淺析票據業務非理性擴張風險的論文
一、票據業務非理性擴張的風險票據業務既有利息收入又有非利息收入(票據貼現、質押和手續費收入)
還具有“創造存款”等功能，受各種考核指標的利益驅使，票據背后的金融功能被過分挖掘。使用虛假無效的交易合同或超合同金額和期限“滾動”為企業簽發票據，或將無真實交易背景的票據通過轉貼現的方式給其他銀行或民間票據市場，而企業尤其是一些關聯企業，則利用銀行間的競爭，通過繳存部分保證金，辦理相應額度的銀行承兌匯票，在其他銀行轉貼現后，或購買銀行理財產品賺取利差，甚至流入股票證券市場。票據業務的主要風險就是流動性風險，如此“滾動”簽發票據，沒有真實貿易支撐，銀行間市場一部分短期限、低風險、低收益的同業資金，經過不同機構間的反復運作，票據業務日益脫離實體經濟，使企業負債規模和銀行存貸款規模雙向幾何級數的虛增，從而形成泡沫。
而資金和期限的錯配，表面上單個銀行似乎無風險，在經濟下行期間，虛擬與實體經濟矛盾的不斷積累，一旦泡沫的票據鏈某個環節出現問題，最終的后果是實體經濟受到打擊，金融領域風險加大。票據業務的無序發展，也使一些不法分子偽造、變造銀行票據、惡意公示催告等十分猖狂。由于犯罪分子利用先進技術偽造、變造銀行票據的手法不斷更新換代，尤其是社會環境對銀行從業人員的誘惑，為牟取私利盜用真版空白承兌匯票，或截獲出票行查詢回復電報，利用偽造和投遞假查復電報的方式等手段，票據詐騙已逐步向集團化、智能化、技術化發展，加之缺乏全國統一聯網的票據信息查詢系統，跨系統查詢更難。
二、規范票據業務支持實體經濟的發展
信貸人員要真正做到了解你的客戶、了解你客戶的業務，加強對票據業務的監控與分析。如是否使用假增值稅發票和購銷合同或重復使用增值稅發票、購銷合同，進行無真實貿易背景的套利行為。尤其要重點審查合同雙方是否是關聯企業，是否化整為零開立銀行承兌匯票，嚴格控制單個客戶或十大戶承兌比例監控指標，防止過度授信、多頭授信。要在“真實貿易背景”條件下，不斷完善票據業務的功能定位，把緩解中小企業融資難放在首位，結合中小企業自身的特性和其融資需求的'特點，積極進行產品創新。人民銀行應根據票據市場發展狀況，通過調整再貼現利率和再貼現重點，在引導產業結構的合理配置基礎上，發揮票據市場在緩解中小企業融資難中的作用。正確處理好業務發展與風險防范的關系，充分發揮信貸人員在有效控制風險的前提下積極拓展授信業務的主觀能動性。
無序發展的民間融資市場是形成票據案件高發的直接原因，一方面要加大民間票據市場的規范化，促其在票據市場發展上注重從量的擴張轉換為質的培育，提高防范金融風險能力。另一方面要不斷加強技術防范，如對銀行票據統一制版、統一編號，使各種票據既便于識別，又難以偽造。配備先進防假、辨假、識假的專用設備，積極推廣和應用支付密碼等。在業務操作上禁止出現“一人多崗”“相互兼崗”，對于在業務敘做過程中發現的風險征兆，要主動溝通和提示，共同防范。同時加快建立一個涵蓋所有掛失止付和公示催告的失票信息的統一集中發布平臺，使所有持票人都可以隨時查詢失票信息，以規避受讓無效票的法律風險。要引導企業正確辦理銀行承兌匯票，特別是規范銀票的背書，以保障票據當事人的合法權益，維護銀行的信譽。對單張出票金額較大的票據，應鼓勵企業通過電子商業匯票系統辦理。建議盡快修改完善《票據法》等法規，在現有征信體系中，有效整合工商、稅務、司法、質監等多渠道信息，有效遏制偽造增值稅發票、合同、營業執照等不法行為。同時，加強與公安等相關部門合作，共同防范和打擊票據犯罪，推動票據業務的健康發展。
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