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協會財務管理規章制度（精選11篇）
在當今社會生活中，越來越多地方需要用到制度，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的協會財務管理規章制度，希望能夠幫助到大家。
協會財務管理規章制度 1
第一條 為規范廣東省電力行業協會經費的使用，使協會的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省社會團體財務管理辦法》和《廣東省電力行業協會章程》等有關規定，制定本制度。
第二條 本會是獨立社團法人，經費獨立，不與其它任何單位混管。
第三條 本協會財務工作職責和管理。
(一)協會的財務工作人員應嚴格執行國家財政部《民間非營利組織會計制度》以及《廣東省社會團體財務管理辦法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策的規定。
(二)負責編制協會年度預算，經會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執行。
(三)負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
(四)根據協會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長;半年財務報表報理事會，年度財務報表報社團登記管理機關。
(五)負責應收、應付款和現金、銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
(六)接受財稅機關和上級主管部門對財務工作的檢查、監督和財務審計工作，接受監事對協會財務和會計資料的檢查。
(七)負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的開發、建立和管理。
第四條 本會經費的管理。
(一) 收入管理
本會經費收入主要包括：
1、按本會章程規定的會費收入;
2、社會捐贈;
3、政府或企事業單位的資助;
4、在章程規定的業務范圍內，開展活動的服務收入;
5、利息收入;
6、其它合法收入。
(二) 支出管理
1、本會經費開支管理的原則
本會必須遵守國家財務制度和財經紀律，本著合理使用、勤儉節約、收支平衡，有利于事業發展的原則合理安排支出。并依據上年度預算執行情況，結合下年度計劃情況編制預算。本會的經費必須用于本會章程規定的業務活動。
2、本會經費支出主要包括：
(1)辦公費。日常辦公低值易耗品、會議費、郵電通訊費、旅差費、車輛購置費及維修費、業務接待費以及開展捐贈、資助和獎勵活動等費用。
(2)業務活動費。指本會開展技術開發、咨詢服務、人才培訓、承擔委托業務、舉辦宣傳展覽等業務活動的費用。
(3)由本會主辦或參加的`學術研討、講座、展覽會、教育培訓等費用。
(4)資料費。印刷、訂購專業報刊書籍、學術資料、編印發行經有關部門批準的專業刊物等。
(5)本會聘用的工作人員工資、保險、福利補貼等。
(6)其他合理開支。
第五條 費用報銷的規定
(一)報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報有關領導審批。
(二)審批權限。協會日常開支在1萬元及以下的由副秘書長審批，10萬元及以下的由秘書長審批，10萬元以上的由秘書長審核后報會長審批。
(三)因公出差等需借款的，審批權限同本制度第五條第(二)點規定。
第六條 本協會人員工資及福利
(一)非會員單位派出的協會本部專職人員的工資及福利參照國家對事業單位有關規定并依照《廣東省電力行業協會人力資源管理暫行規定》的規定執行。
(二)協會聘用專家的聘金參照有關規定執行。
(三)臨時聘用人員的聘金參照國家對事業單位的有關規定，由秘書長建議報會長批準。
第七條 本協會固定資產的管理。
(一)固定資產管理的內容包括購置、維修與調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
(二)理事會工作部是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產目錄，設立固定資產卡片，辦理固定資產的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續，組織固定資產的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。
(三)固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
第八條 本協會旅差費用的規定
(一)非部門負責人以上人員出差需乘坐飛機者，須經秘書長批準。
(二)專職人員出差住宿費須憑住宿正式發票，在規定標準范圍內以實際天數計算報銷。
(三)專職人員出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區30元，經濟特區50元。
(四)專職人員在出差地所發生的非公務方面的支出，均由本人自理。
(五)因公出差的專職人員，必須在計劃期間內完成任務，按時返回。在返回原單位后，如有借款者應在2個工作日內到財務部門辦理報銷手續，逾期者財務人員有權從本人工資中扣回借款。
第九條 本協會書籍購置由各部門根據業務需要提出計劃，由理事會工作部匯總報秘書長批準后訂購。
第十條 財務管理與監督
(一)本會依照有關規定辦理稅務登記，使用稅務部門監制的發票，并依法納稅。
(二)本會必須加強財務管理，建立和健全各規章制度，嚴格執行財政紀律，接受會員大會、理事會和監事的監督。
(三)對違反國家的財政、財務、會計制度的財務收支，財務人員有權拒絕執行，必要時應當向有關部門如實反映。
(四)對違反國家財經法規或有經濟犯罪行為的本會工作人員，按照國家有關規定依法處理。
第十一條 按有關規定，本會更換法定代表人時，必須聘請有關中介部門進行財務審計，并將審計情況如實報社會團體登記管理機關。
第十二條 本會自行終止、注銷的，應在有關機關監督指導下做好清理債權債務工作。本會終止后，剩余資產在社會團體登記管理機關的監督下按照國家有關規定，用于發展與本會宗旨相關的事業。
第十三條 本制度由常務理事會審定、解釋。
協會財務管理規章制度 2
協會所有的財產均為協會全體成員的共同所有，它必須用于服務本協會的會員，開展本社團的活動以及發展社團之所用。為加強本協會的財務管理，建立規范合理的財務管理方法，提供財務工作水平和財務使用的透明度。依據社團聯合會及本協會原有相關文件規定先修訂條例如下：
一、經費來源：
（一）會員繳納的會費
（二）社會（主要是企業公司）贊助
（三）學校資助
（四）其他合法收入
二、經費使用
（一）本協會舉辦活動的費用
（二）本協會日常管理所需費用
（三）其他正當合理的開支
三、財務審批
本協會的財務使用實行嚴格的'管理、分層逐級審批制
（一）各部門財務報銷，必須持有相關的合法的正規國家統一發票，特殊情況應向理事會（董事長）通報后根據收據報賬。發票和收據必須有經手人的簽字，并注明相關時間、地點及使用事項。
（二）各部門經費使用必須首先經過部門負責人審批，報賬時需負責人簽字核實，最終上報理事會（董事長），經財務處報銷。
（三）超過預算的經費報銷，需事先向本部門負責人匯報，然后上報至理事會（董事長）。理事會審議后再經財務處核實報賬。
四、財務（產）管理
（一）本協會財務使用需嚴格遵守相關的管理制度并有理事會及全體成員給予監督，做到經費使用合理，真實，透明；管理和監督要求嚴格執相關財務條列，按章辦事。
（二）協會經費開支定期以公開形式向會員報告，并上報社聯，再由社聯向校團委老師匯報。
（三）所有部門在報賬時，除出示相關發票及收據外，還需另附一分詳細的經費使用明細表報財務處，接受理事會的監督核實。
（四）協會換屆時，協會財務有本屆財務負責人移交給新一屆財務負責人，并出具年度財務清單。同時需在換屆大會上做本屆的財務匯報，向廣大的會員說明協會財務使用狀況。
（五）協會所有財產為協會集體公共所遇，任何人不的隨意占有或挪用，一經發現將予以嚴懲。
（六）經費使用要從實際出發，講求實效，力求節儉。并定期公布經費使用情況。
五、財務處職責：
（一）本協會財務以董事長為主的理事會處理相關事宜。
（二）財務處需嚴格把關各級部門的經費使用，嚴格控制經費使用范圍，掌握開支情況，并及時的做出合理調整和調度。
（三）財務處需嚴格的審查各級部門的財務報告，真實無誤的登記財務使用情況，并記錄在冊、存檔。
（四）財務處財務人員，應大公無私，公平的對待各級部門的經費使用申請。不得出現提供虛假的財務報告、報假賬，貪污、挪用公款等系列違規現象，一經發現，必將嚴懲。
協會財務管理規章制度 3
第一條 為加強協會的財務管理
規范本會經費的使用，嚴格財經紀律，使協會的各項經濟活動有章可循，依據財政部《民間非營利組織會計制度》和《泰安市攝影家協會章程》等有關規定，制定本制度。
第二條 收入管理：
一、本會為非贏利性社團組織，不得從事任何超出協會章程業務范圍的商業經營活動，其經費來源主要包括：
(一)會員入會會費和年度會員會費。
(二)政府或有關單位資助收入、實物及其它有價藝術作品等。
(三)在核準的業務范圍內開展活動或有償服務取得的收入。
(四)利息。
(五)其他合法收入。
二、協會應在國家政策和協會章程允許的前提下，積極籌措、合理組織資金來源。
三、協會收取會費的標準，應依照本次會員代表大會表決通過，并報登記管理機關及有關部門備案后生效的泰安市攝影家協會《會費標準和管理辦法》進行收取。
四、協會接受社會各界捐贈和資助必須符合章程規定的宗旨和業務范圍，不得與捐贈和資助方有任何違背協會宗旨和有損國家利益的交換條件，協會在開展重大活動需要有關企業事業單位給予資助時，應遵循自愿原則，禁止各種攤派。
五、協會開展有償服務的收費，應按照國家和省有關部門核定的標準辦理。
第三條 支出管理
一、協會應遵守國家有關財務制度和財經紀律，本著勤儉節約、合理使用、收支平衡、略有節余、有利于事業發展的原則合理安排支出，不得在會員中進行分配。
二、協會經費支出主要包括：
(一)業務經費支出：
1、協會開展各項業務活動、業務廣告、業務宣傳、訂購專業書籍，以及開展捐贈、資助和獎勵活動等需要支出的費用。
2、協會邀請國內外專家、學者作咨詢講課等活動費用和酬勞。
3、協會開展學術交流、咨詢服務、人才培訓、舉辦宣傳展覽活動、出版發行等有償服務的成本支出。
(二)管理費用支出
1、協會專職和聘用的工作人員的'工資、福利、勞務報酬等方面的費用。
2、協會租用辦公場所;購置辦公設備、辦公用品;會議費、接待費、通信費、差旅費等費用。
3、其它合理支出。
三、接待費、通信費、差旅費、會議費的開支范圍和標準，參照國家有關規定，結合本會的實際情況制定具體實施細則。
第四條 協會財務工作職責和管理
一、協會建立嚴格的財務制度，保證會計資金合法、真實、準確、完整。
二、協會應配備具有上崗資格的專(兼)職財務人員，實行會計核算，會計、出納分設，賬、錢、物分人管理。
三、協會的財務工作人員應嚴格執行《會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》、協會《章程》等有關法律法規及政策。
四、協會秘書處負責編制協會年度收支計劃，經協會主席辦公會同意后，提交常務理事會審定，并組織貫徹執行。
五、協會秘書處負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
六、協會財務應嚴格按照國家有關財務管理規定和協會的收支情況，按月、季編制財務報表;協會秘書處應按照規定及時編報年度財務決算，月財務報表分別報主席長、秘書長;半年由分管財務領導向常務理事會匯報協會財務收支情況，年度財務報表經協會常務理事會和監事會審查后，向會員代表大會報告財務工作，提交審計報告，并報社團登記管理機關。
七、協會會計檔案的保管、銷毀均按《會計檔案管理辦法》執行。
八、財務管理人員應定期參加例會，匯報財務收支情況，對未經審核簽字的支出有責任提出異議并及時上報協會主席或主席團。
九、財務管理人員按照統一的格式要求填寫協會的財務賬目，必須按時記錄收支的明細情況，此賬簿為財務審查的唯一有效記賬簿，現金及所有報銷憑證、帳簿由秘書處封存保管。
十、協會秘書處負責應收、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
十一、接受協會監事會、常務理事會的監督檢查，以及財稅機關和上級主管部門對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。
十二、負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的開發、建立和管理。
十三、財務人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續，協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
第五條 協會經費的管理與監督
一、協會經費必須用于本協會章程規定的業務范圍，不得在會員中分配;協會的財產、物資屬于本協會的集體所有，任何單位和個人不得侵占、私分或挪用。任何謊報經費、任意侵占、私分和挪用者，由主席團做出處理意見，情節嚴重者，移交司法機關處理。
二、實行帳務公開制度，建立明確的財務帳目，所有帳目需及時入帳，財務應每月小結財務收支情況，交主席辦公會審議。定期編制財務收支清單，向協會內外公布，以加強各方面監督。每個會計年度終結后，委托合法的會(審)計師事務所進行審計。
三、協會經費收支必須使用正式發票，年終上交報表及發票，報表上的項目需與發票一致，做到帳目細致明朗。
四、協會經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向常務理事會報告。
五、審批權限。協會各項開支嚴格按照國家有關財務管理制度和財務開支標準執行，資金運作實行統一管理、分級負責的財務簽報制度。大宗開支由秘書處事前提交簽報，主席辦公會審核同意，主席簽字審批，日常開支由主席簽字審批。協會日常開支在 5000 元以下的，經辦人報部門負責人審批簽字后由主席審批;5000 元以上的由秘書長審核后報主席審批;10000 元以上的秘書處提交簽報，主席辦公會議三分之二成員審核同意，主席簽字審批。
六、報銷程序：
1、經辦人應填寫報銷單，一律憑有效憑證(發票)由當事人到協會財務報銷，凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途(包括：名稱、單價、數量、金額、日期、印章、領導簽字等內容必須齊全)。
2、經辦人簽字后，按規定交由相關人員和領導審核并簽字同意后，財務方可報銷。
3、經辦人在經辦過程中如不能開具正式發票的，應提前向協會分管領導匯報并同意，再由買賣雙方當事人簽字，以及相關知情人簽字證明，經相關領導審核并簽字同意后，方可報銷。
4、一般性支出實行先墊支后報銷的方式，特殊情況或必須大額資金支出時，經主席簽字批準，可向財務以借款的方式申請預支，完成后要及時結算，借款由主席簽字生效。
七、在批準的業務活動和服務的范圍內取得的合理收入，必須全數上交，及時轉入協會專用賬戶，并由秘書長向主席辦公會匯報，同時，協會財務收到資金后必須開具《社會團體會費統一收據》，業務活動收入不得作任何形式的扣除、挪用。
八、協會接受的捐贈或贊助費及使用情況，必須定期向常務理事會、監事會和會員代表公開。
第六條 協會工作人員的聘用
一、協會工作人員一般不對外招聘，由本協會會員自愿參加，義務貢獻，協會不予支付任何費用。
二、因協會工作需要，協會秘書處確需臨時聘用專職人員的，由秘書處擬定后報主席辦公會研究批準。專職人員的聘金參照國家有關規定，結合協會的具體情況確定。
三、簽訂聘用合同或勞動合同的專職工作人員按照勞社部發[20xx]11 號文件要求參加職工養老保險。
第七條 協會固定資產的管理
(一)固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
(二)協會秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產目錄，設立固定資產卡片，辦理固定資產的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續，組織固定資產的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。
(三)固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
第八條 協會旅差費用的管理
參見第三條第三款：參照國家有關規定，結合本會的實際情況制定具體實施細則。
第九條 書籍報刊訂閱
本協會書籍報刊訂閱應由秘書處統一作出計劃，報主席批準后訂購;書籍購置由各部門根據業務需要提出計劃，報主席批準后訂購。
第十條 制度生效
本制度自 20xx 年 2 月 14 日泰安市攝影家協會第二屆會員代表大會表決通過之日起生效，由協會常務理事會解釋。
協會財務管理規章制度 4
為加強財務管理，規范財務行為，嚴格財務紀律，根據財務有關規定和本會的實際，制訂本制度。
一、財務管理的一般原則
(一)本會按財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》及本會章程進行財務管理，所募集的資金實行統一管理、單獨設帳、分類核算的辦法。
(二)本會設置現金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細分類帳等主要帳冊以及各種必要輔助性帳薄(包括捐贈實物帳)。每月編制會計報表，并報送會領導。
(三)各種帳簿必須根據審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳，做到登記及時、內容完整、數字準確、摘要清楚;各類帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴格按照會計工作規則進行。
(四)財務各類原始憑證及時裝訂成冊，保管年限按會計檔案管理辦法文件的有關規定執行。
(五)捐贈款(物)情況定期向會長及常務理事會報告并接受審計;審計結果應向社會公布，接受公眾的監督。
二、捐贈收入管理
(一)所有的捐贈、贊助收入均應向捐贈或贊助方開具符合國家規定的捐贈票據，財務人員應及時將支票、現金繳銀行入帳。協會接收的`現金捐款應及時送繳銀行，一般情況不得過夜。
(二)慈善資金收入，應分設有限定性收入、非限定性收入和其他專項收入。定向捐贈須根據捐贈協議、捐贈意向書等書面依據確定;捐贈中途改變捐贈用途的，須由捐贈人提供書面憑據確認。
(三)本會設置在公共場所的慈善捐款箱，由會計人員會同有關單位共同開啟，清點善款，進行登記，并由相關經手人簽字后開具捐贈收據，所收捐款應立即繳存本會帳戶。通過郵局向我會的捐贈，應將郵局匯款單復印件留做備查。
(四)捐贈物資倉庫(慈善超市)必須建立捐贈實物收支帳冊，注明品種、數量及金額。
(五)物資入帳程序及手續：
1、捐贈物資經驗收后開具實物收據給捐贈單位或個人;
2、物資入庫時填寫入庫單;入庫單一式兩份，一份作為入庫憑證，一份交協會財務部門。
3、捐贈物資出庫，必須按照分配方案填制出庫單，由接收方簽章;出庫單一式三份，一份作為存根，一份用于登記倉庫收支帳，一份交到協會財務部門。
4、倉庫必須每半年盤存一次，核對帳物是否相符，如發現盤盈、盤虧，必須查明原因，列出清單，執行會長批準后方可調整帳面。
三、善款支出管理
(一)慈善資金使用應遵循量入為出的原則，并參考往年工作開展實際情況編制年度預算，經常務理事會批準后按計劃執行。
(二)慈善資金使用的審批權限：屬于年度預算內的活動資金支出由執行會長審批。
(三)慈善救助支出，必須按救助工作的原則、程序進行。
(四)發生嚴重突發性應急救助需要預算外追加救助資金的審批，按《市慈善協會資金管理辦法》辦理。
(五)救助資金支出由審批人簽字后方可發放。
四、日常工作經費經費收支管理
(一)資金來源
1、會費;
2、國內外社會各界的捐贈和贊助;
3、在核準的業務范圍內開展活動或服務的收入;
4、政府資助;
5、參考中華慈善總會《財務管理暫行辦法》對于捐贈資金總會本身按 3%左右提取管理費以及市政府常務會議紀要，每年從捐贈款中提取 2%作為工作經費;
6、利息;
7、其他合法收入。
(二)工作人員工資及福利 本會專職工作人員的工資和保險、福利待遇，參照國家對事業單位的有關規定或勞動合同執行。
(三)其它支出的管理 經費支出必須嚴格按審批制度，規范報銷程序，明確審批權限。所有經費需由主辦會計審核并經執行會長審批后方可支出。本會財務實行一支筆審批制度。
1、差旅費報銷：
(1)出差費用按合肥市黨政機關工作人員差旅費標準執行。
(2)出差人員應及時到單位辦理報銷手續，一般不超過七個工作日，但每月終結前必須將當月的業務結報完畢，以便真實、
準確、及時地反映業務活動。差旅費報銷程序：由出差人填寫報銷憑證，經審核后，由執行會長審批后方可報銷。
2、會議經費報銷：
(1)要盡量精簡和壓縮各種會議，確需召開較大會議的，由辦公室安排，寫明會議名稱、時間、地點、會期、參加會議對象及人數，列明經費預算，由執行會長批準。嚴格按核準經費標準接待，不得超標。
(2)會議結束后經辦人憑發票、審核單及會議通知送會領導審批，并按銀行轉帳方式結算。
3、接待費報銷：
接待來賓，由辦公室負責落實。接待標準由協會分管領導審定。來賓的接待標準要嚴格按有關規定執行。
五、票據管理
(一)支票管理 出納向各開戶銀行購置轉帳支票和現金支票必須妥善保管，并作好輔助記錄，將購置支票的號碼登記在輔助記錄本上，以便備查。
(二)收據管理 各種捐贈收入所使用的票據和往來收款收據均由主辦會計統一向市財政局申領、結報。收據存根按會計檔案規定保管，不得隨意涂改銷毀。
六、財產管理
本會的財產分為固定資產、低值易耗品兩大類。
(一)固定資產：單價在 500 元以上、使用期限在 1 年以上列為固定資產。
(二)低值易耗品：指達不到固定資產條件，使用期限較短、更換比較頻繁的物品。
上述兩類財產分別由辦公室保管人員建立臺帳，并由財務每年一次進行盤點，核對帳實是否相符，盤盈、盤虧必須查明原因，報執行會長批準后作出相應處理。
七、監督管理
本會的財務管理接受會員代表大會、市民政局和市財政局的監督，接受市審計部門或聘請社會會計服務機構進行審計，并將有關情況以適當方式向社會公布。
八、本制度經常務理事會通過后執行(試行)。
協會財務管理規章制度 5
第一章總則
第一條 為規范快遞協會的財務行為，加強協會財務管理，切實保障協會和廣大會員的正當權益，根據《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》和《石家莊市快遞行業協會章程》，制定本財務管理制度。
第二條本協會財務管理的基本原則是：遵守國家有關法律、法規、財務規章制度以及本協會章程，協會經費遵循“公開、合理、節約、有效”的使用原則。
第三條 本協會財務管理的主要任務是：合法、合理地籌集、管理、使用資金，節約開支，提高資金使用效率;建立健全財務規章制度，規范財務行為;如實反映協會經費使用情況，對經費使用的合法性、合理性進行監督;防止資產流失，確保財物安全。
第二章財務管理體制
第四條 協會秘書處負責協會日常財務具體工作。
第五條 秘書處是協會財務管理中心，統一組織協會會計核算和財務管理工作。秘書處應按照協會的工作及實際工作情況，逐步建立健全財務管理辦法。
第三章經費收入管理
第六條 協會經費按照協會章程規定籌備。協會的經費來源和使用情況要接受相關審計及監督，并將有關情況向協會理事會報告。
第七條 協會積極創造條件，在政策、法律允許范圍內為協會多渠道、多形式籌措資金。鼓勵會員單位及會員多支持協會的發展。
第四章經費支出管理
第八條 經費支出原則：本協會經費必須用于《章程》規定的`業務范圍和事業的發展，資產管理必須執行國家規定的財務管理制度，接受會員代表大會和相關部門的監督。
第九條 協會秘書處負責收付資金，統一籌劃、監督、管理，設立財務帳薄，記錄協會的財務收支情況。
第十條 協會各項支出按照會計法和有關會計管理制度及《章程》等有關管理制度執行;協會各項費用，要本著增收節支的原則科學合理地列支。
第十一條 經費使用堅持按計劃、預算先審批后使用的原則。財務計劃和預算由理事會審定。
第十二條 財務報銷時每張發票都必須由經辦人寫明用途并簽字，經協會秘書長審核，會長審批簽字后報銷。
第五章財務監督管理
第十三條 協會的財務工作接受理事會和會員代表大會的監督，每年向理事會或會員代表大會作財務報告;接受和配合業務主管單位及登記管理機關的監督管理，對檢查中發現的違法違紀問題，依法嚴肅處理。
第十四條 本協會按照中國人民銀行有關規定依法依規設立銀行帳戶。
第十五條 會計人員調換或離職時，必須與接管人員辦清交接手續;本協會換屆時，按照換屆的有關規定進行財務審計。
第六章違規處理
第十六條 違反財務管理者，按照會計法的有關規定處理，對于違反法律的，移交有關機關處理，并承擔相應的法律責任。
第七章附則 第十七條 本制度未盡事宜依《民間非贏利組織會計制度》辦理。
第十八條 本制度經協會一屆二次理事會審議通過后生效。
第十九條 本制度最終解釋權歸石家莊市快遞行業協會理事會。
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一、財務管理
協會財務由財務部統一管理，并受理事會的監督指導。協會單獨設立賬戶，獨立核算，自收自支。
二、協會收入與支出管理規定。
㈠收入管理。協會各項收入包括會員繳納會員會費，會員單位會費，社會人士的捐贈，政府和各類社會團體的資助，協會組織的義賣、義演收入，利息收入以及其他合法收入。
1.協會收到的各類收入，必須向捐助人出具收款證明，即收款收據(第二聯)，財務人員憑收款收據(存根聯)進行財務核算。
2.協會收到的各類收入由財務人員統一核算，做到統一管理，統一使用，專款專用。會員會費每年度60元，高中生、職專生免收會費，大學生半費;會員單位會費每年度600元。
收入類若需他人代理的，需經分管領導匯報會長同意后方可代辦，3個工作日經費入帳。
㈡支出管理。協會的各項經費支出，只能用于章程規定的宗旨和業務范圍內的各項開支，任何個人不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。
1.協會成員要嚴格按照理事會批準的開支計劃和范圍辦理開支，否則由個人承擔，協會不予報銷。
2.協會支出實行報銷制。一般先由經辦人墊付活動費用，然后憑合法或合規的票據，經分管領導審核批準后向財務人員報銷。
3.報銷票據原則上為正式發票，實在無法出具正式發票的零星款項，必須要有收款收據(拒絕白條)。經辦人報銷單據時應填寫報銷憑證并由經辦人、部門負責人、分管領導簽字后方可報支。
4.財務人員列支各項費用，要嚴格審核票據的真實性、完整性、有無分管領導的審批簽字;對于不符合規定的支出，財務人員有權拒絕付款和報銷。
5.因緊急情況須預借款項，應開具借條向財務部申請預借現金，經分管領導同意后方可預借，3個工作日持票報帳，長退短補，經手人簽字。
三、協會實行財務報告和公布制度。
財務部按季或按組織的重大活動定期或不定期地向會員代表大會或理事會公布財務核算情況，并接受理事會的監督。公布的內容包括上期期末資金結余情況，本期資金收入和支出情況，本期期末資金結余情況。
四、印章、票據和財務核算表單的管理。
㈠協會變更銀行賬號和刻制財務專用章等事宜，按財政、民政、公安部門有關規定辦理。協會銀行賬號不得出租、外借和轉讓給其他單位和個人使用。
㈡協會在銀行預留的'印簽的有關印章不得由一人保管。
㈢財務核算的各類票據、財務報告表日常由財務人員保管，年底終了后交協會統一保管。
㈣協會的收款收據由財務人員統一管理，相關部門人員使用時向財務人員按本領取(每次限領1本)，單本開具完后交舊領新，同時上交所開具收款收據收取的資金收入，保證票款一致。
㈤財務人員調換，必須與接管人員在理事會的監督下辦清交接手續。
㈥財務報賬時間定為每月理事會開會(以財務人員參加為準)。
五、本制度由慶陽市陽光志愿者協會負責解釋并自發布之日起施行。
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第一章總則
第一條xx科技大學學生社團聯合會（下簡稱校社聯）為加強學生社團（下簡稱社團）財產的統一規范化管理，合理安排經費使用，防止社團財產流失，增強社團財務運行的透明度，維護社團的合法權益，確保社團的正常活動和健康發展，根據國家及學校有關規定，制定本制度。
第二條xx科技大學各社團的一切財務管理應當遵循本制度的規定。
第三條社團應設置財務機構，配備財務人員。社團的主要負責人和財務負責人應對社團的全部財務運作負責。
第四條社團所有財產屬社團成員共有，必須用于服務會員，發展社團。
第五條校社聯財務部對社團財務部門進行監督管理。
第二章收入管理
第六條收入是指社團為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第七條社團活動經費的主要來源：收取會員的會費、掛靠單位資助、個人和社會贊助、學校資助以及其他合法收入義賣。第八條會費收取的原則：
（一）社團招新期間向會員收取會費不得高于20元，并如實開出蓋有校社聯公章的收據，社團不得私自開出收據，貧困生憑貧困生證明可免交會費；
（二）招新工作完畢后，校屬社團會費60%上交至校社聯財務部保管，院屬社團60%會費以存折形式交至院社團部，余下作為各社團日常活動經費；
（三）各社團上繳的會費由該社團專門使用，校社聯對其進行指導和監督。
第三章支出管理
第九條支出是指社團購買設備，開展活動發生的資金耗費和損失。
第十條社團支出包括：活動支出、日常支出及其他合理開支。
第十一條社團會費管理原則：
（一）社團舉辦活動，若自留經費不足，社團持審批表至掛靠單位社團管理處申請從上繳的60%會費中支取經費；
（二）活動結束后，需按照規范填寫《xx科技大學學生社團經費結算表》由經收人簽字留于社團存檔；
（三）各社團每學年第一學期的總開支不得超出社團本學年總會費的55%。
第十二條專項資金的管理：
（一）院校支助與獎金收入，均納入社團經費常規收入的管理（詳情參考本制度第三章第十一條）；
（二）個人和社會贊助，應該全部用于社團活動，任何個人、組織不得侵占、私分。
第十三條社團的支出應當嚴格按照校社聯有關財務制度規定的開支范圍及開支標準執行，一經發現有違反相關法律法規和校社聯規定，校社聯將按照本制度的第五章作出相應的懲罰。
第四章資產管理
第十四條社團負責人進行換屆時，上下兩屆做好財務中轉工作，并由雙方共同填寫《xx科技大學學生社團財務中轉登記表》，在規定時間內交至校社聯財務部存檔；第十五條社團因隸屬關系改變時，全部資產（含流動資產、固定資）經產登記且面向所有會員公示后，無償移交至掛靠單位，但資產仍屬于社團所有，掛靠單位只需履行監管職責；
第十六條社團注銷前，由校社聯和社團財務部牽頭對社團的財務進行徹底清查，在掛靠單位及校社聯的指導下，經社團2/3會員同意后，落實合理的社團剩余財產處理方案，并認真填寫《xx科技大學學生社團注銷財務清算表》。其處理細則如下：
1、流動資產方面：
（1）可以每位會員接受相應而平均的退會費用；（2）可以集合所有會員再舉辦一次大型活動；（3）可以在絕大多數會員的許可下，將剩余的會費捐給慈善機構；（4）對于沒有領退的會費或是活動剩余的經費，交予掛靠單位管理。
2、固定資產經全體會員大會表決是否同意將其變賣。若同意變賣，則換算成流動資金按如上方法處理；若不同意變賣，則交予掛靠單位代為管理。
3、社團清算結束，經主管部門審核并報校社聯財務部審核，經批準后，清算表交至校社聯財務部存檔。
第十七條合并的社團，全部資產（含流動資產、固定資產）經登記，并且所有開支面向所有會員公示后，移交新組建社團的旗下，并由接收單位核實。
第十八條社團的結余，一般應該結轉至下一預算年度繼續使用，學生社團聯合會另有規定的，從其規定
第五章監督管理
第十九條社團必須設立專門的社團專門賬簿，其財務工作要接受校社聯及會員的監督，并實行財務公開，校社聯定期進行財務公示。
第二十條社團應于每月月底結算社團當月財務收支，并填寫《xx科技大學學生社團財務報表》于次月前一周值班日交至社聯辦公室財務部，電子檔、打印稿各一份，此外，校社聯財務部將于每學期不定期對所有社團進行一至兩次財務徹查，并對檢查結果進行整理、公示。
第二十一條社團的月財務統計狀況以及學期財務徹查將納入社團財務的年終審查評分，評分參照《xx科技大學學生社團財務評分細則》（詳見附件1）。此外，社團的評分及財務狀況將在每學期期末向全校師生公示。
第二十二條校社聯財務部將對社團的財務負責人進行培訓和考核，財務人員調動必須與接管人員辦清交接手續。
第二十三條校社聯財務部將協助社團建立、健全各種資產的'內部管理制度，并監督有違反本制度章程行為的社團進行督促整改。
第二十三條社團應嚴格執行本財務管理規定，對于不執行或違反財務管理制度的行為，按規定必須承擔相應的責任
第六章獎懲管理
第二十四條獎勵管理，詳見附件1《xx科技大學學生社團財務評分細則》。
第二十五條社團財務狀況是優秀社團組織評比的重要依據之一。對于社團財務，有下列情形之一者，由校社聯會給予相應的處分：
（一）不按相關規定配備專門財務管理人員；
（二）隱匿會員數量或其他各項收入，侵吞、私自處理社團集體資產；
（三）對各項收支不出具有效收據；
（四）不編制財務預算和決算，決算超支嚴重；不按規定向學生社團聯合會報告預算執行情況；
（五）虛列支出，冒領、多領社團活動經費；
（六）由于保管不善，導致社團資產嚴重損失；
（七）其他違反社團財務紀律的行為
第二十六條對于存在以上財務問題的社團，一經檢舉發現，給予以下處理：
（一）扣除社團相應的財務工作方面的分值，警告并責令整改并報掛靠單位監督；
（二）責令其限期整頓，暫停活動審批并在全校范圍內通告；
（三）取消該社團年度評優資格；
（四）責令撤銷社團主要負責人和財務負責人的職務；
（五）對于屢教不改的社團，由校團委強制取締。
第二十七條具體執行辦法參照附件1《xx科技大學學生社團財務評分細則》
第七章附則
第二十八條各個社團的財務制度必須以本制度為指導，只要不與本制度有沖突，可以有自己的規定。
第二十九條本制度的最終解釋權歸校團委、校社聯所有，校團委有權根據實際情況進行修改。
第三十條本制度中未涉及的其他事宜由校團委和校社聯協調解決。
第三十一條本制度至頒布之日起執行。
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為確保我會財務的完整、協會后續工作的順利開展，現擬定以下財務管理制度：
一、核定財務
1、協會成立后，辦公室及財務部須對協會現有財務進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務部保留。
2、財務部須核對年度協會的固定財務列表，登記一年的消耗量。
3、協會一切財務的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務部都必須對協會現有財務進行一次清查核對，并做好相關登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責人應負的責任。
二、經費申報
1、各部門日常用品經費申報，由各部門負責人以于月初根據本部門用品消耗計劃估算經費，于月初遞交財務申請列表。財務部審批，統一采購，否則不予報銷。
2、活動經費的申報
活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協助本次活動舉辦，如有經費申報須及時補充，交財務部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。
三、財務購買
所有活動用品、日常工作用品的`購買，須由財務部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數量。采購發票須為正規稅務發票。
四、經費結算
負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務審批手續（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發票向財務部長申報。財務部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經出納予以支付。
五、財務租借
活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續。
1、器材的租借
1）會員借用器械由辦公室及財務部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續借，則需進行登記，續借不得超過一周。
2）訓練時間，隊長借用器械訓練，也需做好相關登記，并統一拿出，由隊長監護才可使用。
3）協會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔保，租金為物價的10%。
2、其他財物外借：
需有１名理事會人員擔保，并做好相關登記。
六、財務賠償
非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價賠償。
（注：訓練中消耗不計在內。外借損耗的，不論人員，一律一周內按原價賠償，財務部接受。）
七、財務監督
1、財務部對活動中所有流動財產進行安全監督保管工作，并及時對固定財務損耗進行登記。
2、辦公室人員需負責協會財務安全，做好登記監督工作。
八、財務結算
財務部每半年末對協會的財務數量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務帳目工作進行監督檢查，以保證協會財產安全保存，透明的流通。
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第一條
為了加強本協會的財務管理和規范協會的會計制度，更好地落實執行學校有關規定，結合協會的實際情況，制定本制度。
第二條
協會財務管理的主要任務是：
（一）積極組織收入，努力節約開支，增強經濟自主能力。
（二）建立和健全財務制度，加強財務監督。
（三）加強經濟核算，提高資金使用效益。
（四）維護財產物質的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發揮財產物質的經濟效益。
第三條
按“統一領導，歸口管理”的'原則，在協會法人統一領導下，一切財務收支活動都由協會財務負責管理。第五條
協會財務管理的內容包括：財務計劃管理、財務收入管理、項目費用管理、財產物資管理、貨幣資金管理、財務分析與評價。
一、社團賬目管理
1.各社團內部必須有專門的財務負責人，財務負責人由兩名成員組成。一人負責掌管賬本，按時記賬，管理發票；一人負責保管現金，具體屬實地登記好每一筆現金去向用途，作好現金記賬。
2.各社團的出納與匯總定期進行財務核對，如發現有問題，應及時處理。
3.社團每學期至少向社團成員公布財務狀況一次，并接受社團成員監督。
4.協會舉辦大型活動或添置大型設備及固定資產的經費支出（經費超過千元），須作書面報告，交主席團審核通過。具體經辦由會長簽核。
二、社團經費來源管理
1.會員會費社團吸納新會員時可按規定向其收取一定數額的會費。在收取會員費用前，須向濟南大學學生社團聯合會提交收費申請經批準后方可收費，并向會員開出收據；收取會費后，須向濟南大學學生社團聯合會上報會費收取情況。
2.贊助各社團不得參與贊助商純商業性的經營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，如有剩余則轉入本社團經費并登記
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準和良好影響的活動，學院及學校可酌情給予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動經費。
4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟南大學學生社團聯合會批準后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。
三、社團公共財產管理
各社團對購入的公共財產除按常規支出作帳外，還要標明其品種、數量、規格、價格等。社團財產為社團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時，其財產歸屬由校團委監督處理。
四、社團發票管理
盡量取用帶有正規公章的全國統一發票，條件不允許時可用收據。發票填寫必須全面真實無涂改。發票須要有經手人、證明人及財務負責人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發票或收據，則必須由社團指導老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發票的原因。
五、社團賬本轉交
各社團在換屆時應及時上一屆負責人的更換名單；交接賬本時，應在賬本上注明轉交時間、原因，注明剩余現金的數量，轉交時要有財務負責人簽字。
山東建筑大學跆拳道協會財務管理制度
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總 則
第一條 為加強協會的財務管理，健全財務制度，規范經費收支，保障協會工作的正常運行，根據《四川大學青年志愿者協會章程》的規定，制定本制度。
第二條 本制度適用范圍為四川大學青年志愿者協會（下簡稱協會）。
財務管理設置
第三條 財務管理由協會辦公室具體經辦，四川大學青年志愿者協會主席為首問責任人，分管副主席對協會、主席負責。
第四條 辦公室應設置專人專門負責財務管理，實行對賬、物實行分別管理。設置協會財務總賬和各類專項資金明細賬。設置原始憑證以及各種單據的保管夾，分類整理和保管，不得遺失，損毀。
第五條 各種財務收支兩條線的登記必須按照規定程序，準確填寫登記來源、時間、大小寫金額、事由等明細項。所有財務報表不得擅自涂改，不得補填，漏填。確需更改的，需經分管副主席同意，并在更改后簽章。
第六條 各種財務收支的登記以權責發生制為依據。
財務收入
第七條 協會的財務收入主要的來源包括：
（一）團委及其他上級組織撥款
（二）贊助收入
（三）捐贈收入
（四）獲得獎勵
（五）其他收入
財務收入的內容包括但不限于：
（一）現金
（二）實物
第八條 取得財務收入后，經手人須在一日內將所得財務收入送交辦公室。辦公室相關人員進行填寫登記（一式兩份），并將所得收入記入財務總賬；需要設立明細賬的專項資金，按規定設立明細賬。簽收單一份交財務送交人，一份留辦公室作為原始憑證保管。
第九條 協會財務收支情況均需及時向校團委匯報，并將相關數據向協會公開。
第十條 財務收入中的現金應在銀行設立活期賬戶保管，實物應根據其性質分類進行妥善保管。
財務支出
第十一條 協會財務支出實行“量入為出”原則。做到勤儉節約，科學配置資源，努力節約支出，提高資金的的使用效率。
第十二條 協會財務支出途徑主要包括：
（一）協會大型活動
（二）專項資金使用
（三）獲得資金使用批準的各部門活動
（四）獲得資金使用批準的志愿者服務隊活動
（五）其他獲得資金使用批準的活動
（六）志愿者表彰或獎勵
財務支出的內容包括但不限于：
（一）現金
（二）實物
第十三條 獲得資金使用批準的部門、志愿者服務隊和其他活動的資金，原則上采取先墊后報的方式，即先由活動負責人墊付資金，活動后再出具相關單據至辦公室報賬。
報賬時需持有的單據包括：主席團簽署意見的《活動申報表》、活動的財務使用清單、簽蓋有財務專用章的發票單據（發票單據需填寫具體開票時間、有相關單位的財務專用公章、詳細金額和項目等信息，發票抬頭為“四川大學青年志愿者協會”或者“四川大學校團委”）。
收據需經主席團同意后方予報銷。
第十四條 辦公室經辦人員審核發票無誤后，按照發票金額支付現金。同時申領人填寫收據（一式兩份），并由申領人和辦公室經辦人員簽章。收據一份交申領人，另一份連同發票留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務總賬。
第十五條 協會大型活動及金額大于100元的`活動，協會可預支資金。需該活動財務負責人持主席團簽章的《活動申報表》至辦公室申領。辦公室負責人員根據《活動申報表》中的“財務預算”劃撥資金和物品。有主席團審批意見的，以審批意見為準。
第十六條 辦公室支出資金時，需申領人填寫收據（一式兩份），詳細記錄支出時間、事由、大小寫金額、購買物件等情況，并由申領人和辦公室經辦人員簽章。收據一份交申領人，一份留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務總賬。
第十七條 協會預支資金的活動，活動結束后，該活動的財務負責人必須持預支收據和附有相關發票的財務使用清單至辦公室報賬。報賬程序同第十三條。
第十八條 對于預支資金的報賬，根據財務使用清單，實報實銷，資金有剩余的，辦公室應回收資金，并登記收入，開出收據；資金超出的，經主席團書面批準后，方可報賬。
第十九條 專項資金的使用。若專項資金有具體財務使用要求，依據該要求執行，若無要求，參照其他資金使用方式執行。
第二十條 若在緊急情況下需使用資金，可以電話或口頭取得主席團同意，辦公室確認無誤后發放資金。但應在之后立即補辦手續。
財務核查
第二十一條 辦公室每月進行一次財務審計。審計內容包括：
（一）財務收支以及余額是否匹配
（二）賬戶登記是否真實、及時、準確和清晰
（三）原始單據是否和賬戶登記相符，是否有損毀；審計過程中，若發現問題，應立即上報主席團
第二十二條 辦公室有權力和義務考察資金使用效率，并向主席團提出相關意見和建議。
第二十三條 主席團不定時對財務狀況進行核查，原則上一學期不得少于一次。
第二十四條 每學期末，主席團需在主席團例會、部長例會和志愿者代表大會上做本學期財務報告。部長例會和志愿者代表大會成員有權對財務報告提出置疑，或不通過該報告。
責任認定
第二十五條 財務管理的責任人包括：主席、辦公室分管副主席、辦公室部長、具體財務負責副部長、干事；各申請資金的負責人等；
第二十六條 若財務報告被置疑，主席團需根據置疑內容，由執行主席負責核實、調查，并公布調查結果和處理結果。
第二十七條 由于財務相關負責人個人原因造成的錯誤或損失，需該人承擔賠償責任；由非人為原因造成錯誤或損失，由主席團商議解決。
第二十八條 財務責任的處理方式包括：警告、嚴重警告、賠償、追回款項、銷賬等。
附 則
第二十九條 協會各部門及個學院志愿者服務隊應該依據本制度制訂各自財務管理制度。
第三十條 本制度的解釋權歸四川大學青年志愿者協會。
第三十一條 本制度從頒布之日起實行，原財務管理制度同時廢止。
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第一章 總 則
第一條 為加強協會的財務管理和規范協會的會計制度，更好地落實執行國家有關規定，結合協會的實際情況，制定本制度。
第二條 協會財務管理的主要任務是：
(一)建立和健全財務制度，加強財務監督。
(二)加強經濟核算，提高資金使用效益。
(三)維護財產物資的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發揮財產物資的經濟效益。
第三條 協會財務須配備符合國家上崗證規定的專職或兼職會計人員和出納人員，會計不得兼任出納。
第四條 按“統一領導，歸口管理”的原則，在協會主要負責人統一領導下，一切財務收支活動都由協會財務部負責管理。
第五條 協會會計人員必須遵守《中華人民共和國會計法》和財政部發布的《會計人員工作規則》、《民間非營利組織會計制度》開展協會的財務工作。
第六條 協會財務管理的內容包括：財務核算基本要求、財務收入管理、專項活動管理、固定資產管理、資金管理。
第二章 財務核算基本要求
第七條 協會的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
第八條 協會應按月編制財務報表。年終要認真總結，及時準確地編制年度決算報表。
第九條 協會財務報表包含資產負債表、業務活動表以及現金流量表。
第三章 財務收支管理
第十條 協會收入包括“會費收入”、“政府補助收入”“其他收入”。
會費收入是指協會會員單位繳納的會費形成的收入。會費的收取按照《玉環縣環保志愿者協會財務管理和會費收取辦法》執行。
政府補助收入包含財政為協會專項活動撥出經費以及其他財政補助收入。
其他收入是指銀行存款利息、賠償金等收入。
第十一條 協會的各項收入，必須執行國家有關收費政策的規定，各項收入都須交財務部門送存開戶銀行，不得坐支。其中會費主要用于根據《玉環縣環保志愿者協會》規定開展的業務活動，不得挪作他用;財政對于協會專項活動的撥款要專款專用，不擠占挪用。
第十二條 協會的各項收入，必須嚴格按照財政部《財政票據管理手冊》以及稅法相關規定對外開具發票、收據等。其中會費收入開具財政部監制、民政部門統一印制的“全國性社會團體會費收據”。
第十三條 社會團體支出包括“提供服務支出”、“專項活動支出”“管理費用支出”和“其他支出”四大類。
第十四條 各項支出按協會規定的范圍執行。要嚴格實行分級審批手續。
(一)協會舉辦大型活動時，須詳細填寫項目或費用預算報告，交協會秘書處審議通過，詳見附表一。
(二)在開展各種業務活動時，如會員培訓等活動，由具體分管人員對經費使用作出較詳細的書面預算，并報請秘書處審議通過。
(三)辦公室日常工作經費支出，經財務負責人審核并提交會長審定同意、簽字。
(四)投資項目支出，其可行性報告須理事會討論通過、財務審核后，由會長簽批后實施。
第十五條 差旅費要按標準執行。
關于差旅費的報銷標準，根據財政部相關文件的報銷標準和協會管理的需要，對主要項目支出標準做出規定。
(一)公出每人每天伙食補助30元。
(二)住宿費標準每天在200元以內。
(三)公出人員，市內每人每天補助15元;省內每人每天補助30元;省外每人每天補助50元。
(四)公出人員報銷一律憑會議(活動)文件或者函，需經協會秘書長同意外出。
第四章 專項活動管理
第十六條 為了正確核算、反映和監督專項活動的各項費用和收益情況，專項活動單獨核算制。協會財務應對各專項活動單獨核算，準確及時反映各專項活動的收支情況。
第十六條 專項活動開支范圍包括：
(一)專項活動實施過程中的差旅費、會議費、資料費、通訊費、培訓費、勞務費等。
(二)專項活動實施過程中支付的研發費用，如軟件開發等費用。
第十七條 專項活動費用的核算資料必須完整如實反映服務項目在實施過程中的各種情況，有關項目費用核算的原始記錄、憑證、帳冊、報表等資料，必須完整、真實、及時。
第五章 固定資產管理
第十八條 制定必要的固定資產管理方法，嚴格執行固定資產的采購、驗收、領發、保管、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實相符。
1.協會要有購置固定資產申請報告，并嚴格執行批準的.申請報告標準、項目、金額等，由財務部門控制執行，詳見附表二。
2.協會購置固定資產每項金額在10000元以下者，由經辦人提供固定資產申請報告申，經秘書長審批、財務負責人審核;金額在10000元以上(含10000元)時，由經辦人提供購置固定資產申請報告，交協會理事會討論，經理事會批準后方可執行。
3.協會財務部對購置的固定資產在建立明細賬的同時，還需按固定資產明細建立固定資產卡片并且做到定期檢查，做到帳實相符。
4、固定資產登記后要有標貼。“誰使用，誰保管”。共同使用的要明確保管責任人。要搞好日常維護和管理，確保固定資產整潔、完好、性能安全良好。
5、固定資產的報廢按政府有關部門的規定要求，由秘書處討論決定。正確處理好殘值。
第十九條 固定資產的標準參照國家有關規定。
第六章 資金管理
第二十條 資金管理分為銀行賬戶管理及貨幣資金管理。
第二十一條 協會開立銀行賬戶應按照財政部對基層預算單位銀行賬戶管理辦法執行，賬戶開立，變更，撤銷要及時在財政部財政監察專員辦事處進行備案，并按時年檢。
第二十二條 協會的現金收付應當嚴格手續，加強管理，執行錢帳分管的原則，指定專職或兼職出納員辦理。建立現金日記帳，逐筆登記現金收支，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。
第二十三條 協會的現金，除按銀行規定庫存少量現金備用外，都必須存入銀行帳戶。不準出借銀行帳戶、支票。不屬協會的經濟往來，不得在協會的銀行帳戶中辦理結算。
第二十四條 協會不得對外提供擔保。
第七章 會計檔案管理
第二十五條 會計檔案指會計憑證、會計賬簿和會計報表和會計核算專業資料，它是記錄和反映經濟業務的重要史料和證據。必須按照《會計法》的有關規定建立和健全會計檔案的立檔、歸檔、保管、調檔和銷毀等管理制度。
1.財務部對每年形成的會計檔案資料及時負責整理立卷或裝訂成冊，做到妥善保管，存放有序，查找方便，不得隨意堆放，嚴防散失和毀損。
2.對已經立卷或裝訂成冊的會計檔案，不得隨意拆封或涂改內容。
3.嚴格執行安全和保密制度，對于業務確實需要調檔時，需經秘書長、財務部負責人批準。
4.財務部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經秘書長批準，可以提供查閱或復制，但不得拆散卷冊或抽換原始單據。
5.協會接受社會各部門的審計前，必須經秘書長同意。
6.各種會計檔案的保管期限嚴格按《會計法》中的有關規定執行，任何人不得以任何理由提前銷毀會計檔案。
7.會計檔案保管期滿，并符合國家規定時，按規定由財務部提出申請，經秘書長批準后方可毀損。
第八章 財務印章管理
第二十六條 協會財務印章管理遵循“明確責任，嚴格審批、合理使用、妥善保管”的原則。
第二十七條 協會財務印章包括：財務結算專用章和法人人名章。
第二十八條 協會財務印章由財務部門指定專人負責管理，財務結算專用章及法人人名章由財務負責人保管。
第二十八條 協會財務印章應辦理審批手續，建立嚴格登記制度
(一)銀行預留印簽除用于日常結算票據的支付 、收款外均應審批登記。
(二)財務印章的使用登記，由使用人填寫財務印章登記本，并由財務部負責人、秘書長審批。
(三)嚴禁將財務印章攜帶外出使用，若屬特殊情況，使用人須填寫財務印章的使用登記本，財務部負責人或秘書長審批后，經其他人員陪同下，攜帶外出使用。使用后應立即歸還，不得貽誤。
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