢字。

　　2、紅色墨水在下列情況方可使用：

　　(1)沖銷原始記錄數字;

　　(2)劃線改錯;

　　(3)結賬劃線。

　　3、各種會計記錄中的數字必須端正、工整、清晰、標準。

　　4、各種原始憑證及會計記錄不許涂改、挖補、亂擦或用其它方法消除字跡，所有改錯與更正要按規定劃紅線注銷原始記錄，再在己注銷記錄的上方重新正確記錄或按會計制度規定辦理。

　　5、各種會計記錄中的簽章必須齊全。

　　第四十五條會計憑證

　　1、會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任，作為記賬依據的書面證明。企業對發生的每一項經濟業務必須取得或填制合法的會計憑證。

　　2、會計憑證分類

　　(1)原始憑證：它是經濟業務發生后的原始記錄和書面證明，要求各部門、各環節凡是發生經濟業務都必須填制或取得相應的原始記錄憑證，明確經濟責任，提供會計記賬依據。它分為以下兩種：

　　A、自制原始憑證：是企業根據需要，自行規范填制的原始憑證，如入庫形成入庫單、商品調撥單等。

　　B、外來原始憑證：是企業從發生業務的對方取得的原始憑證，如購貨發票、運貨單等。

　　(2)原始憑證匯總表：將業務內容相同且數量較多的原始憑證，按要求匯總填制的憑證。

　　(3)記賬憑證：會計人員根據原始憑證或原始憑證匯總表，按經濟業務內容和應用的會計科目填制的憑證。

　　(4)記賬憑證匯總表：將數量較多的記賬憑證按各個相同的會計科目匯總填制的用以登記總賬的憑證。

　　第四十六條原始憑證的要求

　　1、外來原始憑證必須具備以下內容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經濟業務的內容、數量、單價和金額。

　　2、一式幾聯的原始憑證，應注明各聯的用途，其中只能以一聯作為報銷憑證。

　　3、外來原始憑證如有遺失，應取得原簽發單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額、內容等，由經辦單位負責人批準后，才能代作原始憑證。屬確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，經總經理批準后，代作原始憑證。

　　4、職工因公借款的借據，必須附在記賬憑證上，還款時，應另開收據(不得退還原借據，借款時不準白條頂庫)。若從工資中扣款時，可不開收據，但必須寫明應發數、所扣還金額、實際發放數等。

　　第四十七條記賬憑證的填制：會計人員必須根據審核無誤的原始憑證制作記賬憑證。

　　1、填制憑證使用會計科目應按國家頒布的企業會計準則的規定進行。

　　2、摘要欄的內容簡明扼要，清晰可辨。下列幾種經濟業務摘要中應著重說明：

　　(1)現金收付業務的收付對象和款項性質;

　　(2)銀行結算業務的結算方式、票據號碼、結算對象及款項性質;

　　(3)購貨業務的供貨單位名稱及主要品種、價格、數量;

　　(4)預收、預付款項的業務對象及業務內容;

　　(5)預提、應攤銷業務的提、攤期限及依據;

　　(6)待決、待處理事項的責任單位(人)和原因;

　　(7)物資內部轉移業務的內容、對象、原因和發生時間;

　　(8)物資內部轉移業務的對象、品名和數量。

　　3、記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證摘要內注明附有原始憑證的記賬憑證的編號。如果一張原始憑證所列支出需要幾個部門共同負擔的，應開出分割單進行結算。更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。

　　4、記賬憑證的編號按月依日期先后順序排列。一組會計分錄使用兩張以上記賬憑證的，應在順序后面用分數形式編制分號。例如1號憑證有三張記賬憑證編號應為11/3、12/3、13/3。

　　第四十八條登記賬薄

　　1、登記賬薄，必須依據經審核無誤的會計憑證記賬。

　　2、記賬時，應將憑證日期、編號、業務內容摘要、金額逐項記入賬內。

　　3、賬薄中書寫的數字和文字一般只占格高的二分之一，上面要留適當空距，不要頂格。

　　4、各種賬薄按頁次順序連續登記，不得跳行、隔行。如果發生跳行、隔行、隔頁，應將空行、空頁劃斜紅線注銷或注明“此處空白”字樣，并由記賬人員簽名或蓋章。

　　5、凡需結出余額的賬戶，應及時結出余額，沒有余額的賬戶在余額欄內用“O”號表示。現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額。商品(物資、用品)明細賬須逐筆結出結存數金額。

　　6、每張賬頁記滿需轉記次頁時，須在最后一行摘要欄注明“過次頁”，計出余額及需要計的發生額，并將計出余額等記入次頁的第一行內，并在其摘要欄注明“承前頁”。

　　7、記賬時發生錯誤，應用單紅線刪掉錯誤的文字或數字，要求使刪去的原有字跡可辯認，在劃紅線上方填寫正確的文字或數字，并由記賬人員在更正處蓋章。對于錯誤的數字應全部劃單紅線更正，不得只更正其中的錯誤部分數字。文字差錯可只劃去錯誤部分進行更正。

　　8、月度終了，記完賬后都要辦理結賬，結出余額后，在下一欄摘要欄注明“本月合計”，并結出當月各欄發生額合計數，在數字下端劃單紅線。季度終了，在當季每三個月月結的下一行摘要欄注明“本季合計”，并結出本季三個月度發生額累計數。年度終了，在第四季度季結的下一行摘要欄注明“本年累計”，并結出全年發生額累計數，在數字下端劃雙紅線。

　　9、對賬。會計部門內部總賬與二級、三級明細賬之間應賬賬相符，涉及財產、物資的，須賬實相符。現金賬必須天天核對;銀行賬每月至少核對一次。會計賬與業務調撥、倉儲管理、柜臺實物負責等有關職能部門的財產、物資、業務周轉金等業務賬、保管賬、三級明細賬、備查簿之間的賬目，包括進、銷、存金額及數量都應定期(每月)進行對賬。在對賬中發現問題，要及時查明原因并進行更正處理。

　　對逾期未收未付的商品、材料、款項以及各種懸賬懸案，應主動聯系有關部門及時處理結清賬目。凡實物保管負責人員變更，必須辦理財產物資移交手續，明確經濟責任，并與會計核對賬目，結清手續。

　　第四十九條原始記錄的管理

　　凡在本公司經營活動中發生的各環節的單證，各種原始記錄必須做到填寫完整、傳遞迅速、匯集全面、反饋及時，要確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時。

　　財務部要將會計憑證、會計賬簿、會計報表裝訂整齊、匯集全面、歸檔及時、妥善保管。資料的傳遞、交換應由交換雙方簽字認可。重要資料的移交由財務部經理監交。會計憑證不得外借，特殊情況借用須經財務部經理批準。

　　第五十條財務稽核

　　財務活動中的所有會計憑證、賬務處理、報表編制，須經稽核審驗，會計人員負責審核與自己經營賬務有關的外來原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。設專人負責記賬憑證審核，或交叉審核記賬憑證。

　　第七章會計檔案管理

　　第五十一條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業

　　材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：

　　1、會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　2、會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產卡片，輔助賬簿，其他會計賬簿。

　　3、財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。

　　4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。

　　5、會計電算化所存儲在磁性介質或光盤上的會計數據。

　　第五十二條會計檔案的保管。財務部專門負責保管會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料按類別、按順序立卷登記入冊，移送公司檔案室保存。當年的會計檔案，在年度終了后，由財務部門保管一年，第二年由財務部門編制清冊移交檔案部門保管，會計檔案的移交，應編制移交清冊，由交接雙方按移交清冊項目核查無誤后簽章，各執一份。

　　第五十三條會計檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第五十四條會計檔案的調閱

　　1、財務人員因工作需要調閱會計檔案時，必須按規定順序，及時歸還原處，若要調閱入庫檔案，應辦理相關借用手續。

　　2、公司內各部門因公需要調閱會計檔案時，必須經本部門主管領導批準、經財務部經理同意，方可辦理相關調閱手續。

　　3、外單位人員因公需要調閱會計檔案，應持有單位介紹信，經主管會計工作負責人同意后，由檔案管理人員接待查閱，并詳細登記調閱會計檔案人員的工作單位、查閱日期、查閱理由、會計檔案的名稱、歸還時間等。

　　4、調閱會計檔案一般不得攜帶外出，若確實需要將調閱的會計檔案攜帶外出，必須經主管會計工作負責人同意，填寫借據，辦理借閱手續后，方能攜出，并在約定的限期內歸還。

　　5、若需要復印會計檔案時，應經財務經理同意，并按規定辦理登記手續后才能復印。

　　6、查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上圖畫、拆封和抽換。

　　第五十五條由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理轉交手續，并由監交人、移交人、接交人簽字或蓋章。

　　第五十六條財務部檔案的內部移交。財務部各崗位人員根據業務性質和需要制作的符合管理規范的各項會計檔案，按規定期限移交保管人。

　　1、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

　　2、接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

　　3、會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：

　　(1)已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

　　(2)尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。

　　(3)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

　　(4)編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的資料，移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤(磁帶等)及有關資料、實物等內容。

　　4、會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由財務部經理監交;財務部經理交接，由公司主管會計工作負責人監交，必要時可由上級主管部門派人會同監交。

　　5、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。

　　(1)現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

　　(2)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。

　　(3)銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符;必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。

　　(4)移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚;移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

　　6、財務部經理移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

　　7、交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

　　8、接替人員應當繼續使用移交的會計資料，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續性。

　　9、會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務部經理或者公司主管會計工作負責人必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續。

　　臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續。

　　移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的經公司主管會計工作負責人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔相應的法律責任。

　　10、移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

　　第八章會計電算化

　　第五十七條會計電算化工作。公司為了提高會計工作質量，開展會計電算化工作，采用通過評審的會計核算軟件，按規定要求設置會計科目、填制會計憑證、登記會計賬簿、進行成本核算、編制會計報表。操作員應按核算方法和程序進行操作，建立會計電算化內部管理制度，保證會計電算化工作順利開展。

　　第九章其他管理

　　第五十八條發票管理及使用的規定

　　1、發票系指在經營活動中，開具、收取的收付款憑證。它是財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證，同時也是稅務稽查的重要依據。

　　2、公司使用的發票，由財務部指定專人作為發票管理員。發票管理員憑稅務機關核發的“發票領購簿”到主管稅務局申請領購所需發票，并設立發票領用登記簿。

　　3、公司各部門所需發票由部門專管發票人員到財務部發票管理員處申請領取。每次領發票時，必須將開具完的發票存根聯按其系號完整如數地交回公司財務部票管員處，經票管員檢查、核銷后方可領取所需發票。

　　4、發票僅限公司相關部門在營業、勞務收入等方面使用，不準代他人開具，更不得將發票借、出售給他人使用，否則對當事人進行處罰。

　　5、開具發票須用復寫紙套寫法按照規定的時間和順序逐欄、全部聯次一次性如實開具。對開錯而作廢的發票聯不得撕毀，必須整套的保存在發票的存根上，不得撕毀，并加蓋“作廢”章。

　　6、凡違反發票使用規定者，按稅務局規定進行處罰并追究責任。

　　第五十九條費用報銷程序：

　　1、經辦人持有效的原始單據，按財務部要求分類貼好附于費用報銷單后，經部門經理和公司領導審批后，到財務部辦理報賬。

　　2、財務審核無誤后，會計編制會計憑證、出納辦理收付款手續。

　　3、差旅費報銷管理，見專項規定。

　　第六十條辦公用品的管理

　　1、購買：按批準的購買計劃，經辦人從財務部領款購買后，交部門驗收、簽字，同時登記實物明細賬，發票及驗收單交財務部門記賬，結清賬務。

　　2、領用、發放：財產管理部門按發放標準及管理辦法的有關規定辦理領用手續后，發給辦公用品，同時登記實物明細賬。

　　3、財務部根據收到的購買計劃及有關單據、發票、領用單等單據，進行賬務處理，并定期與財產管理部門的實物明細賬進行核對，做到賬賬相符，賬實相符。

　　第六十一條財務開支審批權限規定依據公司有關規定執行。

　　第六十二條本制度于公司董事會審議通過之日起執行。

　　第六十三條本制度各項條款的解釋權歸公司董事會。

　　上市公司管理制度 7

　　第一章總則

　　第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務管理制度（以下簡稱本制度），是根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》，并結合本公司實際情況制訂。

　　第二條本制度是規范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。

　　第二章財務管理組織機構

　　第三條股份公司實行統一領導、分級管理的內部財務管理體制。

　　股份公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經營目標、財務核算、資金上實行統一管理。

　　第三章公司資本金籌集與管理

　　第四條公司的`資本金由國有法人股，自然人股構成。經國家有關部門批準成為上市公司后，還將向社會公開發行社會公眾股。

　　第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。

　　第四章公司財務報告

　　第六條財務會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的總結性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務情況說明書，預算經營會議分析資料。

　　會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。

　　第七條公司的財務報告按照報送范圍分為：對外報送的財務會計報告和用于內部管理的預算經營會議分析資料。

　　第五章附則

　　第八百條本制度由公司財務管理部門歸口。

　　第九條本制度的制定和修訂，由公司經理辦公會審議通過、并報董事會審議批準后執行。

　　上市公司管理制度 8

　　第一章：人事管理制度

　　第一條為加強公司的人事管理，明確人事管理權限及人事管理程序，使公司人事管理工作有所遵循，特制定本制度。

　　第二條適用范圍：本規定適用公司全體職員，即公司聘用的全部從業人員

　　第三條除遵照國家有關法律規定外，本公司的人事管理，均依本制度規定辦理。

　　第二章：人事管理權限

　　第四條總經理確定公司的部門設置和人員編制、一線經理的任免去留及晉級，決定全體職員的待遇。

　　第五條人力資源部工作職責：

　　一、協助各部門辦理人事招聘，聘用及解聘手續。

　　二、負責管理公司人事檔案資料。

　　三、負責公司人事管理制度的建立、實施和修訂。

　　四、負責薪資方案的制定、實施和修訂。

　　五、負責公司日常勞動紀律及考勤管理。

　　六、組織公司平時考核及年終考核工作。

　　七、組織公司人事培訓工作。

　　八、協助各部門辦理公司職員的任免、晉升、調動、獎懲等人事手續。

　　九、負責公司各項保險、福利制度的辦理。

　　十、組織各部門進行職務分析、職務說明書的編制。

　　十一、根據公司的經營目標、崗位設置制定人力資源規劃。

　　十二、負責勞動合同的簽定及勞工關系的處理。

　　第六條部門主管提出部門人員需求計劃；部門主管決定部門經理以下職員的任免、考核、去留及晉降；部門主管建議本部門職員待遇方案。

　　第三章：人員需求

　　第七條在經營年度結束前，人力資源部將下一年度的《人員需求計劃表》發放給各部門，部門主管須根據實際情況，認真填寫后，上報總經理審批。

　　第八條總經理根據部門所上報的人數，以及公司的投資、經營方案，來確定公司下一年度人員的規模和部門設置。

　　第九條經總經理所確定的人力資源計劃，由人力資源部負責辦理招聘事宜。

　　第四章：職員的選聘

　　第十條各部門根據工作業務發展需要，經總經理核定的編制內增加人員，應按以下程序進行：

　　一、進行內部調整，最大限度的發揮現有人員的潛力。

　　二、從公司其他部門吸收適合該崗位需要的人才。

　　三、到人力資源部領取《人員增補申請表》，報部門主管、人力資源部主管、總經理審批。

　　第十一條各部門編制滿后如需要增加人員，填好《人員增補申請表》后，報總經理審批。

　　第十二條上述人員的申請獲得批準后，由人力資源部招聘所需人員。

　　第十三條求職人員應聘本公司，應按以下程序進行：

　　一、所有求職人員應先認真填寫《應聘人員登記表》，由人力資源部門進行初試。

　　二、初試合格后，應聘人員詳細填寫《應聘人員工作履歷表》和《應聘人員工作經歷、社會關系情況表》，然后由人力資源部門安排與業務部門主管復試。

　　三、部門經理以上人員應聘要經總經理面試通過。

　　四、復試合格后，通知應聘人員一周內等結果。

　　五、用人部門和人力資源部門根據應聘人員填寫表格所反映的情況進行調查。核實無誤后，報總經理審批，由人力資源部門通知應聘人員到崗，并辦理體檢手續。

　　第十四條體檢合格后，人力資源部通知應聘者報到，所有應聘人員的材料由人力資源部統一存檔備查。

　　第五章：職員報到

　　第十五條所有招聘錄用的新職員正式上班當日先向人力資源部報到，并以其向人力資源部報到的日期，即起薪日。

　　第十六條報道當天所有新職員須攜帶：

　　一、兩張一寸免冠照片；身份證、戶口薄、原件和復印件；學歷證明原件和復印件；職稱證明原件和復印件，服務自愿書、醫院體檢表；

　　第十七條擔保書

　　一、本公司的所有員工均需辦理擔保手續，并經人力資源審核后方可報到。

　　二、擔保人須是具有正式職業、有固定住房、xxxxx戶口。

　　三、凡為本公司員工與擔保的員工有配偶或直系親屬關系者，不能做擔保。

　　四、被擔保人如有下列情況之一者，擔保人應負賠償責任：

　　1、虧空公款或借用財物不還者；

　　2、偷竊、丟失本公司資料、器材、工具及物品者；

　　3、假冒本公司名義向外詐騙、招搖有確鑿證據者；

　　4、故意毀壞本公司的設備或其它物品者；

　　5、營私舞弊或其他不法行為導致本公司受損害者；

　　6、移交不清或棄職潛逃導致本公司受損害者。

　　五、擔保人因故退保，應以書面通知本公司，經同意后方能解除擔保責任。

　　六、擔保人應于員工離職半年后而無未了事項時方能解除擔保責任，保證書自動失效。

　　七、公司每年定期對保，并在認為必要時，隨時辦理對保。

　　第十八條

　　一、本市的員工要將檔案轉入本公司，由公司統一寄存在《xxxxxx人才交流中心》；如果有特殊情況不能將檔案調入的，經人力資源主管同意后，暫緩辦理，并同時攜帶原單位出示的《離職證明》，下崗人員出示《下崗證》；

　　二、如果是外地職員須辦理完《就業證》或《暫住證》方可上崗，《就業證》或《暫住證》、《畢業證書》的原件交由人力資源部存檔，否則視為拒聘，員工離職時交換本人。

　　第十九條

　　一、報到當日，人力資源部應向新職員介紹公司的簡介以及有關人事管理規章制度，并由人力資源部主管與其簽定《試聘協議》，一式兩份，一份交由人力資源部存檔，一份試用員工自留。

　　二、辦理報到手續領取下列資料：

　　1、員工手冊；

　　2、員工資料卡（填寫交行政中心）；

　　3、辦公桌的鑰匙。

　　第二十條新職員辦理完報到手續后，人力資源部門領其到用人部門試用，由部門主管接受，并安排工作；

　　第二十一條人力資源部根據試聘合同中的工作級別填寫《工資通知單》，一式兩份，一份交財務部門，一份由人力資源部備案。

　　第六章：職員試用

　　第二十二條新職員一般有三個月的試用期。

　　一、新員工試聘期間按公司《職員考勤及休假、請假管理制度》可以請事假和病假，但試聘期按請假天數順延。試用期上班不足三天的職員要求辭職，沒有工資。

　　二、新職員在試用期間曠工一次或遲到早退累計三次（含三次）以上，即隨時解聘。

　　第二十三條試用期的考核

　　一、新職員在試用期滿后，人力資源部將《職員轉正考核表》發給試用的新員工，新職員根據自身情況，實施求是填寫表中的“評核內容”和考核內容中的“自評部分”。

　　二、部門主管根據新職員在試用期的表現，公正地評分并寫出初核評語。

　　三、人力資源部門根據新職員在試用期間的出勤情況，如實地填寫考勤狀況。

　　四、考核結果將根據初核評分和考勤狀況來確定。

　　第二十四條轉正

　　用人部門根據考核結果，在新職員試用期滿之后一周內，做出同意轉正，延長試用或不擬錄用的決定，并將該《職員轉正考核表》報請部門主管、人力資源部主管審批。

　　第二十五條提前結束試用期

　　一、在試用期間，對業務素質、技能、工作適應能力及工作成效特別出色的新職員，試用部門主管可以提前結束試用期，并將《職員轉正考核表》報請人力資源主管、總經理批準。

　　二、在試用期內，對明顯不適合某崗位或不適合錄用的職員，試用部門可以提前向人力資源部門提交《職員轉正考核表》，經部門主管或人力資源部主管批準后，安排在其他崗位試用或提前辭退試用職員。

　　第二十六條考核結果的評定

　　一、考核辦法采用項目評分發進行，考核內容分成優秀、良好、一般、差四個標準，每個標準限定一個最低分數，下一個標準的最低分數到該標準的最低區域為分數選擇區間。

　　二、考核結果的評定標準：

　　1、考核結果95分以上提前轉正晉升工資；

　　2、考核結果85—94分按期轉正晉升工資；

　　3、考核結果75—84分按期轉正不予晉升工資；

　　4、考核結果60—74分延長試用期；

　　5、考核結果低于60分試用不合格，不擬聘用；

　　第七章：職員錄用

　　第二十七條被正式聘用的新職員，由人力資源部發給《勞動合同》，由人力資源部與其簽定《勞動合同》，一式兩份，一份交由人力資源部存檔，一份交新職員自留，聘用日期及正式工資的起算日期自試用期滿之日計算。

　　第八章：職員培訓

　　第二十八條為提高員工的自身素質和工作技能，公司舉辦各種培訓并根據業務的需要和員工的表現選派優秀的員工參加微軟培訓機構等舉行的各種培訓。

　　第二十九條員工的培訓分為職前培訓、在職培訓、專業培訓三種。

　　一、職前培訓由人力資源部負責，內容為：

　　1、公司簡介、人事管理規章的講解；

　　2、企業文化知識的培訓；

　　3、工作要求、工作程序、工作職責的說明；

　　4、請業務部門進行業務技能培訓；

　　二、在職培訓：員工不斷的研究學習本職技能，各級主管應隨時施教，提高員工的能力；

　　三、視業務的需要，挑選優秀的員工參加培訓機構的專業培訓，回公司后將學習的內容傳授給其他同事；或邀請專家學者來公司做專題培訓。

　　第三十條為加強培訓管理，使接受培訓的員工更好地為公司創效益，公司制定培訓協議書，凡參加xxxxx舉辦的一些重要項目培訓的員工，在接受培訓前應與公司簽訂協議；并遵守下列條款：

　　一、保密條款：

　　對在培訓過程中所獲得和積累的技術，資料等相關信息（包括軟、硬件），乙方在培訓后立即叫技術中心統一保管；未經甲方許可，乙方不得私自拷貝、傳授或轉交給其它公司或個人。

　　二、服務期條款

　　具體服務期的規定如下：員工每完成1個項目培訓，其服務期為二年，培訓前公司服務的年限按一半折算為培訓后的服務期。

　　三、賠償標準條款：

　　乙方接受培訓后如未按照甲方服務期要求執行的，乙方應按服務逐月等份遞減的原則向甲方培訓補償費。

　　第三十一條員工工作守則包括

　　一、每位員工都要有高度的責任心和事業心，處處以公司的利益為重，為公司的發展努力工作。

　　二、樹立服務意識，始終面向市場，面向用戶，提供具有“國際品質、名牌服務、物超所值”的'信息產品。

　　三、牢記“用戶第一”的原則，主動、熱情、周到的為顧客服務，努力讓顧客滿意。

　　四、員工要具備創新能力，通過培養學習新知識使個人素質與公司發展保持同步。

　　五、講究工作方法和效率，明確效率是企業的生命，實行四小時答復制（即所有上級安排的任務，均須在四小時內答復工作進度）。

　　六、要有敬業和奉獻精神，滿負荷、快節奏、高效率是對所有員工提出的敬業要求。

　　七、具有堅韌不拔的毅力，要有信心有勇氣戰勝困難、挫折。

　　八、要善于協調，融入集體，有團隊合作精神和強烈的集體榮譽感，分工不分家。

　　九、要注意培養良好的職業道德和正直無私的個人品質。

　　十、明確公司的奮斗目標和個人工作目標。

　　第三十二條職員遵守的行為準則包括：

　　一、職員應遵守公司一切規章制度；

　　二、職員應服從公司的組織領導與管理，對未經明示事項的處理，應請示上級，遵照指示辦理；

　　三、職員應盡職盡責、精誠合作、敬業愛崗、積極進取；

　　四、職員應嚴格保守公司的經營、財務、人事、技術等機密；

　　五、遵守四小時復命制，把1%做到100%。

　　六、職員不得利用工作時間從事第二職業或與工作無關的活動；

　　七、職員不得損毀或非法侵占公司財務；

　　八、職員必須服從上級命令，有令即行。如有正當意見，應在事前陳述如遇同事工作繁忙，必須協同辦理，應遵從上級指揮，予以協助；

　　九、在公眾面前做到儀表整潔，舉止端莊，行為檢點，談吐得體。切記每位員工的言行是公司形象和風貌的體現；

　　十、公司內員工之間要團結合作，互相信任，互相學習，溝通思想，交流感情；

　　十一、遵紀守法，遵守公共道德，對外交往要有理、有利、有節；

　　十二、執行員工手冊；

　　第三十三條工作時間八不準：

　　一、不準聊天、吵鬧；

　　二、不準無故離崗、串崗；

　　三、不準打私人電話閑聊天；

　　四、不準唱歌、聽音樂；

　　五、不準看閑書、玩游戲；

　　六、不準上班時間接待親友或辦私事；

　　七、不準遲到、早退、曠工；

　　八、不準瀆職、失職，貽誤公務。

　　第九章：員工的考勤、休假、請假制度

　　第三十四條職員考勤、休假和請假應嚴格按照公司《職員考勤即休假、請假管理制度》執行。

　　第三十五條工作時間

　　實行每周五個半天工作日，每天工作7小時（周六除外）

　　周一及周五：xxxx——-xxxx工作xxxx——-xxxx為午餐休息時間周六：xxxx——-xxxx。

　　第三十六條遲到、早退或曠工

　　員工應嚴格遵守勞動紀律。不遲到、早退、曠工。從每月月初開始累計遲到（早退）按分鐘計算扣除當月工資，1分鐘扣除1元，第一次遲到（早退）提醒注意，第二次遲到（早退）口頭警告，第三次遲到（早退）寫出書面檢查，并再加罰款50元。當月累計7次遲到（早退）的，給予警告處分，當月連續三次警告的，公司有權予以勸退。

　　每次遲到（早退）30分鐘以上的，按曠工（半天）處理。曠工一天扣除2倍的當日基本工資。當月累計曠工5、5天，連續曠工3天者，公司有權予以勸退。

　　第三十七條

　　一、上班時間不允許做與工作無關的事，禁止讀報，讀與工作無關的書籍，不允許聊天，不允許打私人電話，因公外出應請示主管

　　二、不允許員工從事第二職業或對外兼職活動，但鼓勵員工利用業余時間參加升學考試、學習培訓，提高業務素質。

　　第三十八條加班：如因工作需要，需在非工作時間工作的，經部門主管同意，可加班。加班者，需填寫加班申請單，并交行政中心備案。但公司不提倡不必要的加班，如因個人的原因，拖延工作時間，不算加班。公司規定經理級以下人員為計酬加班，為xxxx元/小時。經理級以上人員為不計酬加班

　　第三十九條假期管理：為嚴格勞動制度，加強公司對員工假期的管理，對各種假期的申請和審批程序做如下規定。

　　一、節假日：

　　國家規定的節假日，包括元旦（1天）、五一（1天）、國慶（2天）、春節（3天）等法定休假日，參照政府機關規定執行。

　　二、工作年假：工齡滿一年以上、業績突出的員工，經主管報請總經理批準，可享受5天年假。工齡滿二年以上、可享受7天年假。主管安排職工休年假時，需提前15日向總經理提出申請，經批準后方可休假。確因工作需要無法安排休假的，由公司給予相應補助。

　　第四十條事假：員工在工作期間，確有私事要處理，必須請假。員工請事假須先填寫“事假申請單”，半天以上（不超過1天）的由部門主管批準，1天以上的由部門主管核準，報總經理批準。事假期間扣除當日基本工資，事假超過10天以上的，公司有權予以解聘，（特殊情況除外）。經過批準的申請單交行政中心備案。因急事，如不能及時提前請假的，應于當日打電話通知本部門，回來后及時補填請假單。未經請假或請假未經批準而擅自離開的，按曠工處理，扣發當日工資；曠工連續超過3日，累計當月5天者，公司無條件解聘。

　　第四十一條病假：員工確實因病不能上班時，應填寫“病假申請單”，并出具醫院證明，半天以上（不超過1天）的由單位主管批準，1天以上的由總經理批準，全年累計病假不超過3天的不扣除工資，超過3天的，超出部分計發50%的工資（特殊情況除外）。經過批準的申請單交行政中心備案。

　　員工因急病，不能及時提前請假的應于3小時內打電話通知本部門，并于上班后補填請假單。

　　第十章：工資待遇

　　第四十二條職員待遇按照《儀科惠光公司薪資方案》執行。

　　一、職員的工資由基本工資、職務工資、工齡工資、住房補助、呼機補助、午餐補助、銷售提成、獎金、福利等部分組成。

　　二、基本工資統一定為xx元。

　　三、職務工資依照職員所在職務的素質要求、工作量與責任的輕重而定，每季度考核一次。

　　四、職員轉正后，福利補助包括話費補助xx元/月、午餐補助xx元/月、住房補助xx元/月。

　　五、工齡補助：在公司工作年滿一年的職員，每年增加xx元的工齡補助。

　　六、獎金：

　　1、銷售提成：根據各業務部門的業務指標，確定提成標準。

　　2、每月獎金和年終獎金按照《職員考核辦法（試行）》中的“獎金核發”部分執行。

　　七、全勤獎勵：全年出滿勤，未請假、無遲到、早退、曠工者，在年終一次性發放全勤獎。

　　第四十三條

　　一、職員工資發放日期：職員工資，采用月工資制，于每月9日發給（如遇節假日提前或順延）。

　　二、公司工資實行保密制度，員工個人的工資對其他員工保密，如員工對其工資有異議，請與人力資源部主管聯系；

　　三、新進員工自報到日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計算。

　　具體計算公式為：

　　（員工基礎工資+崗位工資）/本月的工作日總天數Х實際工作天數

　　第十一章：考核

　　第四十四條職員的考核分為轉正考核、每月考核、季度考核、年終考核，考核結果作為員工晉升、晉級（降級）、提職（降職）、獎金、罰款的依據。其中職員轉正考核按照本規定中第五章規定的辦法執行。

　　第十二章：人員調動與晉升

　　第四十五條公司可根據工作需要調整職員的工作崗位，職員也可以根據本人意愿申請在公司各部門之間流動。職員的調動分為部門內部調動和部門之間調動兩種情況：

　　一、部門內部調動：是指職員在本部門內的崗位變動，由各部門經理根據實際情況，經考核后，具體安排，并交人力資源部存檔。

　　二、職員部門之間調動：是指職員在公司內部各部門之間的流動，需經考核后擬調入部門須填寫《職員調動、晉升申報表》，由所涉及部門的主管批準并報總經理批準后，交由人力資源部存檔。

　　第四十六條晉升制度：

　　一、為提高員工的業務知識及技能，選拔優秀的人才，激發員工的工作熱情，制定此辦法。

　　二、晉升分四種：

　　1、職等職務同時升遷；

　　2、職等上升、職務不變；

　　3、職務上升、職等不變；

　　4、與職務無關的資格晉升。

　　三、每季度人事考核成績一直在優秀者，再考察該職員以下因素：

　　1、具備較高的職位技能；

　　2、有關工作經驗和資歷；

　　3、在職工作表現及品德；

　　4、完成職位所需要的有關訓練課程；5具有較好的適應性和潛力。

　　四、職位空缺或需要設立時，考慮后備干部儲備庫。

　　五、晉升：分定期不定期

　　1、定期：每年4月1日，根據人事考核辦法（另行規定）和組織經營情況，統一實施。

　　2、不定期：

　　（1）破格提升：職員在平時人事考核中，對組織有特殊貢獻、表現優異者，隨時得以提升，每年破格提升的名額控制在10%左右，體現向業務人員傾斜。

　　（2）工齡工資：每在公司服務滿一年，工齡工資增加xx元，五年后不再增加。

　　六、晉升操作規程：

　　凡部門呈報晉升者，部門準備下列資料：

　　1、《職員調動、晉升申報表》；

　　2、員工的人事考核表；

　　3、主管鑒定；

　　4、具有說服力的事例；

　　5、其他相關材料。

　　人力資源部則根據該表中調整的內容填寫《工資通知單》，一式兩份，一份交由本人，一份由人力資源部存檔。

　　第十三章：獎懲

　　第四十七條公司對以下情形之一者，予以記功受獎：

　　一、保護公司財產物資安全方面作出突出貢獻者；

　　二、業績突出，為公司帶來明顯效益者；

　　三、對公司發展規劃或業務管理規范提出合理化建議，并給公司帶來明顯效率或效益者；

　　四、在某一方面表現突出，足為公司楷模者；

　　五、其他制度規定應予記功授獎行為。

　　記功授獎方式有：大功、小功、嘉獎、通報表揚、一次性獎金等。

　　第四十八條

　　公司對以下情況之一者，予以記過處罰：

　　一、利用工作之便圖取私利、貪污、盜竊、毆斗、詐騙、索賄、受賄、私吃回扣、經手錢財不清、拖欠錢財不償、違反公司財務制度者；

　　二、公司遭遇任何災難或發生緊急事件時，責任人或在場職員未能及時全力加以挽救者；

　　三、在公司外的行為足以妨礙其應執行的工作及公司聲譽或利益者；

　　四、恣意制造內部矛盾，影響公司團結和工作配合者；

　　五、怠慢、欺辱、謾罵、毆打顧客，給公司形象帶來損害者；

　　六、玩忽職守、責任喪失、行動遲緩、違反規范、給公司業務或效益帶來損害者；

　　七、嚴重違反公司勞動紀律及各項規章制度者；

　　八、竊取、泄露、盜賣公司經營、財務、人事、技術等機密者；

　　九、觸犯公司其他制度記過處罰規定或國家法律行為；

　　記過處罰方式有：開除、記大過、記小過、警告、通報批評、一次性罰款等；

　　若職員行為給公司造成重大損失或觸犯國家法律法規的，將追究當事人法律責任，公司有權起訴；

　　獎懲記錄，納入公司考核內容。

　　第十四章：離職與解聘

　　第四十九條職員要求調離本公司，應提前十五天向該部門主管提出書面離職申請，在未得到批準前，應繼續工作，不得先行離職，否則扣發該月工資。

　　第五十條公司根據職員的表現或經營策略，需要解聘員工，應提前十五天通知被解職的職員。

　　第五十一條職員因違反了公司規章制度或試用不合格而被解聘的，應由所在部門主管填寫《解聘職員申請表》，報人力資源部批準，一線經理以上人員的解聘，須上報總經理批準。由人力資源部存檔，并通知被解聘人員辦理離職交接手續。

　　第五十二條上述各種原因結束聘用或試用關系的職員，在接到正式通知后，均應向人力資源部領取《移交工作清單》，按該清單要求，在離開公司之前辦完有關工作移交手續，其應領取的工資，應于上述手續辦妥后再予發給。

　　第五十三條將人事關系調入公司的職員，應于一個月之內，將人事關系調出。超過一個月的，公司將按月收取存檔費（收費標準：xxxxx人才交流中心，xx元/月）如超過三個月仍未將人事關系調出的，公司將與有關單位聯系，辦理退檔手續。

　　第五十四條由公司統一管理的《就業證》、《暫住證》、《畢業證書》的離職職員，在辦理完有關手續后，人事部將其歸還職員。

　　第十五章：福利

　　第五十五條：

　　一、保險：按公司現行的保險規定，公司的骨干人員和經理級以上人員可享受公司投保的個人醫療保險。

　　二、困難補助：職員個人或家庭有特殊困難，可申請特殊困難補助，補助金額視具體情況而定。

　　三、過節費：根據國家規定的節假日（元旦、春節、婦女節、勞動節、端午節、兒童節、國慶節等），公司將發放適當的過節費或物品。

　　四、外出郊游：每年的春季或秋季，組織員工外出郊游。

　　五、工作休假：工齡滿一年，業績突出的員工，經申請報總經理批準，可享受每年五天的休假；工齡滿兩年，業績突出的員工可享受每年七天的休假。

　　六、住院慰問：員工住院期間，視具體情況行政中心組織人員慰問。

　　第五十六條本制度如有未盡事宜，可以隨時做出合理的調整。

　　上市公司管理制度 9

　　一、企業理念

　　服務理念： 真誠 專業 創新

　　經營理念：規范管理 注重實效 銳意進取 鑄就輝煌

　　質量方針： 科學規范的管理　竭誠高效的服務　安全文明的環境　持續發展的追求

　　目標遠景： 實現企業規模化發展　樹立行業領先形象

　　二、公司質量目標

　　1、管理區域內重大安全、消防責任事故率為0。

　　2、物業服務業主滿意率90%。

　　3、消防設施設備完好率100%。

　　4、業主投訴處理及時率100%。

　　5、零修急修及時率100%，返修率不高于1%。

　　6、員工崗前培訓率100%。

　　7、物業管理服務費季度收繳率90%。

　　8、保潔綠化合格率95%。

　　三、公司員工行為規范

　　一）、儀容、儀表

　　1、員工上班時，必須時刻保持衣冠、頭發的整潔。不能涂抹氣味濃重的護發用品及香水。男員工須經常理發，發長不蓋耳、遮領，不準留大鬢角、燙發，不準蓄小胡須，且應做到每日剃胡須。

　　2、女員工應打扮適度，可淡妝上崗，不準濃妝艷抹。不得佩戴太多、太大、太醒目的飾物。

　　3、注意個人衛生，做到無汗味異味。上崗前及上崗時不得飲酒、不得吃蔥蒜、韭菜等帶異味的食品以保持口腔衛生。

　　4、上班時必須精神飽滿，和顏悅色，不得帶有不耐煩、面孔冷默的表情。

　　二）、著裝規定

　　1、員工試用期滿后，由公司統一配發工服（特殊崗位除外）。

　　2、員工上班時間必須穿著工服，佩帶工牌。遺失工牌者將交納違約金處理。

　　3、服裝必須時刻保持清潔、整齊、平整。不得帶有污跡、灰塵和褶皺，且無開衩、脫線脫扣等現象，襯衣亦須保持干凈并做到經常換洗。如無故損壞、遺失將予以賠償。

　　4、皮鞋應保持光亮、無污跡，不得加釘響釘。任何時間均不得在物業公共區域穿拖鞋、短褲、背心等。

　　三）行為舉止

　　1、坐姿：入座要輕，兩肩放松，胸部挺起，不側靠斜倚，前趴后仰。

　　2、站姿：不駝背、不弓腰。女士雙腿并攏、男士雙腿自然齊肩而立，左手搭在右手背上自然下隨置于身前，或自然下垂置于大腿外側，或雙手交叉放在背后。不許雙手抱于胸前。

　　3、走姿：腳步要輕，姿態穩健，不跑不顛，不勾肩搭背。

　　4、手勢：介紹、指示方向時，身體稍前傾，手臂伸直，手指自然并攏，手掌掌心向上，以肘關節為軸，指向目標。切忌用一個手指指向目標。

　　5、遞物、接物：雙手恭敬地奉上或接受。切忌漫不經心地一扔或單手取接物件。

　　6、與業主、上級相遇時，要點頭問好。與業主、上級同行到門前時，應主動開門讓業主、上級先行。過道上遇業主、上級應側站于右側，讓業主先行。

　　7、與人交談，眼望對方，要有反映，不左顧右盼，不做小動作。

　　8、在辦公區域及公共場合不得聚眾聊天，大聲呼叫，不得吸煙。

　　9、進入業主或公司領導辦公室，應輕叩門征得同意后進入。

　　10、工作期間應保持室內安靜，不大聲喧嘩、干私活、吃東西、上網聊天、打游戲等。做到說話輕、操作動作輕，保持良好的工作氣氛。

　　11、保持工作臺面清潔，物品擺放整齊，除工作用品外，不得有雜物。

　　12、開會時，手機應調于振動或靜音。非緊急情況不得接聽電話。

　　四）電話禮儀

　　1、電話應在三響內接起，語氣溫和，聲音適中，首先要自報家門：

　　1)接電話：

　　您好！偉豐物業xxx部門（外線）

　　您好！xxx部門（內線） 請問有什么可以幫您的嗎？ 請問您貴姓？

　　對不起，先生，我把您剛才說的再復述一遍，看妥不妥當？ 您還有別的事嗎？ 當對方要找的.人不在時——

　　對不起，他不在，有什么事情需要我轉告他嗎？

　　2）打電話：

　　您好！我是偉豐物業xx部門，請問……。 當要找的人不在時——

　　您能替我轉告他嗎？謝謝您，再見

　　3）用戶電話投訴時 先生，您好！偉豐物業。

　　先生，請問您的房號是/是哪家單位？請問您貴姓？ 請告訴我詳情，好嗎？

　　對不起，我立即處理這個問題，大約在xx時間給您答復。請問怎樣與您聯系？

　　您放心，我們會立即采取措施，使您滿意。 很抱歉，給您添麻煩了。 謝謝您的意見。

　　養成電話內容記錄的習慣，并及時向相關人員傳達，通話完后讓業主先掛電話。

　　五）乘電梯禮儀

　　1、上、下班高峰時，公司員工只能乘坐指定電梯，任何時間均不得與業主、客戶爭搶電梯。

　　2、上、下電梯時，應主動控制住按鈕，讓業主先行。

　　3、兩層樓之內不得乘座電梯上下。

　　4、電梯內不得大聲說話，遇業主點頭示意，注意電梯禮儀。

　　六）語言規范

　　1、基本禮貌用語

　　1）常用禮貌用語：請、您、謝謝、對不起、請原諒、沒關系、不要緊、別客氣、勞駕、麻煩您、能否代勞、效勞、請稍侯、請問、請講、請慢走。

　　2）稱呼語：xx經理、先生、小姐、夫人、阿姨、大姐、大媽、師傅、小朋友。

　　3）問侯語：您好！早上好！早安！晚安！下午好！晚上好！

　　4）祝賀語：節日快樂！新年快樂！圣誕快樂！生日快樂！

　　5）應答語：是的、好的、我明白了、謝謝您的好意、這是我應該做的。我理解您的心情、我們幫您辦、這種情況有關規定是這樣的。

　　6）征詢語：我能為您做什么？請您重復一遍好嗎？請把您的需求告訴我！您看這樣好不好？

　　2、服務忌語： 喂，干什么？ 不知道，不清楚 還沒上班呢，上班后再說 這么晚了明天來 你問我，我問誰 這事我管不了，你找我們領導去。

　　5我就這態度，怎么了 墻上貼著呢，自己看。

　　四、人事管理制度

　　一)、試用

　　1、任職資格

　　1)管理人員：

　　a)大專以上學歷。持有物業崗位資格證書或受過相關的職業培訓。

　　b)熟悉本職業務，具備二年以上相關工作經驗。

　　c)工程技術管理人員具備相關專業技術職稱。

　　2）工程設備人員

　　a)高中或中技以上學歷。

　　b)相關專業工作二年以上經歷。

　　c)持有相應專業操作證。

　　3)保安人員

　　a)初中以上或復轉軍人。

　　b)身體健康，反應靈敏，履歷清白，無不良陋習。

　　c)身高1.70米以上。

　　4）保潔人員

　　a)初中以上學歷。

　　b)身體健康，吃苦耐勞。

　　2、面試：

　　1）一般員工必須通過管理處客服專員及用人部門兩次面試。

　　2）管理人員必須通過管理處客服專員、用人部門及項目經理三次面試。

　　3）主管領導通知或試用通知單，對符合試用要求的人員辦理試用手續。

　　3、試用手續留存文件

　　1）求職登記表、身份證復印件、照片。

　　2）學歷證、資格證、職稱證復印件。

　　3）其它證明文件。

　　4、試用辦理

　　1)、辦理服裝領用事宜（按公司要求辦理，到庫房領用并簽字）。

　　2）試用留存文件齊全，且已辦理了服裝手續時，由管理處客服專員統一通知入職，填寫相關入職表，并簽訂《勞動合同》。

　　3)、進行崗前培訓。管理處客服專員在員工上崗前進行培訓，培訓公司級管理文件相關內容。員工所在部門及班組負責在員工上崗后一周內培訓，并將培訓記錄送管理處客服部存檔。

　　二)、轉正

　　1、新員工試用期為1-3個月。

　　2、試用期滿由本人提出申請，由相關人員對該員工進行試用期轉正的測試與考核，簽署轉正、延期轉正、不予轉正意見。由管理處客服專員統一辦理手續。

　　3、轉正員工，由管理處客服專員組織簽訂勞動合同，一般為1-3年期限。

　　三)、崗位異動

　　崗位異動指員工升遷、降職、崗位調整、自動離職、辭職、辭退等事項。

　　1、員工升遷、降職、崗位調整：由員工所在部門或公司提出，由管理處客服專員辦理手續，并通知財務調整相應工資待遇。

　　2、自動離職：員工累計曠工三日以上者為自動離職，由客服專員通知辦理離職手續。

　　3、辭職：

　　1）員工辭職由本人寫出書面申請，正式員工提前30天、試用期員工提前7天。由所在部門主管簽準，經管理處經理批準后，由管理處客服專員辦理離職手續。

　　2）員工提出辭職申請，未得到批準前，應按正常要求上班，如無故缺勤，將按曠工對待。

　　3）員工提出辭職報告后，公司應在規定的時間內給予答復（正式員工30天，試用期員工7天），若到期未做出答復，視為同意員工辭職，員工可要求辦理離職手續。

　　4、辭退：

　　1）員工出現下列情形之一者，可予以辭退。 a）違反公司規章制度，情節嚴重者。 b）年度考核不合格者。c）受到業主重大投訴，造成極壞影響者。 d）勞動合同中規定的其它條款。

　　2) 辭退員工由部門提議，報總經理批準后辦理離職手續。

　　5、離職手續：

　　1）部門交接工作完成，部門主管簽字認可。

　　2）庫房領用物品、工具、服裝交接完成，客服專員簽字認可。

　　3）向客服專員交接辦公用具、工牌、考勤卡等，并落實服裝交接事項。

　　4）財務清算欠款。

　　5）其它相關手續。

　　6）相關人員簽字、總經理批準。

　　四)、考勤規定

　　1、工作時間規定：

　　1）行政辦公時間為：每周一至每周五 上午8：30時至12：00時，下午14：00至18：00時。

　　2）各管理處及各職能部門的特殊時間遵從公司的特別時間規定。

　　2、考勤

　　1）考勤實行指紋打卡制。所有員工必須按規定的工作時間打卡。并提前到崗，做好工作準備。

　　2）上班后30分鐘為內為遲到，下班前30分鐘內為早退。除此而外的無故缺勤為曠工。

　　3）因工作需要未及時打卡者，應于當日班前、班后到客服部客服專員處進行登記，并經部門主管及項目經理確認。

　　4）當班期間外出應在客服專員處填寫《外出登記表》，部門主管外出由項目經理批準。

　　5）客服專員查閱考勤記錄時，如有漏卡者，除事先有登記外，一律按漏卡計算。

　　6）每月2日前，統計上月考勤記錄，經總經理簽字后交財務部進行工資核算。

　　3、請假

　　1）員工請假需提前一天辦理手續，1天以內，由部門主管批準。1天以上3天以內，由部門主管簽署意見后，報項目經理批準。3天以上的請假報總經理批準。

　　2）因特殊情況不能請假者，應于當天上班前電話請假，待上班后補辦書面請假手續，凡上班半小時內仍未請假者，一律按曠工對待。

　　4、帶薪假

　　1）婚假：員工轉正后達到法定結婚年齡，且在公司工作滿1年的員工可休婚假7天。婚假只能在結婚當日前后1個月內使用。

　　2）產假：符合國家計劃生育政策的女員工可休產假90天（包括國家法定假日在內）。休假期間只發本崗位的基本工資。

　　3）喪假：員工直系親屬去世，給予帶薪假3天（不包括周六、周日）

　　4）婚喪假期間，遇節假日順延。

　　5、罰則

　　1）遲到、早退，每次罰款30元。

　　2）每月漏刷卡超過3次，超出部分每次罰款30元。

　　3）無故曠工者，每曠工一天扣發一天工資（工資總額計），并罰款50元，曠工兩天者除扣發工資外，并罰款100元，年度總計曠工三天者予辭退和除名。

　　4）凡惡意鉆考勤漏洞、誤報漏刷卡等虛假行為，處罰當事人及連帶責任人各100元。

　　五、獎懲制度

　　一）獎懲目的：為嚴明紀律，獎勵先進，處罰落后，調動員工積極性。

　　二）獎懲原則：以精神鼓勵和思想教育為主、經濟獎懲為輔的原則。

　　三）獎勵：

　　1、獎勵方式：口頭或書面表揚、獎勵獎金、晉升提級

　　2、獎勵細則：

　　1）積極為公司提供合理化建議，所提建議實施后效果顯著。

　　2）一貫忠于職守、積極負責，廉潔奉公，成為員工楷模者。

　　3）以公司利益為重，有奉獻精神，主動承擔額外工作者。

　　4）服務意識強，受到業主認可或口頭等方式表揚者。

　　5）拾金不昧者。

　　6）節約能源，事跡突出者。

　　7）維護公司聲譽，受委屈忍辱負重，不計較個人得失。

　　員工有上述行為之一者，根據情節可給予：口頭或表揚（當月考核分加5分-10分）。獎勵獎金（50元-200元）。晉升提級（提升一級工資或給予崗位晉升）。 四）懲罰：

　　1、懲罰方式：警告、經濟處罰、辭退處理

　　2、懲罰細則：

　　1）工作責任心不強，屢次出現工作差錯者（第一次警告，屢次處罰30-50元）。

　　2）當班期間打游戲、聚眾閑聊等做與工作無關之事（第一次警告，第二次處罰30-50元）。

　　3）酒后上班或上班期間喝酒（處罰50-100元）。

　　4）擅離職守或當班期間睡覺（處罰50-100元）。

　　5）未按規定交接班，或交接時不清楚，推卸責任（處罰30-50元）。

　　6）對公司或部門下達的工作任務，無故未完成（處罰30-50元）。

　　7）不服務領導管理及工作安排，隨意頂撞領導者（處罰30-50元）。

　　8）不執行崗位工作程序要求，對公司造成影響者（處罰30-50元）。

　　9）違反《員工行為規范》情節輕微者（第一次警告，第二次經濟處罰30-50元）。

　　10）違反《員工行為規范》造成一定影響者（在公司內部造成影響的處罰50-100元，在公司外部或業主中造成影響的處罰100-200元）。

　　11）思想不純，監守自盜或私拿業主物品（辭退處理）。

　　12）違反《員工行為規范》造成惡劣影響者（辭退處理）。

　　13）在突發事件情況下，臨陣脫逃或坐視不管者（辭退處理）。

　　14）見利忘義，以權謀私，拾遺不報（辭退處理）。

　　15）員工之間打架（無論何原因，給予辭退處理）。

　　16）與業主發生爭吵（辭退處理）。

　　五）獎懲程序

　　員工所在部門及時發現并推薦上報給予獎勵或處罰的事跡。凡辭退處理的，需公司行政辦公室核實，總經理批準后實施。

　　上市公司管理制度 10

　　第一章 總則

　　方針目標管理是現代管理的科學辦法之一.工廠為了實現本企業的經營目標和達到最佳效果，每年必須明確制定企業的經營決策、納領和企業發展方向計劃.方針目標實現的全過程要自上而下地建立目標，制訂措施、確定制度，組織實施和嚴格考核，這有利于動員企業所有部門及全體職工同心協力，共同做好一年的工作，有利于提高企業現代管理水平，增強企業素質，提高經濟效益.

　　第二章 制訂方針目標的依據

　　第一條 黨和國家的方針政策，國家的政治經濟形勢，上級主管部門下達的產品品種、質量、產量、利潤等技術經濟指標和其它要求.

　　第二條 本廠的中長期企業發展規劃、現代化管理規劃、新產品開發規劃、產品質量升級及全面管理發展規劃、技術改造規劃、生產發展規劃、安全環保綜合治理規劃其它規劃等.

　　第三條 國內市場的調查、分析、預測、情報信息資料(包括國內外同行業先進技術水平、管理水平).

　　第四條 工廠的實際能力和現有水平，上年度工廠方針目標實施的遺留問題.

　　第三章 方針目標編制的程序

　　第五條 在每年的xx月，由工廠各分管廠長、三總師提出下年度工廠目標設想，廠務會集體討論，形成工廠方針目標指導思想，并由廠長下達指令.

　　第六條 由xx組織xx、xx、xx根據廠長指令，分生產行政口、技術口、黨群口組織各職能科室提出下年度方針目標設想，并收集準備依據資料.

　　第七條 xx、xx、xx分頭組織可行性分論證，形成各口方針目標計劃.

　　第八條 發至各部門征求意見，根據反饋意見再 討論修訂.

　　第九條 經廠務會、工廠管理委員會、黨委會、職代會討論審議通過，由xxx按系統圖法展開，在xxx月份編制出工廠方針目標展開圖.

　　第四章 方針目標的展開

　　第十條 方針目標展開一定要堅持以數據說話的原則，目標值盡可能定量化.其內容一般包括品種、質量、生產能力、科研技改、企業管理、技術經濟指標、安全環保、文明生產、思想政治工作、職工福利等.

　　第十一條 工廠方針要按系統圖法展開，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保的原則進行.

　　第十二條 分管副廠長、三總師方針目標展開，要根據工廠方針目標展開的內容和自己分管工作的重點，列出目標值和措施.展開格式與部門展一的相同，分管副廠長于xx編制完成，xx校對，廠長批準.

　　第十三條 各車間、科室方針目標展開一般有分管責任人、部門方針、目標項目、現狀、目標值、采取措施、檢查手段、評價、總結等.

　　第十四條 各部門要緊緊轉繞工廠方針目標以及分管幫領導方針目標展開，結合本部門的實際，發動群眾認真制訂本部門的方針目標，保證工廠每個目標值都能落實到部門和人，確保工廠目標的實現.各部門要在元月底前完成方針目標展開圖.

　　第十五條 班組方針目標由班組長主持編制，要根據主和部門方針目標和本班組分管工作的重點，列出產品產量、質量、安全生產、文明生產、班組管理、思想政治工作等內容、目標值、采取措施、責任人、進度和檢查、評價、總結等進行展開.班組方針目標展開圖要在xx完成.

　　第十六條 各部門方針目標展開由各部門主要負責人主持編制，黨群系統由xx審核;技術系統由xx審核;生產行政系統由xx審核，分管廠領導批準.

　　第五章 方針目標的實施

　　第十七條 為確保工廠方針目標的實現，工廠每年將組織兩次分階段PDCA 循環，分階段PDCA循環計劃由“三辦”會同有關部門根據工廠年度方針目標安排的進度和廠長的指令制訂.

　　第十八條 各部門要轉繞工廠方針目標和本部門方針目標，認真組織月度PDCA循環.每月xx號前制訂下月份計劃，總結本月計劃的實施情況，并由主管廠檢查批示.

　　第十九條 在方針目標的實施過程，要充分發動群眾，調動大家積極性，廣泛開展群眾性的管理活動、勞動競爭活動、確保各級目標值的.實現和完成.

　　第二十條 xx、xx、xx、xx要建立方針目標管理卡，建立方目標實施方案，將每項目標的展開情況，實施過程中的計劃、協調、檢查、調整、考核等情況登記在案，逐步達到方針目標管理標準化.

　　第六章方針目標的檢查診斷與考核

　　第二十一條 方針目標管理的綜合部門是xx，主要歸口部門為xx、xx、xx.歸口部門必須認真做好工廠方針目標的組織、實施、協調、檢查和考核工作.

　　第二十二條 廠長組織方針診斷是保證工廠方針目標實施的主要手段，在廠長主持下，xx應當組織有關人員對工廠方針目標實施情況每季度進行一次診斷，并及時解決實施中存在的問題.

　　第二十三條 廠長組織方針目標診斷，應在診斷前一周，向各分管領導及各部門發出書面通知(由計劃科制定，廠長批準)，由各部門自引檢查對照，各分管領導和xx廣泛調查、收集情況，形成書面調查記錄，做好診斷前的準備工作.

　　第二十四條 廠長方針目標診斷會由廠長、副廠長、黨委書記、歸口部門負責人、有關職能科室的負責人或廠長指定的人員參加.診斷根據方針目標展開圖逐項逐條檢查進度的效果.先由分管領導匯報，后由負責部門補充，并解答廠長及其它人同提出的問題，對于存在的薄弱環節，集體分析原因，研究對策措施，xx制定整改措施計劃，由廠長責成有關部門組織整改.

　　第二十五條 根據目標值實現的情況，對每條目標值給予評價并考核，明確落實責任部門或責任人.評價分為甲、乙、丙三級.

　　甲級:按目標進度要求實施，且效果較好成績顯著.

　　乙級:基本按目標進度要求實施，效果一般.

　　丙級:沒有達到目標進度要求、效果較差且主要由主觀努力不夠所致.

　　第二十六條 對方針目標進行診斷評價，對甲級目標視其難易，效果好壞等給予表彰、獎勵，列入年終評先的重要條件;對只達丙級目標的要追究責任，認真分析原因，幫助糾正， 并根據實際情況給予經濟懲罰.

　　第二十七條 各部門的方針目標應按計劃要求進行定期的檢查診斷，對存在的問題按職能分解落實.

　　第二十八 條各部門方針目標應按計劃要求進行定期的檢查診斷，對存在問題及時進行協調、整改.

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　　第一章 總則

　　第一條 為了保證各項管理制度等重要文件能準確而迅速地傳達給相關同事，

　　第二條 第三條 第四條 第五條 并確保各項文件能被有效地執行，現建立了一套統一發布各類文件（包括管理制度、備忘錄及行政通知）的標準機制及格式。

　　各級管理人員在頒發文件時，必須根據標準機制及使用標準格式。同時，各部門主管收到文件后，必須將文件內容傳達到所有需要知悉的下屬，并提供充分解釋說明及督導員工落實執行。各部門必須妥善保存文件副本以備日后查閱。

　　第二章 管理制度發布機格式

　　適用范圍：

　　公司管理政策、制度及部門制度(包括工作流程等)。

　　簽發人員：

　　1.公司制度由CEO/總裁或經授權的人員簽發；

　　2. 部門制度由部門最高主管簽發；

　　3. 涉及跨多個部門執行的制度由負責撰寫的部門最高主管簽發。但需 先在各部門充分協商并達成一致共識，以及得到CEO/總裁審批后才可簽發；

　　4. 相關政策、制度經簽發后，交由行政部統一發布。

　　5. 特定限制：有關薪酬事宜必須根據薪酬管理政策制定。簽發人員必須 是CEO/總裁

　　發布流程：

　　公司政策、制度及部門制度發布必須使用標準格式

　　1.標準格式見附件

　　2. 文件編號發式

　　編號方式：XX/XX/XXX/XXX

　　所在地區（英文代碼）/ 文件類別（英文代碼）/簽發部門(代碼)/序號

　　例子：美迪西公司于上海發布編號為002的公司制度 編號：SH/GP/ADM/002

　　所在地區：上海（SH）;香港（HK）;美國（US） 文件類別：公司制度（GP）；部門制度（DP） 部門縮寫：

　　文件經簽發后，由行政部統一發布，原件存檔。對需督辦的文件，由行政部進行派發至相關部門并要求在《文件簽閱表》上簽署。

　　第六條 公司管理政策及制度修訂流程

　　1. 如遇公司的運營或組織結構發生重大調整，行政部或相關部門及時對不適用的管理政策、制度等文件進行修訂。修訂后的公司管理政策、制度按照以上程序發布更改信息。更新通告內應注明新頒布及替代的文件主題、編號、生效日期等信息。

　　2. 公司歡迎員工就管理政策、制度發表有建設性的`意見，如員工有任何建議或方案，可書面提交至行政部主管。

　　第三章 內部通告

　　第七條 適用范圍：

　　用于發布公司公告、通知，部門通知，或用作頒布公司重要事項。

　　第八條 簽發人員：

　　1. 用于頒布在公司范圍內執行的通知、公告，由總裁或總裁授權人員 簽發；

　　2. 用于頒布個別部門制度或事項的通告，由部門最高主管簽發；

　　第九條 發布流程：

　　1.內部通告發布必須使用標準格式，見附件；

　　2. 文件編號方式：

　　編號方式：XXX/XX/XX/XX

　　簽發部門(英文代碼)/簽發人名稱縮寫/年份/序號 例子：總裁辦王國林2009年于發布編號為003號內部通告

　　編號：EDO/GLWANG/09/003

　　文件簽發后，原件交存行政部統一存檔

　　上市公司管理制度 12

　　一、總則:

　　為了提高本公司經營運作，加強產品市場的開發及維護，公司決定確立經濟責任制，采用重管重制政策，完善各種規章制度，加強各種業務管理公司營銷策略，采取設立經銷點的經銷制，同時為加強經銷網絡的維護，致力開發符合條件的經銷商及包干制業務，應定期走訪各經銷點，每月對所有經銷商的業績審評，對銷售業績突出者予以獎勵，并隨時做好所有客戶的銷前、后服務工作。

　　二、崗位職責:

　　2.1銷售副總:

　　a.負責總公司各項銷售政策的實施及各項制度的執行。

　　b.組織并參與市場調查和預測，及時反饋市場信息和客戶要求。

　　c.會同銷售部經理制定和完善銷售承包責任制，制定年銷售計劃，各時期營銷策略。

　　d.對營銷網絡的維護建立，并將信息及時反饋至公司總經理。

　　e.負責資金回籠工作，主持解決所有經濟合同的糾紛事務。

　　f.會同分公司總經理，技術部主管制訂訂貨排產計劃。

　　2.2銷售部:

　　a.負責企業產品的銷售、售后服務工作。

　　b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行。

　　c.負責編制“銷售合同”，“工礦合同”“訂貨排產情況匯總表”。

　　d.負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作。并對其經營負責。

　　e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f.負責資金回籠工作。

　　g.負責聯系儲運業務。

　　h.負責本部門的業務培訓工作。

　　2.3銷售部經理崗位職責:

　　a.負責企業產品的銷售、售后服務工作;

　　b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行;

　　c.負責編制《銷售合同》，《工礦合同》、《訂貨排產情況匯總表》;

　　d.負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作，并對其經營負責;

　　e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。

　　f.負責資金回籠工作;

　　g.負責聯系儲運業務;

　　h.負責本部門的業務培訓工作。

　　2.4助銷員崗位職責:

　　a.負責客戶的往來接待工作及產品的初步介紹;

　　b.負責公司所有銷售客戶的往來跟蹤、服務、聯系;及售后服務等銷售內務工作;

　　c.負責銷售部所有銷售檔案的整理、跟蹤及管理;

　　d.銷售部經理外出時，全面負責銷售部內部一切日常運做;

　　e.負責所有銷售合同的跟蹤;

　　f.負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作。

　　2.5開單員崗位職責:

　　a.負責開具產品《出貨單》、《樣板申領單》、《樣板發放單》;

　　b.負責銷售臺帳的登記，每月25日與財務對帳;

　　c.每日負責填報《銷售日報表》及《銷售月報表》，及銷售電腦的操作管理工作;

　　d.并于每年12月28日會同成品倉庫管員前往公司專賣店進行年終盤倉;

　　e.填報《質量日報表》;

　　f.負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作;

　　三.銷售服務:

　　銷售部應保持8小時日常上班時間有人接聽電話，公司各有關部門人員應文明禮貌待客，具體要求如下:

　　3.1接聽電話:

　　凡有客戶來電首先應答:“您好，公司”然后應耐心解答客戶問題，產品價格應以公司統一規定報價。如為外地經銷商，應記住對方聯系電話、地址，需要時請銷售經理接聽并做電話記錄。講完后應說:“謝謝!歡迎您隨時到本公司來，再見!”等禮貌用語。

　　3.4對于與公司往來密切的大宗經銷客戶注意不可怠慢，但不可使在場的其他客戶有差別待遇感。

　　3.5對于所有初次往來客戶，無論大小，在初次見面后均應了解并記錄對方的姓名，地址及聯系方式，其外貌特征應盡快熟記，以便客人二次來公司后，有親切感及重視感。

　　3.6如客人詢問與交易無直接關系的問題，應禮貌回避，不應明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時，告訴客人錯誤答案。

　　37如遇工作秩序關系，使客人被怠慢或耽誤客人時間，應向客人做出禮貌解釋，并向客人表示歉意，請客人原諒，不可與客人發生爭執及面有不悅冷落客人。

　　3.8當客人離開時，應主動與之“再見，歡迎下次再來”等禮貌用語。

　　3.9如客人委托保管任何物品，應樂意接受，并妥善處理，如發現客人遺留或忘記物品時，收好并通知該客戶。

　　310銷售部所有人員應盡量滿足客戶所提一切合理要求，不合理的應婉言拒絕。

　　3.11凡公司銷售人員及其它相關部門人員不得與客戶串通勾結，一經查處，公司將依情節做嚴肅處理。

　　四.客戶服務細則:

　　4.1.客戶意見調查及處理:所有客戶的經銷情況、儲運、財務、倉庫均應做實際了解，如客戶對公司銷售營運提出任何意見，銷售部均應記錄備檔，并及時解決處理，如有重大事件，應及時反饋至分公司總經理或總經理處，以便及時處理。

　　4.2.客戶投訴:

　　a.客戶質量投訴:公司銷售部凡接到客戶對產品有關質量問題的投訴時，不論情節大小均應由銷售副總或銷售經理親自安排處理，對客戶投訴內容的相關票據、品名、規格、數量、等級、色號、購買日期等予以登記備檔，并必須通知有關部門立即查明原因。對客戶的投訴理由進行確定，必要時銷售副總或經理應協同相關部門主管一同前往客戶處進行詳細了解、調查并迅速做出相應的處理結果。同時對所處理結果進行追蹤服務并做記錄備份留檔。

　　b.客戶對非質量的投訴:客戶對銷售人員或有關部門人員的銷售服務提出意見或進行投訴時應向銷售副總或經理報告，并據情節大小、向公司辦公室提出上報及處理建議。銷售部或辦公室對此做出及時處理，并將處理結果告知客戶。

　　五.對客戶投訴的有關處理辦法:

　　5.1所有質量投訴無論大小、輕重，銷售經理均應及時填寫《客戶投訴質量處理表》，并送至各相關部門，據實際情況對表內相關內容進行如實填報，并做出相關處理。處理結束后，將此表復印后送辦公室留檔，銷售部保留原件備檔。

　　5.2所有服務投訴，由銷售經理填入《客戶投訴服務處理表》，投訴責任人的有關部門應對投訴及時作出相應處理，并將復印件報辦公室一份留檔，原件由銷售部備檔。

　　5.3對客戶投訴的有關內容的處罰規定:

　　a.凡屬于服務質量引起投訴的，經查實責任人予以通報批評，并據情節嚴重予以罰款20—100元/次，情節嚴重者予以辭退。

　　b.凡屬于質量問題引起投訴的，對相關責任人及部門除予以通報批評并據情節根據《考核方案》予以處罰，如情節十分嚴重，所造成后果惡劣，并沒有悔改表現的，公司將予以辭退處理。

　　六.要貨發貨要求:

　　6.1各區域經銷商需貨時，由銷售部根據客戶需求直接開單發貨.如為大宗訂貨需求，而公司無庫存時，銷售部應根據客戶實際情況要求直接反饋至生產部，以便據情排產.

　　6.2如經銷商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產之花色品種，銷售部應向客戶索取所需品種樣板后送至技術部進行試制，技術部必須在最短時間內安排并完成試制，銷售部交付至客戶。

　　6.3如經銷商定板后，銷售部與辦公室、生產部及技術部門協商并由銷售部擬訂《訂貨排產計劃表》交付分公司總經理審批簽認，通知生產部門確認并制定《生產排產計劃表》并按排生產。

　　6.4當客戶或經銷商要求留貨，必須預留訂金.留貨時效為3日，并不得跨月留貨(注:每月25日為財務結帳日).如遇特殊情況客戶無法預留訂金時，由銷售部出具經濟擔保經銷售副總同意后分公司總經理審批簽認，方可批準留貨.如遇客戶確需超期留貨，需由銷售部提出并出具擔保，報銷售副總及分公司總經理審批確認，方可.任何人不得擅自留貨，如經發現公司將對有關責任人予以50-100元的處罰，情節嚴重者予以除名并扣發一個月薪資。

　　6.5任何人員不得擅自對客戶予以報價所有銷售價格均按公司制訂價格并由銷售部人員報出，如遇擅自報價或開單員開價與規定不符，所造損矢及后果由部門主管及相關責任人直接負責，公司將根據情節予以處罰。

　　6.6銷售部應于每月25日前對所有各點經銷商進行盤倉，并做好盤倉記錄進行備檔并報至辦公室。

　　6.7所有要貨、開單、發貨、均按銷售操做規程予以執行。

　　七.貨款管理辦法:

　　7.1經銷商每次進貨銷售部均應將進貨額登記在《客戶管理跟蹤表》內，并保留相應票據，有效保存原始票據。

　　7.2所有產品均按先款后貨方式執行，對大宗經銷商可先預留貨款，而后根據所留貨款進行分期分批提貨，財務部做轉帳處理。

　　7.3往來密切與公司常年合作，并具有相當實力及良好信譽的客戶，為便于銷售及財務的操作運行，銷售部可允許客戶在簽定書面保證后，保證所有轉帳支票或電傳匯票均無虛假或空頭的情況下，在確保公司利益的基礎上，銷售部可在收到客戶轉帳支票或其它電匯單據傳真件后，通知財務，財務以此傳真件為準予以先提貨。

　　7.4對于一些往來密切的大宗客戶，提貨時因特殊原因無法完全支付提貨款，允許銷售部以本部門當月銷售提成做為經濟擔保，經濟擔保由銷售部申請，總經理批準簽認，財務確認備檔。直至客戶將所欠貨款完全支付此擔保結束。

　　注:銷售部出具的經濟擔保金額不得超出當月銷售提成，否則總經理不予審批，財務不予確認。

　　八.樣板發放管理辦法:

　　8.1所有樣板銷售部應根據本部門樣板存儲情況開具《樣板申領單》，報分公司總經理審批，交成品倉

　　統一領出;

　　(《樣板申領單》一式三聯，一聯交辦公室，一聯交成品倉，一聯銷售部存根)

　　8.2所有樣板，銷售部在樣板發放前均必須做好樣板標識，以便發放。所有樣板發放由銷售部開出《樣板發放單》，報財務部由財務確認后，準予發放。

　　(《樣板發放單》一式三聯，一聯交財務部，一聯交門衛，一聯銷售部存根。)

　　九.銷售檔案的管理:

　　9.1所有與公司建立合同關系及大宗客戶均應建立其獨立檔案。

　　9.2所有相關提貨憑證，均應有復印件備份。

　　9.3應定期或不定期與各經銷點電話聯絡做售后服務跟蹤并對內容記錄備檔。

　　十.銷售部操作程序:

　　10.1為完善公司銷售程序;整體操作運作規范，以實現公司統一管理。特制定本操作程序。

　　10.2所有銷售訂單、合同在簽訂時，應明確產品規格、型號、等級及客戶對產品的其他要求。

　　10.3開單員在接到訂單后，須掌握倉庫的存貨情況，并在開單前將存貨的情況通知客戶，并在取得客戶的認可后方可開單。同時做好銷售臺帳記錄。

　　10.4開單員在開具單據時作到準確及時、無誤地開出提貨清單，及時送到出納員處，經審核確認無誤后，收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。方可送之成品倉庫發貨員處組織發貨。

　　10.5遇庫存產品不詳時應由銷售部開《裝貨通知單》，待裝車完畢后，以裝車實際數字由成品倉管理員簽字并確認后，在開單員處開《出貨單》交財務部審核確認收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。

　　10.6所有產品銷售后，客戶反饋任何質量問題，均由銷售部首先口頭通知至成品車間主任，同時將有關書面材料及時提交生產部，協同解決處理并填寫收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。《客戶投訴反饋表》。

　　10.7遇重大質量事故，則因由銷售副總會同相關部門主管親往解決處理，并將處理結果上報總經理處。

　　10.8所有大宗經銷商銷售部應接到對方現金或轉帳支票、電匯單據之傳真件后，由財務確認，銷售部方可予以開單發貨。

　　10.9調貨產品操作規程:

　　10.9.1調往其他公司時，應由該公司銷售部首先將每批產品填具《調貨計劃通知單》，及產品《質檢報告》同時傳真至需發公司銷售部，并由銷售部副總簽認，銷售部蓋章后并回傳后方可發貨。10.9.2銷售部安排好調貨產品的儲運后，將《貨運單》及其他相關票據傳真至調入方，并由對方財務及銷售簽認回傳。

　　10.9.3調入方收到產品后，應及時對所調入產品進行清點并檢查破損情況，并將數量、等級、破損數填具收貨清單后傳真至調貨方，對方銷售及財務簽認后回傳。

　　十一.銷售部內務管理辦法:

　　11.1引銷員必須熱情接待所有客戶，作到耐心有禮，服務周到不得與客戶爭吵;

　　11.2所有運做程序必須嚴格依照銷售部操作程序運行;

　　11.3不得擅自提供公司有關產品質檢標準;

　　11.4所有《銷售合同》的簽定均必須根據第十二條款合同管理規定實施執行;

　　11.5未經公司財務許可不得私自欠款發貨;

　　11.6對客戶投訴必須做到百分之百的解決。

　　十二.銷售合同管理:

　　12.1銷售部在接受合同前應對每一份銷售合同進行審核，旨在保證本企業產品能滿足合同要求.

　　12.2所有銷售合同的簽定均由銷售部經理及分公司總經理簽字.

　　12.3銷售合同必須加蓋公司合同章方為有效。

　　12.4銷售合同必須統一由電腦管理，電腦打印。

　　12.5所有《銷售合同》必須以公司統一藍本，任何人及部門不得私自改動.如確需做出修改，需經銷售副總及總公司審核批準后方可修改。

　　12.6大宗工程合同的'簽定均由銷售部經理會同總經理、銷售副總、科研所主管、生產廠長作出合同評審填寫《合同評審表》，并由全體評審人員簽字，分公司總經理批準，分公司總經理外出時由生產廠長代為執行。

　　12.7大宗工程合同的簽定均以《工礦合同》為藍本。如遇特殊情況確需做出改動，需經銷售副總及總公司批準，銷售經理簽字方可生效。

　　12.8所有處理產品包銷合同的價格需經分公司總經理及銷售副總批準，銷售經理簽字方可生效。

　　12.9所有《銷售合同》均須建立嚴格的銷售檔案并填寫《客戶跟蹤管理表》:

　　12.9.1營業執照復印件;

　　12.9.2法定代表人身份證復印件

　　12.9.3需方公司住所和經營地址，需方公司主要負責人手提電話、住宅電話、辦公電話，家庭住址;

　　12.9.4《銷售合同》復印件;

　　12.9.5所有產品銷售往來明細、本公司代辦運輸的發票、貨票等財務有效憑證復印件。

　　12.9.6有關產品庫存經雙方確認的庫存盤點表及往來帳核對清單。

　　財務部崗位職責

　　1.財務部經理

　　(1)在總經理的領導下，負責公司財務管理與會計核算工作;

　　(2)建立健全公司內部核算和財務管理制度;

　　(3)負責稅務協調，配合銀行、稅務、中介機構了解、檢查和審計工作;

　　(4)負責組織公司年度預算編制工作，并監督實施;

　　(5)負責檢查、督促各項費用的及時收繳和管理，保證公司的正常運轉;

　　(6)負責審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費;

　　(7)負責編制每月會計報表，審核各類統計報表、工資表;

　　(8)及時做好帳套數據備份，保證數據安全;

　　(9)負責管理部門各項實物資產;

　　(10)每月5日前完成上月會計憑證的審核;

　　(11)每周一向總經理提交上周管理費動態統計表、當月應收費明細表、資金周報表;

　　(12)每周五上午向總經理提交本周工作總結和下周工作計劃;

　　(13)完成總經理交辦的其他事項。

　　2.會計

　　(1)負責公司的會計核算工作;

　　(2)認真審核出納傳遞的收付款單據，正確編制憑證，月末及時結賬;

　　(3)及時準確的申報各項稅款，購買發票;

　　(4)檢查銀行、庫存現金賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

　　(5)及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作;

　　(6)負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作;

　　(7)每月8日前向財務經理提交成本、費用類管理報表;

　　(8)完成經理交辦的其他事項。

　　3.出納

　　(1)負責辦理現金、銀行收、付款業務，妥善保管現金及收據、發票、支票等票證和銀行印鑒;

　　(2)辦理收、付款業務時，堅持見票付款、收款開票的原則;

　　(3)序時登記現金、銀行存款日記賬，日清日結，每日核對庫存現金，做到帳實相符;

　　(4)月末與總帳核對現金和銀行存款余額，按規定進行現金盤點和編制銀行存款余額調節表，交會計審核;

　　(5)及時更新匯簽單動態統計表，并保管好匯簽資料;

　　(6)及時更新押金登記表，并于每月末與會計核對押金結余數據;

　　(7)每日下午5:30收取收費員當日的營業款并審核收費日報表，次日上午將審核無誤的單據交會計入賬;

　　(8)每周一向財務經理提交上周資金周報表;

　　(9)每月末與會計核對現金月末余額，做到帳實相符;

　　(10)每月8日前向財務經理提交經會計審核后的銀行存款余額調節表;

　　(11)每月10日前向財務經理提交工資表;

　　(12)完成經理交辦的其他事項。

　　上市公司管理制度 13

　　（一）公司各部門所購一切物資材料，嚴格實行先入庫存、后使用制度。

　　（二）購置部門采購物資應及時與總務部負責人和倉庫員聯系，通知到貨時間、數量、貨物品種，并協助做好搬運工作。

　　（三）倉管員對倉物料必須嚴格驗查物料的品名、規格和數量。發現品名、規格數量、價格與單據、運單不符，應及時通知購置部門向供貨單位辦理補料或退貨手續。進倉物料的質量驗收由購置部門負責。

　　（四）經辦理驗收手續進倉的物料，倉管員應及時開出“倉庫收料單”，倉庫據此記賬并送經辦人一份，用以辦理付款手續。

　　（五）各部門領用物料，必須填制“倉庫領料單”，經使用部門經理（負責人）簽名，再交總務部負責人批準，方能領料。公司貴重物品的領用，由使用部門書面申請，公司領導簽字批準后，方可辦理領料手續。

　　（六）為提高各部門領料工作的計劃性及有利于加強倉庫物資的管理，采用隔天發料辦法，定為星期二、三、五，三天辦理領料事宜，特殊情況除外。

　　（七）各部門下月領用物料的計劃，應在上月終5天前（即每月的二十五日）報總務部。臨時補給物資必須提前三天報總務部。

　　（八）物業出倉，必須辦理出庫手續，填制“倉庫領料單”，并驗明物業的規格、數量、經總務部負責人簽字后，方能發貨，倉管員應及時記賬。

　　（九）倉管員對任何部門均應嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁先出貨后補手續的錯誤做法。嚴禁白條發貨。

　　（十）倉管員應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入，領用物料，應立即做相應的記載，及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

　　（十一）倉庫應每月對庫存物資進行一次盤點，發現升溢、損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續，填制“商品、物料盤盈、盤虧報告表”，經公司領導批準，據以列賬，并報財務部一份、總務部一份。每月月報表、匯總表、盤點表需送總經理閱示。

　　（十二）為及時反映庫存物資數額，配合使用部門編好采購計劃，以節約使用資金，倉管員應每月編制“庫存物資余額表”，送交財務部及有關部門各一份。

　　（十三）倉庫物資必須按類別、固定位置堆放。注意留通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在明顯位置。

　　（十四）庫內嚴禁攜帶火種，嚴禁吸煙，非工作人員不得進入庫存內。

　　（十五）倉管員要認真做好倉庫的安全工作，經常巡視倉庫，檢查有無可疑跡象。要認真做好防火、防潮、防盜工作，檢查火災危險隱患，發現問題應及時匯報。

　　領導和管理，日常生產工作指揮、協調、管理行使生產經理權力。當班工作中應按公司管理制度，以全局利益為出發點，抓好安全、穩產，促進系統長周期安全運行。

　　2、認真執行“生產管理標準”，嚴格執行勞動紀律，加強生產調度指揮，搞好安全生產，促進當班中的生產作業和經濟指標完成。

　　3、負責當班中各崗位設備、工藝正常運行，抓好煤、水、電、汽、氣的平衡調度，指揮協調。生產過程中，有權減量，無權超標。

　　4、加強巡回檢查，全面檢查、了解各工序指標變化，發現設備、工藝有不正常時，要組織解決，并反饋有關領導。

　　5、認真組織大班班前會，將生產調度例會主要精神傳達給員工，并作好當班生產的安全注意事項安排。

　　6、負責當班中系統開停車及設備的停機檢修，倒機開車。

　　7、確保安全第一，加強各車間、工序的聯系，對生產運行中有疑難問題，有權通知有關車間，部門協同處理。對當班中出現的事故要通知所在車間召開分析會，并拿出事故處理意見。

　　第一條為優化經濟發展環境，提高對進冀建筑業企業的服務水平，培育統一開放、競爭有序的建筑市場，提高建設工程質量，確保投資效益，根據《建筑法》、《河北省建筑條例》、建設部《建筑業企業資質管理規定》等有關法律、法規、規章的規定，結合我省實際情況，制定本辦法。

　　第二條對在本省行政區域內從事建設工程的新建、擴建、改建等有關活動的進冀建筑業企業，適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱進冀建筑業企業(以下簡稱“進冀企業”)，是指外省、自治區、直轄市和國務院各部門所屬注冊地不在本省行政區域，進入本省行政區域進行建筑活動的建筑業企業。

　　第四條省建設行政主管部門負責全省進冀建筑業企業的監督和管理。

　　各設區市建設行政主管部門負責本行政區域內進冀建筑業企業的監督和管理。

　　第五條外埠建筑業企業進冀施工，應到省建設行政主管部門辦理進冀備案手續。

　　進冀備案包括單項工程備案和進冀企業分公司備案。

　　第六條進冀企業擬在冀承攬單項工程，應辦理單項工程備案，并提交下列材料：

　　(一)備案申請表

　　(二)省級建設行政主管部門出具的介紹信；

　　(三)企業法人委托書及被委托人身份證；

　　(四)企業營業執照；

　　(五)企業資質證書；

　　(六)企業安全生產許可證；

　　(七)項目經理資質證書(或建造師執業資格證書)、項目經理部成員職稱及職業資格證書；

　　(八)企業注冊地建設行政主管部門出具的該企業近三年未發生質量安全事故和市場違規行為的信譽證明；

　　(九)省建設行政主管部門規定的其他材料。

　　第七條進冀企業擬在冀年度承攬施工項目超過2個(含2個)的進冀企業，應當設立進冀企業分公司，并辦理進冀企業分公司備案，由分公司統一管理在冀的施工項目。

　　辦理進冀分公司備案，除按第六條要求提交相應材料外，還應提交：

　　(一)分公司辦公場所的房屋租賃合同或房產證書；

　　(二)分公司成員的職稱及資格證書。

　　第八條辦理備案手續按下列程序進行：

　　(一)進冀企業向擬承攬工程所在地的設區市建設行政主管部門提交第六條、第七條規定的資料；

　　(二)設區市建設行政主管部門發現進冀企業提供的備案材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許申請人當場更正；發現備案材料不齊全或者不符合規定形式的，應當當場或者在1個工作日內一次告知申請人需要補正的全部內容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。

　　(三)設區市建設行政主管部門受理進冀企業的備案文件后，應進行登記、核查；核查合格的，在1個工作日內，簽發同意上報意見，由申請人持該意見及有關材料報省建設行政主管部門辦理備案手續。

　　(四)省建設行政主管部門收到申請人報送的備案文件后，在1個工作日內，對符合備案要求的辦理使用備案手續，頒發相應備案證書；對不符合要求的，應作出不予備案的書面決定并說明理由。

　　第九條進冀建筑業企業中標(或按規定可以不經招標直接承包工程)后，企業應到工程所在地設區的市建設行政主管部門(或委托機構)領取《進冀建筑業企業施工服務手冊》，并提交下列資料：

　　(一)進冀備案證書；

　　(二)中標通知書或按規定可以不經招標直接承攬工程的.證明材料；

　　(三)施工承包合同；

　　(四)選用專業承包企業、勞務分包企業的資質證書，勞務作業人員《職業技能崗位證書》；

　　(五)專業承包、勞務分包合同。

　　第十條《進冀建筑業企業施工服務手冊》由省建設行政主管部門統一印制，其內容包括：

　　(一)進冀建筑業企業服務指南；

　　(二)建設工程基本情況；

　　(三)進冀建筑業企業和進冀施工人員基本情況；

　　(四)本省建設行政管理的有關規范性文件。

　　第十一條進冀企業分包工程，應選擇有資質的專業承包企業、勞務分包企業，并依法和專業承包企業或勞務分包企業對分包企業的工程質量、安全生產承擔連帶責任。

　　第十二條進冀企業應按規定，定期向工程所在地的建設行政主管部門報送《建筑業企業基本運行情況表》。

　　第十三條進冀建筑業企業享有與省內企業同等的權力、并承擔相同的責任和義務，接受本省各級建設行政主管部門及其委托機構的監督、管理、檢查。

　　第十四條進冀企業的基本情況、資質情況、業績和市場行為等，由建設行政主管部門納入本省建筑市場監督管理信息系統統一管理。

　　第十五條進冀企業的作業人員和分包作業人員的《職業技能崗位證書》持有率不低于100%。

　　第十六條建設行政主管部門應對進冀企業進行有關法律、法規和技術規范標準的培訓。

　　第十七條建設行政主管部門應對進冀企業遵守建設法律法規的情況進行檢查。檢查可按下列程序進行：

　　(一)進冀企業在建設行政主管部門通知的時間內向建設行政主管部門提供《建筑業企業資質證書》、《企業法人營業執照》、《安全生產許可證書》、施工項目的有關資料等。

　　(二)建設行政主管部門在收到企業資料后，組織有關專家對進冀企業的市場行為、經營管理、質量管理、安全生產管理進行檢查。

　　第十八條檢查結論為分為合格、不合格兩種。

　　進冀企業有下列情形的，檢查結論為不合格。

　　(一)與建設單位或者企業之間相互串通投標，或者以行賄等不正當手段謀取中標的；

　　(二)未取得施工許可證擅自施工的；

　　(三)將承包的工程轉包或者違法分包的；

　　(四)嚴重違反國家工程建設強制性標準的；

　　(五)發生過三級以上工程建設重大質量安全事故或者發生過兩起以上四級工程建設安全事故的；

　　(六)隱瞞或者謊報、拖延報告工程質量安全事故或者破壞事故現場、阻礙對事故調查的；

　　(七)按照國家規定需要持證上崗的技術工種的作業人員未經培訓、考核，未取得證書上崗，情節嚴重的；

　　(八)未履行保修義務，造成嚴重后果的；

　　(九)違反國家有關安全生產規定和安全生產技術規程，情節嚴重的；

　　(十)未按合同約定支付分包企業工程款和作業人員人工工資的；

　　(十一)其他違反法律、法規的行為。

　　第十九條進冀企業不合格名錄，由省建設行政主管部門予以公布，并限期停止企業在冀投招標資格。

　　第二十條注冊地在國外及港、澳、臺地區的建筑業企業進冀施工，依照國家有關規定執行。

　　第二十一條本辦法由省建設行政主管部門負責解釋。

　　第二十二條本辦法自二xx年四月二十日起施行，原《河北省進冀施工企業備案管理辦法》(冀建建[20xxx]163號)同時廢止。

　　公司貫標文件與公司管理制度4

　　第一條為加強我市建筑市場監督管理，規范建筑市場秩序，建立優勝劣汰的動態管理機制，提高企業綜合素質，確保工程質量、安全生產，根據《建筑法》、《建設工程安全生產管理條例》、《建設工程質量管理條例》、《建筑業企業資質管理規定》、《建筑施工企業安全生產許可證管理規定》等規定，結合本市實際，制定本規定。

　　第二條本規定適用于本市、國務院有關部門直屬、省屬駐昌和外地進昌各類建筑業企業。所稱的進昌建筑業企業，是指企業法人營業執照注冊地不在本市范圍內，具有建設行政主管部門頒發的《建筑業企業資質證書》，從事土木工程、建筑工程、線路管道設備安裝工程、裝修工程的新建、擴建、改建等活動的企業。

　　第三條南昌市城鄉建設委員會（以下簡稱市建委）具體負責建筑業企業的誠信管理工作。

　　第四條進昌建筑業企業進入本市參加建設市場活動，應提供完整、真實、合法、有效的資料到市建委辦理進昌登記手續。

　　第五條進昌辦理登記手續須提供以下資料（原件核對后歸還）：

　　（一）《建筑業企業資質證書》、《企業法人營業執照》、《建筑施工企業安全生產許可證》原件及復印件；

　　（二）企業法定代表人授權委托的在昌負責人的委托書，企業在昌負責人、技術負責人、財務負責人、具有專業資格的專職質量、安全管理人員任命書、職稱證書、勞動合同（含社會保險憑證證明）的原件及復印件；

　　（三）外省企業應提供省級建設行政主管部門或國務院有關部門出具的外出介紹信，省內企業應提供各市、縣建設行政主管部門的介紹信；

　　（四）由企業所在地縣以上建設行政主管部門出具的近二年未發生《建筑業企業資質管理規定》第十四條所列舉行為的證明，以及無拖欠農民工工資的證明；

　　（五）企業參加項目管理的項目經理、技術、質量、安全、經濟管理人員的資格證明、職稱證書的原件及復印件，主要技術工種操作人員職業資格證書或其他從業資格證書原件及復印件（技術、管理人員等總人數不少于15人，項目經理或建造師限二級以上，中級職稱以上工程技術人員不少于10人，技術負責人應為高級職稱），以及社會保險證明；

　　第六條進昌建筑業企業在昌設立分公司的，在昌應有固定的辦公場所，總承包企業不小于200平方米，各專業企業不小于100平方米，并辦理在昌工商注冊、稅務登記、開立銀行帳戶及申領《組織機構代碼證》。

　　第七條進昌建筑業企業具備了第五條、第六條所列條件的，可向市建委申領《誠信管理手冊》。國務院有關部門的直屬、省屬駐昌和本市各類施工企業憑資質證書副本，可到市建委申領《誠信管理手冊》。進昌建筑業企業不設分公司的不發《誠信管理手冊》。

　　第八條《誠信管理手冊》是本市和駐昌、進昌建筑業企業在昌合法承接工程的信用檔案，記錄企業及項目經理在昌的業績和獎懲情況。持《誠信管理手冊》可參加本市所轄范圍內的建設工程招投標活動。持《誠信管理手冊》參加招投標時，加入3分誠信分值；有違反建筑市場行為，被處以不良行為記錄的每次扣2分，扣分分值可累加（不良行為記錄當年有效，不跨年度）。

　　第九條領取了《誠信管理手冊》的建筑業企業變更企業名稱和法人代表、資質等級、指定在昌負責人等，應從變更之日起15日內持有關證明文件到市建委辦理變更手續。

　　第十條國（境）外施工企業進昌施工按照國家、省建設行政主管部門的有關規定辦理手續。

　　第十一條建筑業企業在昌承接工程后，應組織項目管理機構，配備與工程規模、技術復雜程度相適應的管理人員，其中項目負責人、技術負責人、項目核算負責人、質量管理人員、安全管理人員、施工管理員、材料管理員必須是本企業職工。

　　第十二條建筑業企業應定期按要求向市建委和市統計局報送建筑業企業各類報表。

　　第十三條建筑業企業應遵守國家、江西省及本市有關建筑市場、工程質量、安全生產、文明施工、合同管理、勞動保障、計劃生育管理等方面的法律、法規和規章。

　　第十四條對違反本規定，有下列行為之一的，視情節輕重，給予責令整改、通報批評、收回《誠信管理手冊》的處理：

　　（一）在昌無固定的辦公場所，駐昌機構主要管理人員實際到位情況與進昌登記的資料不相符的；

　　（二）企業管理不規范，工程質量、安全生產、文明施工保證體系不健全，項目管理機構的管理人員設置與施工工程規模程度不相適應，以及項目管理人員長期不在施工現場（經3次以上檢查均不在施工現場的視為長期不在施工現場），技術工種和勞務作業人員未取得職業資格證書或其他從業資格證書上崗的；

　　（三）總承包企業和專業分包企業將勞務作業分包給不具有相應資質的勞務分包企業，或未與勞務分包企業簽訂書面勞務分包合同的；

　　（四）出租、涂改、偽造或采用不正當手段騙取《誠信管理手冊》的，以及允許他人以本企業名義使用《誠信管理手冊》的；

　　（五）不及時辦理相關變更登記手續的；

　　（六）勞動用工管理不規范，克扣或拖欠務工人員工資的；

　　（七）不按規定上報各類報表的；

　　（八）在昌施工期間發生建筑市場違規行為或質量安全等級事故的；

　　（九）有其他違反法律、法規、規章的行為的。

　　第十五條市建委對所持《誠信管理手冊》的進昌建筑業企業實行年度檢查制度。

　　年度檢查按下列程序進行：

　　（一）進昌建筑業企業應根據當年的年度檢查通知進行年度檢查申報，填寫年度檢查報表，提交《誠信管理手冊》，交驗《建筑業企業資質證書》、在昌分公司《企業非法人營業執照》、《建筑施工企業安全生產許可證》副本原件。

　　（二）外省外地建設行政主管部門在昌設有辦事處的，該地企業將申報資料提交到駐昌辦事處，由駐昌辦事處統一將年檢資料交市建委；無駐昌辦事處的企業將申報資料直接報市建委。

　　（三）對年度檢查資料齊全的企業，市建委在15個工作日內做出年度檢查結論，記錄在《誠信管理手冊》年度檢查記錄欄內。

　　第十六條年度檢查的內容是：進昌建筑業企業在昌施工條件是否符合進昌登記時應具備的條件；是否與其在昌施工承接的工程規模相適應；進昌建筑業企業在昌是否存在著工程質量、安全生產、市場行為、勞動用工、工資支付等方面的違法、違規行為。年度檢查結論分為合格、基本合格、不合格三類。

　　第十七條進昌建筑業企業在昌的施工條件符合進昌登記時應具備的條件，且與其在昌施工的工程規模相適應，在過去一年中沒有發生第十四條所列行為的，年度檢查結論為合格；發生第十四條所列行為，經批評教育后已整改的，年度檢查結論為基本合格；發生第十四條所列行為，情節嚴重或整改不力的，年度檢查結論為不合格。

　　第十八條有下列情況之一的，市建委收回其《誠信管理手冊》，在兩年內市建委不再發給該企業《誠信管理手冊》，并給予不良行為記錄，在此后的兩年內參加本市建筑市場招投標活動時，每次扣4分。

　　1、年度檢查結論為不合格的；

　　2、連續兩年年度檢查結論為基本合格的；

　　第十九條年檢時間為自下發年檢通知之日起二個月內，特殊情況企業可申請延期，延期時間不超過一個月。在規定時間沒有參加年度檢查的進昌建筑業企業，其《誠信管理手冊》自行失效。

　　第二十條進昌建筑業企業遺失《誠信管理手冊》，應在本市登報聲明作廢后，重新補發。

　　第二十一條企業終止在昌承接工程，應到市建委辦理離昌手續，同時上繳《誠信管理手冊》。

　　第二十二條本辦法由南昌市城鄉建設委員會負責解釋。

　　第一章總則

　　第一條為保證公司(以下簡稱公司)生產經營活動的正常開展，加強工藝管理，最大限度地滿足顧客要求，創造最佳經濟效益，根據公司生產管理的特點和實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度作為開展生產工作的指引，適用于公司生產系統包括輸入、生產轉換過程、輸出和反饋四個環節的計劃、組織、指揮、控制和協調等方面管理活動。

　　第三條公司必須遵循效益化、科學管理、以銷定產和組織均衡生產的原則開展生產管理活動。

　　第二章工作職責

　　第四條總經理負責對公司生產管理的總體策劃、授權、監督工作。

　　第五條主管生產的副總經理公司生產管理的直接責任人，負責組織實施生產管理工作。

　　第六條生產技術部負責生產計劃的制作、發放、生產進度的控制，負責設計技術工藝文件，編制工藝流程，并監控生產按計劃和技術標準進行操作。

　　第七條市場部負責編制銷售計劃、接受顧客合同、組織合同評審及履行合同等相關工作；負責按生產需求，編制原料采購計劃、實施采購，確保物資的正常供給。

　　第八條采購部負責按生產需求，編制設備及備品配件、輔料采購計劃、實施采購，確保物資的正常供給。

　　第九條質檢部負責從原材料入廠到成品出廠的全過程質量檢驗工作，分析和改善全過程的質量問題，負責按要求進行成品的收發工作。

　　第十條倉儲部負責按要求進行備料、發料、貯存、保管工作。

　　第十一條辦公室負責按生產需求，編制人力資源計劃，提供滿足生產需要的人力資源。

　　第十二條財務部按生產需求，編制資金使用計劃，確保資金的正常供給。

　　第十三條企管部負責安全生產管理，監督生產管理的實施。

　　第三章生產訂單管理

　　第十四條市場部應依據產品銷售業績和市場調研報告，編制年、季、月銷售預測計劃，經總經理批準后發給生產技術部，生產技術部根據銷售預測計劃及時安排生產計劃和組織生產。

　　第十五條市場部收到顧客的合同、口頭訂單、書面訂單或要貨通知后，應立即組織生產技術部、質檢部進行訂單評審，確定技術要求、產量和發貨日期，評審報告經總經理批準后，以銷售計劃單形式發給生產技術部，同時分發給質檢部，生產技術部根據銷售計劃單組織生產，質檢部根據銷售計劃進行質量檢驗和發貨。

　　第十六條市場部應隨時跟蹤生產，掌握各車間生產進度情況，發現問題，及時反映，或與相關責任部門進行溝通協調，作好顧客與生產部門的信息傳遞工作，以期隨時回復顧客的詢問，確保交期準時，如顧客有驗貨要求時，應予以按排。

　　第十七條市場部應經常保持與顧客進行溝通與聯系，針對其反饋的信息，應及時與相關部門溝通，確保準時出貨和顧客滿意。

　　第十八條訂單、合同或要貨通知在執行期間，如果公司未能按顧客要求完成或顧客要求變更時，市場部應及時與顧客進行溝通與聯系，所作的任何變更都必須經與顧客書面確認，同時，將顧客的信息及時通知有關部門。

　　第十九條市場部組織編制與安排月、周出貨計劃，確保交期準時，顧客滿意。

　　第二十條市場部應作好每月產品出貨情況的統計工作，于每月月末向總經理提交月份產品銷售統計表、貨款回收匯總表，及時反饋市場動態。

　　第四章生產計劃管理

　　第二十一條生產技術部收到市場部的年、季、月銷售計劃后，應作好產能分析，依據本公司的生產能力和技術條件，合理安排年、季、月生產計劃。

　　第二十二條生產技術部應于每月28日依據市場部的月銷售預測計劃，在充分預測產量及庫存量的基礎上編制下月生產計劃，月生產計劃經副總經理批準，并將生產計劃指令下達給相關責任部門和各車間。

　　第二十三條月生產計劃的制訂，必須與生產能力相適應，如超出生產能力，應考慮適當應對措施的可能性，如遠低于生產能力，應及時向上級領導報告，以便作適當的對策與決策。

　　第二十四條各車間根據已下達的月生產計劃，制定本車間的周生產計劃。周生產計劃的制定，要與各車間的生產能力相適應，并根據

　　上市公司管理制度 14

　　一、管理宗旨：

　　以最少的投資、最少的成本，科學的、合法的、切合實際的方式，變消極因素為積極因素，變被動為主動，變落后為領先，創造最大的效益、最大的利潤。

　　二、管理的層次及組織機構：

　　公司實行高管到中層，然后從中層再到普通員工的'垂直管理模式。每一個員工，上至董事長、下至普通員工，在工作和業務處理活動中必須找準自己的位置，各司其職、各謀其政。按層次、按程序、按規定辦理，禁止違規辦理。

　　三、管理措施：

　　（1）公司管理實行逐級分層垂直管理模式。從上到下：實行老總到中層，然后從中層再到普通員工；從下到上：實行普通員工到中層，然后從中層再到老總。在工作中，老總就是老總、中層就是中層、普通員工就是普通員工，各自職責分明，等級森嚴。大家彼此要認清自己和對方的身份，下級必須服從和尊重上級。有不同意見，可以保留，但是工作中下級必須服從上級的管理和安排。否則給予犯規者嚴厲的經濟或行政處罰，不能適應公司的管理要求的員工，公司予以待崗或辭退。

　　（2）大力樹立上級在工作中的權威性，加強實際工作的執行力。在工作中“官大一級壓死人”。下級必須對上級在工作中絕對服從，只有這樣，仿佛軍隊打仗一樣，才能擁有充足的執行力。在工作執行中，上級永遠是對的。只有這樣，上級的工作安排才會不折不扣地得到下級的執行。在工作執行過程，下級對上級有意見、有疑問、有不同看法時，可以保留，可以溝通交流，甚至可以越級申訴，但是在此過程中上級安排的工作仍然必須不折不扣地得到下級的執行，除非安排此項工作的上級對下級發出停止、暫停、延期或調整的指令。因為只有這樣，一項工作從上到下，才會不折不扣地得到逐級落實、圓滿完成。

　　（3）公司員工從上而下實行逐級問責制。每個員工從公司領取薪水，做好本職工作是應該的。如果某一項工作沒做好、沒做完，那么，執行該項工作的普通員工有義務向他的直接主管匯報和說明具體情況和原因；則由主管領導予以協調解決，主管領導解決不了的，由主管領導上報老總，說明具體情況和原因。如果匯報的情況主管經理置之不理或拖沓不予處理，普通員工有權向總經理反映情況。

　　（4）公司員工從上而下實行逐級限期完成制。相關工作，先由老總給部門主管限期完成，到期無正當理由未按期完成布置的工作，則處罰相關部門主管。同樣，部門主管把相關工作分解安排給普通員工限期完成，到期無正當理由未按期完成布置的工作，則處罰相關普通員工。如果老總把工作安排給部門主管，部門主管把相關工作沒有分解安排給普通員工限期完成，則處罰部門主管，不處罰普通員工。如果部門主管把相關工作分解安排給普通員工限期完成，到期無正當理由未按期完成布置的工作，則處罰相關普通員工，不處罰部門主管。

　　（5）公司員工從上而下實行工作管理及工資待遇逐級崗位責任制。任何一個員工任職于某一個工作崗位，那么他就行使該崗位的權力、承擔該崗位的責任、享受該崗位的工資待遇。如果換崗，則根據新崗位行使新崗位的權力、承擔新崗位的責任、享受新崗位的工資待遇，不再享受換崗前原工作崗位的工資待遇。公司不實行論資排輩。

　　四、管理重點：

　　公司員工要做到：“三個歸零”。

　　一、心態歸零：不論自己以前職位多高、權力多大、能力多強，那些都已經屬于過去，我們把它歸零。我們要調整心態，面對現實，從現在開始，從零開始，從現在的工作崗位重新開始。

　　二、貢獻歸零：不論自己以前對公司有多大貢獻、有多大付出、有多大成績，那些都已經屬于過去，我們把它歸零。我們重要的是從現在開始，從零開始，把現在的工作做好。

　　三、過失歸零：不論自己以前對公司造成多大損失、有多大失誤、有多大過錯，那些都已經屬于過去，我們把它歸零。放下思想包袱，從現在開始，從零開始，把現在的工作做合格。

　　上市公司管理制度 15

　　第一章 管理大綱

　　為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。

　　第一條 公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。

　　第二條 公司禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。

　　第三條 公司經過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的職責制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

　　第四條 公司提倡全體員工努力學習產品知識和各種常識，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。

　　第五條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化提議。

　　第六條 公司為員工供給平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位職責制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

　　第七條 公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節儉，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚團體合作和團體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

　　第八條 員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。

　　第二章 員工守則

　　員工守則

　　一、遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業。

　　二、維護公司聲譽，保護公司利益。

　　三、服從領導，關心下屬，團結互助。

　　四、愛護公物，勤儉節儉，杜絕浪費。

　　五、不斷學習，提高水平，精通業務。

　　六、積極進取，勇于開拓，求實創新。

　　文印管理規定

　　一、文印人員按公司規定按時打印公司相關文件。

　　二、公司禁止私自打印個人資料以及一切與公司無關的資料。如有違反，依據情節輕重給予罰款處理。

　　三、文印人員應愛護各種設備，節儉用紙，降低消耗、費用。對種設備應按規范要求操作、保養，發現故障，應及時報請維修，以免影響工作。

　　電腦管理規定

　　一、辦公室人員遵守公司的保密規定，輸入電腦的'信息屬公司機密，未經批準不準向任何人供給、泄露。違者視情節輕重給予處理。

　　二、辦公室人員必須按照要求和規定采集、輸入、輸出信息，為領導和有關部門決策供給信息資料。（ 采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。）

　　三、信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出公司。

　　四、辦公室人員應愛護各種設備，降低消耗、費用。對各種設備應按規范要求操作、保養。發現故障，應及時報請維修，以免影響工作。

　　五、嚴禁工作期間上網聊天、看電影、玩游戲等做各種與工作無關事。如有違犯，發現一次按遲到一次處理，執行遲到相關的罰款制度。

　　六、電腦室設備應由專業人員操作、使用。禁止非專業人員操作、使用，否則，造成設備損壞的應照價賠償。

　　員工的聘（雇）用管理

　　一、新進人員經公司錄用開始上班日起，前三個月為試用考核期，經試用合格者將轉正，享有公司的一切待遇。

　　二、考核期間業績表現優良者，經主管核報后，可申請提前轉正，但試用期不得低于兩個月；若考核成績太差，且無改善之意者，可予直接解聘。

　　三、須辦手續

　　第一項：填寫員工資料卡

　　第二項：繳履歷表及身份證復印件一份，近照兩張。

　　第三項：請領手冊，并實施在職教育。

　　第四項：確認該之職務代理人。

　　四、新進人員自上班日起七天內為新人培訓期，若無故離職者，不得向公司申請任何薪資及費用。

　　五、新人在考核試用期三個月內，以個人考核表現，經過后再予調整薪資。

　　六、七日內實施新人在職教育，熟練掌握公司管理制度及部門獎金條例，結束教育者必須簽名，始即生效。

　　上市公司管理制度 16

　　第一章法律法規學習制度

　　1、每季度由信用合同管理機構(公司董事會秘書辦公室)組織一次法律法規的系統學習，邀請公司法律顧問出席，作專業的講解，使公司管理人員切實認識到切實執行各項法律制度的必要性和必然性。

　　2、每次學習應做好記錄，出席人員應在簽名表上簽到。

　　3、公司信用(合同)管理人員、銷售、供應、財務等部門業務人員應經過合同法規的系統培訓。

　　4、公司信用(合同)管理員應當取得相關培訓合格證書。

　　5、公司信用(合同)管理部門應當定期組織活動，結合實際工作中碰到的問題，學習新法規，解決新問題;組織研討會、案例分析會等，并做好記錄。

　　第二章信用(合同)管理機構、人員崗位責任制度

　　公司董事會秘書辦公室負責公司信用(合同)管理事務，設專職的信用(合同)管理員。

　　一、信用(合同)管理事務

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用(合同)管理人員和業務人員，依法保護企業合法權益。

　　2、制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作。

　　3、對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案。

　　4、與財務部門配合，進行應收賬款管理:控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，對潛在的不良賬款及時采取措施，防范逾期應收賬款的發生。

　　5、與財務部門配合，進行商賬處理:建立催賬程序，及時制訂對逾期應收賬款的處理方案，并組織有效的追賬。

　　二、崗位責任制度:

　　1、法定代表人的主要職責:

　　(1)重視公司信用管理工作，協助解決信用管理工作中的重

　　大問題;

　　(2)定期了解公司合同簽訂、履行情況。

　　2、董事會秘書辦公室主任的主要職責:

　　(1)組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會;

　　(2)制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作;

　　(3)對公司或個人利用合同進行違法活動的行為進行監督;

　　(4)日常監督、分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生;

　　(5)建立標準的催賬程序;

　　(6)協調與供銷、財務、技術等部門的關系。

　　3、信用(合同)管理員的主要職責:

　　(1)協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂;

　　(2)審查合同，防止不完善或不合法的合同出現;

　　(3)檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同履行中的問題或糾紛;

　　(4)發現不符合法律規定的合同，及時向所屬領導報告;

　　(5)參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁或訴訟;

　　(6)定期向直屬領導匯報信用管理情況;

　　(7)參與商賬催收;

　　(8)配合有關部門共同搞好信用管理工作。

　　三、信用(合同)管理員考核與獎勵

　　1、考核范圍：本公司專職或兼職信用(合同)管理員。

　　2、考評時間：

　　公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各相關部門(信用)管理工作檢查基礎上進行考核。

　　3、考核內容序號考核內容

　　序號考核內容應得分

　　1、掌握合同的有關法律、法規的應知應會基礎知識。

　　2、認真參加部門或公司舉辦的業務和有關法律法規學習。

　　3、檢查所簽訂合同符合“三性”(合法性、真實性、可行性)。

　　4、檢查所簽訂合同符合“五審查”(對方主體是否合格，授7權代理是否合法，資信是否有保證，經營范圍是否超出，合同結算方法和程序是否符合規定)。

　　5、檢查除即時清結外，是否簽訂了書面合同。

　　6、檢查使用各類合同文本的正確性和合同內容合法、條款齊全、手續完備。

　　7、檢查簽訂合同人員的有效代理范圍和權限。

　　8、檢查杜絕無效合同的出現。

　　9、經常督促合同的履約情況。

　　10、全面了解本部門的信用管理情況。

　　11、檢查本部門的合同變更、解除手續的及時辦理和手續齊全。

　　12、協助做好信息反饋和信訪工作。

　　13、做好相關資料的保管和歸檔工作。

　　14、在信用(合同)管理上有所創新。

　　合計100

　　4、考核部門

　　公司信用(合同)管理員的考核評審工作由公司企業管理辦公室在進行公司年度績效考核時統一進行。

　　5、獎懲方法

　　信用(合同)管理員的獎勵等級設三等:即先進(95分以上)、優勝(90—95分)和表揚(80—90分);獲獎者以精神鼓勵為主，并分別給予適當的物質鼓勵。

　　考核總分首次達不到60分者，由部門給予教育或扣發獎金，考核總分兩次達不到60分者，取消信用(合同)管理員資格。

　　第三章法人授權委托及合同簽訂前的評審制度

　　一、法人授權委托管理制度

　　(一)被授予“法人委托書”者的條件

　　1、必須是公司經營活動中確需簽訂合同并具有經濟工作經驗的業務人員。

　　2、應當經過《合同法》培訓。

　　(二)“法人委托書”的管理

　　1、凡持有“法人委托書”的對外簽訂合同者，必須嚴格遵守公司制訂的信用(合同)管理規定及相關配套制度。

　　2、發生下列情況之一的，必須辦理變更或注銷手續:

　　(1)“法人委托書”授權內容變更;

　　(2)證件有效期屆滿，不再續展;

　　(3)持證人因工作變動不再對外簽約;

　　(4)持證人因調離公司、退休或死亡;

　　(5)持證人違反公司管理制度，情節嚴重的;

　　(6)其他

　　3、“法人委托書”遺失的，持證人應書面向部門領導報告，將部門領導批示意見送信用(合同)管理員，由其作出處理。

　　(三)責任

　　1、各部門應加強對持證人的教育和管理，發現嚴重違反公司有關制度規定簽約或利用證件進行違法活動，或失職、瀆職等導致公司重大損失的，應依規定追究責任。

　　2、持證人應當嚴格按照授權范圍和授權期限簽訂合同，如因超越授權范圍或者期限發生糾紛，其經濟及法律責任由持證人承擔。

　　第四章合同簽訂、履行、變更和解除制度

　　一、合同簽訂管理

　　1、合同承辦人簽訂合同前應當對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進行審查。

　　2、訂立合同的主體，必須是法人或者取得營業執照的非法人經濟組織。

　　3、公司對外簽訂合同，應由法定代表人或其授權的代理人進

　　行。未經授權，任何人不得以公司名義對外簽訂合同。

　　4、除即時清結的，合同應當采用書面形式。

　　5、合同及其有關書面材料，應當用語規范，字跡清楚，條款完整，內容具體，用語準確無歧義。

　　6、訂立合同，合同條款應當完備。合同條款一般包括當事人的名稱或姓名和住所，標的，數量和質量，價款和報酬，履行的期限、地點和方式，違約責任及解決爭議的方法等。

　　7、訂立依法可以設定擔保或者對對方當事人的履約能力沒有把握的合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。

　　8、訂立依法應當辦理批準、登記、見證、鑒證、公證等程序的合同時，應當依法辦理特別手續。

　　9、合同承辦人應當將合同的副本一份及時送交財務部門備案，作為財務部門收付款物的依據。

　　二、合同履約管理

　　1、法定代表人全面負責合同的履行。合同承辦部門和人員具體負責其訂立合同的履行。

　　2、在履行合同過程中，根據情況的變化，應當對對方當事人的履約能力進行跟蹤調查。發現問題的，合同承辦人應及時處理。

　　3、接受標的必須經過嚴格的驗收或商檢程序。對不符標準的標的應在法定期限內及時提出書面異議，依據具體情況作出相應處理。

　　4、合同結算必須通過財務部門進行。合法有效的合同，財務部門應當在約定期限內結算，未經合法授權或超越權限簽訂的`合同，財務部門有權拒絕結算。

　　5、信用(合同)管理員負責監督檢查合同履行情況。

　　三、合同的變更和解除

　　1、合同變更和解除由合同承辦人與信用(合同)管理員一同參與進行。

　　2、對方當事人作為貨款接受人而要求變更接受人的，必須有書面變更協議;

　　3、我方當事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合;

　　4、發現對方當事人不履行或不完全履行合同時，合同;

　　5、我方當事人因故變更或解除合同的，應當及時以書;

　　第五章客戶授信與年審評價制度

　　1、信用(合同)管理機構加強與各業務部門的聯系溝通，及時掌握客戶的信用信息，對客戶實行分級管理，分別制訂不同信用等級所對應的信用額度、信用期限、信用折扣。

　　2、信用(合同)管理機構負責制訂客戶信用申請表、客戶調查表、客戶信用審批表、回復客戶的標準信用函等表格;受理客戶信用申請;采用對客戶進行走訪、調查、向有關部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息，填寫客戶調查表，對客戶進行信用評級，確定信用等級，并及時回復客戶。

　　3、對客戶實行跟蹤管理，根據年審報告及時調整客戶信用等級與授信額度。

　　4、各業務人員應及時收集客戶信息并向信用(合同)管理機構反饋，信用(合同)管理機構應定期將客戶信用狀況評價結果反饋給各相關部門。

　　第六章客戶信用檔案建立與管理制度

　　1、信用(管理)機構應當建立完整的合同檔案。

　　2、承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續后一個月內，應將合同資料移交信用(合同)管理員。

　　3、完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調查

　　表、客戶信用審批表、回復客戶的標準信用函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，并附客戶概況、財務狀況、商帳追討記錄、往來銀行、經營狀況等調查資料。

　　4、配備具有數據庫檢索服務能力和經驗的人員任專職檔案管理員。

　　第七章應收帳款與商帳追收管理制度

　　1、建立應收帳款帳目，明確應收貨款，分期應收帳款和應收票據的數額、期限、應付款人等內容。

　　2、依照應收帳款帳齡將應收帳款進行分期，制訂相應的催收措施。

　　3、對應收帳款加強日常監督，根據實際情況每周或每月打印出會計帳上全部接近到期的應收帳款記錄進行分析，對每筆帳款作出處理意見。

　　4、制訂商帳追收辦法，培訓催收、追收人員。

　　5、設計商帳追收工作流程，包括內勤提示、外勤催收、法律訴訟等程序。

　　第八章失信違法行為責任追究制度

　　1、對方發生失信違法行為的，可酌情采取下列措施:

　　(1)取消賒銷條件;

　　(2)停止供貨;

　　(3)取消供貨資格;

　　(4)訴諸法律。

　　2、本公司發生個人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物、產品合格率未達標、拖欠貨款及其他失信違法行為的，可依據具體情形，作出糾正措施:

　　(1)及時書面告知對方，說明原因;

　　(2)依法賠償對方損失;

　　(3)撤消過錯當事人職務、開除直至依法追究法律責任。

　　3、合同糾紛處理

　　1、發生合同糾紛，合同承辦部門、人員應立即報告分管領導，并通報信用(合同)管理機構，提供材料。

　　2、為解決合同糾紛所采取的各項措施，應當確保在法定訴訟時效內進行。

　　3、合同糾紛發生后，可以通過協商、調解、仲裁、訴訟等方式解決。合同承辦人員應配合好信用(合同)管理機構參加仲裁或訴訟。

　　4、發現對方當事人利用合同進行詐騙等犯罪活動時，應當立即向信用合同管理機構負責人報告，向公安機關報案。

　　上市公司管理制度 17

　　第一條

　　根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為加強公司會計檔案管理，保證會計檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，特制定本制度。

　　第二條

　　會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：

　　一、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。

　　二、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。

　　三、財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務報告。

　　四、其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。

　　第三條

　　每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　一、當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿之后，應當由財務部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統一保管。

　　二、移交檔案部門保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。

　　第四條

　　財務部和檔案部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經總經理批準，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　一、由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度。

　　二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。

　　三、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第五條

　　本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執行。

　　第六條

　　保管期滿的`會計檔案，除本第七條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

　　一、本單位檔案部門會同財務部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　二、總經理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　三、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監銷。

　　四、監銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告總經理。

　　第七條

　　保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

　　第八條

　　使用電子計算機進行會計核算，應當保存打印出的紙質會計檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。

　　第九條

　　建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，應當在辦理竣工結算后移交給建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。

　　第十條

　　單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。

　　交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

　　第十一條

　　預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。本制度解釋權歸公司財務部。

　　上市公司管理制度 18

　　第一章總則

　　第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務管理制度（以下簡稱本制度），是根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》，并結合本公司實際情況制訂。

　　第二條本制度是規范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。

　　第二章財務管理組織機構

　　第三條股份公司實行統一領導、分級管理的內部財務管理體制。

　　股份公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經營目標、財務核算、資金上實行統一管理。

　　第三章公司資本金籌集與管理

　　第四條公司的'資本金由國有法人股，自然人股構成。經國家有關部門批準成為上市公司后，還將向社會公開發行社會公眾股。

　　第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。

　　第四章公司財務報告

　　第六條財務會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的總結性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務情況說明書，預算經營會議分析資料。

　　會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。

　　第七條公司的財務報告按照報送范圍分為：對外報送的財務會計報告和用于內部管理的預算經營會議分析資料。

　　第五章附則

　　第八百條本制度由公司財務管理部門歸口。

　　第九條本制度的制定和修訂，由公司經理辦公會審議通過、并報董事會審議批準后執行。

　　上市公司管理制度 19

　　第一章總則

　　第一條本公司為了加強對外投資內部控制，規范對外投資行為，防范對外投資風險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，根據《企業內部控制規范——基本規范》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》等法律法規及《公司章程》制定本規范。

　　第二條本規范所稱對外投資，主要是指公司根據投資計劃進行的對外投資行為，包括含委托理財，委托貸款，對子公司、合營企業、聯營企業投資，投資交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資等。

　　第二章職責分工與授權批準

　　第三條公司應當建立對外投資業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理對外投資業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

　　對外投資不相容崗位至少應當包括：

　　（一）對外投資項目的可行性研究與評估；

　　（二）對外投資的決策與執行；

　　（三）對外投資處置的審批與執行；

　　（四）對外投資績效評估與執行。

　　公司的對外投資計劃由總經理負責，并經董事會或股東大會討論決定，具體職責為：（一）編制公司年度對外投資報告并制訂公司下一年度發展及對外投資計劃，提請董事會、股東大會審議；貫徹執行股東大會和董事會有關投資決策和資產處置決定。

　　（二）委派或推薦投資企業的董事、監事、經營者、財務負責人，確認其任職資格。

　　（三）審查、批準公司投資的全資、控股企業再投資方案。

　　（四）編制全資和控股投資企業經營者的年度經營目標，并按照管理要求和程序進行評議、考核和獎懲。

　　（五）審查并指導投資企業的年度運營報告和重大事項報告，并檢查執行情況。

　　（六）執行上市公司信息披露規定，在年度報告、中期報告中如實披露對外投資情況，重大投資項目及重大關聯交易須即時披露。

　　公司投資發展部門為對外投資日常工作的主管部門和對外投資信息披露管理部門，具體職責為：

　　（一）貫徹執行國家及地方的有關法律、法規，組織實施公司作出的資產經營和投資管理的各項決議。

　　（二）參與、分析、制訂投資企業的購并、分立、股份制改造、產權轉讓等方案，經批準后負責組織實施。

　　（三）根據公司領導的要求，對公司投資的各個經濟實體的資產運作情況進行經常性的研究，對其資產的安全性、可運作性，提出意見，供公司領導決策。

　　（四）根據公司年度目標體系，編制全資和控股企業經營者的年度經營目標責任書，在總經理授權下組織有關部門對目標執行情況進行審查、清算及考核。

　　（五）會同或協助有關部門對公司投資的全資和控股企業資產的清產核資、產權界定、特定審計、資產評估、產權交易等工作；投資企業資產評估報請國資委備案的，投資發展部負責上報材料的審核并轉報。

　　（六）制定投資企業的重組、調整、規范、改制及建立適應市場的運營機制等方案，并參與或指導實施。

　　（七）參與全資及控股企業的再投資方案進行論證及監理，指導、協助企業實施。

　　（八）負責與招商辦、工商、稅務等部門的聯系，及時掌握有關政策，爭取并落實各項政策優惠扶持。

　　（九）參與公司新投資項目的方案論證、項目的調研和籌建、注冊登記等工作。

　　（十）匯集公司各投資企業以及所屬企業再投資項目的資料，并對投資變動信息及時在內部網站披露。

　　（十一）掌握并執行政府主管部門有關上市公司對外投資的信息披露各項規定，對公司有關對外投資項目提出規范操作的意見，并按規定予以信息披露。

　　（十二）負責公司發行證券再融資工作，編制募集資金投資項目的報告，并掌握項目實施進度，按規定予以信息披露。

　　（十三）負責起草公司對外投資情況報告，向董事會和股東大會匯報，真實、完整、及時、公平地向公眾披露。

　　（十四）對需要公司董事會或股東大會決議的投資項目，負責提交項目投資預案供董事會或股東大會決策。

　　公司財務部為對外投資的財務管理部門，具體職責為：

　　（一）根據公司決策層的指示，參與對有關收購、兼并、新設、承包、托管等項目投資行為的財務論證，以避免或控制風險。

　　（二）對全資、控股的投資企業及再投資企業，按國家頒布的《企業會計準則》建立財務核算體系，并規范所投資企業的財務管理。

　　（三）按國家財務管理規定，組織中介審計機構對投資企業財務報表的審計和合并。

　　（四）按國家有關上市公司信息披露有關規定，對公布的財務報告中有關對外投資有關資料的信息匯總，并提供信息披露資料。

　　公司內部審計部為對外投資內審監督部門，具體職責為：

　　（一）根據公司對外投資情況，對全資和控股企業進行定期、專項、經營者離任等內部審計，并配合中介審計機構對投資企業進行年度審計和專項審計。

　　（二）掌握公司投資企業的再投資情況，對再投資企業的經營情況和風險情況進行調研，并提出處置意見。

　　（三）對中介審計機構預審中提出的問題，督促投資企業或有關部門進行整改。

　　第四條公司的投資發展部辦理對外投資業務。辦理對外投資業務的人員應當具備良好的職業道德，掌握金融、投資、財會、法律等方面的專業知識。

　　公司可以根據具體情況，對辦理對外投資業務的人員定期進行崗位輪換。

　　第五條公司對外投資實行分級授權的決策體系，公司股東大會、董事會按照不同的權限對投資進行審批，其中股東大會是投資的最高決策機構。

　　（一）投資金額未達到董事會審批標準的對外投資項目，由公司總經理決定；（二）以下投資事項由公司董事會審批：1、交易涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的5%以上，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據；

　　2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；

　　3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣；

　　4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；

　　5、交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣。

　　（三）以下投資事項應當提交股東大會審批：

　　1、交易涉及的資產總額占上市公司最近一期經審計總資產的50%以上，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據；

　　2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占上市公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；

　　3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；

　　4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占上市公司最近一期經審計凈資產的.50%以上，且絕對金額超過3000萬元；

　　5、交易產生的利潤占上市公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。

　　上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。公司在連續12個月內發生的上述交易標的相關的同類交易應累計計算。

　　若所涉及的資產總額或者成交金額在連續十二個月內經累計計算超過公司最近一期經審計總資產30%的，需要經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

　　若上述購買或者出售股權的行為將導致上市公司合并報表范圍發生變更的，該股權對應公司的全部資產和營業收入視為交易涉及的資產總額和與交易標的相關的營業收入。

　　對于達到上述標準的交易，若交易標的為公司股權，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業務資格會計師事務所對交易標的最近一年又一期財務會計報告進行審計，審計截止日距協議簽署日不得超過六個月；若交易標的為股權以外的其他資產，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業務資格資產評估機構進行評估，評估基準日距協議簽署日不得超過一年。

　　公司對外投資設立有限責任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規定可以分期繳足出資額的，應當以協議約定的全部出資額為上述計算標準。

　　第六條公司根據對外投資類型制定相應的業務流程，明確對外投資中主要業務環節的責任人員、風險點和控制措施等。

　　公司投資的業務流程為：

　　（一）根據投資意向，由公司投投資發展部組織起草項目方案或可行性研究方案，提交公司該項目分管領導初步審核。

　　（二）投資方案提交總經理審核，并根據投資項目的授權范圍分別由董事會、股東大會決策。

　　（三）項目一旦確定，由分管領導組織該項目的洽談和實施，并由投資發展部負責起草投資項目的合同、章程、股東會決議、董事會決議等法律文件，提交分管領導審核；涉及資產審計、評估及收、付款的由公司財務部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對外信息披露的由公司投資發展部辦理。

　　（四）公司投資發展部負責按規定程序辦理資產評估、相關部門備案、產權交易、驗資等手續，并按規定辦理工商注冊登記等。

　　對實際發生的對外投資業務，公司應當設置相應的記錄或憑證，如實記載各環節業務的開展情況，加強內部審計，確保對外投資全過程得到有效控制。

　　公司投資發展部負責建立對外投資信息檔案，并加強對審批文件、投資合同或協議、投資方案書、對外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調閱等各個環節的管理規定及相關人員的職責權限。

　　第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制

　　第七條公司應當編制對外投資項目建議書，由投資發展部對投資建議項目進行分析與論證，對被投資公司資信情況進行盡責調查或實地考察，并關注被投資公司管理層或實際控制人的能力、資信等情況。對外投資項目如有其他投資者，應當根據情況對其他投資者的資信情況進行了解或調查。

　　第八條公司應當由投資發展部或委托具有相應資質的專業機構對投資項目進行可行性研究，重點對投資項目的目標、規模、投資方式、投資的風險與收益等作出評價。

　　第九條公司應當由內審部門或委托具有相應資質的專業機構對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告。評估報告應當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項目，必須委托具有相應資質的專業機構對可行性研究報告進行獨立評估。

　　第十條公司應當根據經股東大會批準的年度投資計劃，按照職責分工和審批權限，對投資項目進行決策審批。

　　第十一條公司根據公司章程和有關規定對所屬公司對外投資項目進行審批時，應當采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項目、逃避更為嚴格的授權審批的行為。子公司的對外投資納入公司對外投資管理。

　　企業因發展戰略需要，在原對外投資基礎上追加投資的，仍應嚴格履行控制程序。

　　第四章對外投資執行控制

　　第十二條公司應當制定對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內容。對外投資實施方案及方案的變更，應當經公司董事會或其授權人員審查批準。

　　對外投資業務需要簽訂合同的，應當征詢公司法律顧問或相關專家的意見，并經授權部門或人員批準后簽訂。

　　第十三條以委托投資方式進行的對外投資，應當對受托公司的資信情況和履約能力進行調查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權利、義務和責任，并采取相應的風險防范和控制措施。

　　第十四條公司應當指定財務部對投資項目進行跟蹤管理，掌握被投資公司的財務狀況、經營情況和現金流量，定期組織對外投資質量分析，發現異常情況，應當及時向公司決策層和投資決策機構報告，并采取相應措施。

　　公司可以根據管理需要和有關規定向被投資公司派出董事、監事、財務負責人或其他管理人員。

　　第十五條公司應當對派駐被投資公司的有關人員建立適時報告、業績考評與輪崗制度。

　　第十六條公司應當加強投資收益的控制，投資收益的核算應當符合國家統一的會計制度和準則的規定，對外投資取得的股利以及其他收益，均應當納入公司會計核算體系，嚴禁賬外設賬。

　　第十七條公司應當加強對外投資有關權益證書的管理，指定投資發展部保管權益證書，建立詳細的記錄。未經授權人員不得接觸權益證書。財務部應當定期和不定期地與投資發展部清點核對有關權益證書。

　　被投資公司股權結構等發生變化的，公司應當取得被投資公司的相關文件，及時辦理相關產權變更手續，反映股權變更對本公司的影響。

　　第十八條公司應當定期和不定期地與被投資公司核對有關投資賬目，保證對外投資的安全、完整。

　　第十九條公司應當加強對投資項目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準備的計提標準和審批程序，按照《企業會計準則》和公司會計制度的有關規定執行，投資項目減值準備需董事會審批后方可計提，重大減值準備的計提必須經過股東大會審議通過。

　　第五章對外投資處置控制

　　第二十條對外投資的收回、轉讓與核銷，應當按規定權限和程序進行審批，并履行相關審批手續。

　　對應收回的對外投資資產，要及時足額收取。

　　轉讓對外投資應當由財務部會同投資發展部合理確定轉讓價格，并報授權批準部門批準；必要時，可委托具有相應資質的專門機構進行評估。

　　核銷對外投資，應當取得因被投資公司破產等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。

　　第二十一條公司財務部應當認真審核與對外投資處置有關的審批文件、會議記錄、資產回收清單等相關資料，并按照規定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產處置真實、合法。

　　第二十二條公司應當建立對外投資項目后續跟蹤評價管理制度，對公司的重要投資項目和所屬公司超過一定標準的投資項目，由公司內審部門有重點地開展后續跟蹤評價工作，并作為進行投資獎勵和責任追究的基本依據。

　　第六章附則

　　第二十三條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數。

　　第二十五條本制度如發生與國家政策、法規相抵觸時，應從其法規、政策。

　　第二十六條本制度自公司股東大會審議通過之日起開始施行。

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