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公司業(yè)務(wù)流程梳理
我們認(rèn)為流程梳理是流程優(yōu)化的基礎(chǔ)和前提，否則單一的流程優(yōu)化可能帶來更復(fù)雜的系統(tǒng)性問題。以下是小編整理的公司業(yè)務(wù)流程梳理，歡迎閱讀。
一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)
1 經(jīng)營目標(biāo)
1.1 保證保理業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和控制壞賬風(fēng)險。
2 財務(wù)目標(biāo)
2.1 保證保理業(yè)務(wù)的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的需要。
3 合規(guī)目標(biāo)
3.1 符合國家有關(guān)保理的規(guī)定和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
3.2 保理業(yè)務(wù)的各項制度、協(xié)議符合合同法等國家法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度。
二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險
1 經(jīng)營風(fēng)險
1.1 對資信不良、經(jīng)營狀況不佳的企業(yè)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，承擔(dān)壞賬風(fēng)險，造成公司財產(chǎn)損失。
1.2 部門越權(quán)審批，造成不當(dāng)保理的風(fēng)險。
1.3 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。
2 財務(wù)風(fēng)險
2.1 保理事項歸集、匯總和核銷不及時、不完整，導(dǎo)致分戶帳混亂。
2.2 保理壞賬撥備未合理預(yù)計，導(dǎo)致壞賬損失核算不實(shí)。
3 合規(guī)風(fēng)險
3.1 保理違反國家規(guī)定和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。
3.2 保理各項制度、協(xié)議不符合合同法等國家法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。
三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)
1 提出保理申請
申請人（賣方）向我司提出保理申請，需要由業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部門對其信用狀況進(jìn)行調(diào)查和審核。
1.1 業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體情況調(diào)查報告》，調(diào)查報告應(yīng)包括賣方企業(yè)的《保理業(yè)務(wù)額度申請書》、基本信息，客戶結(jié)構(gòu)、企業(yè)財務(wù)情況分析；
2 實(shí)施授信審查
2.1 業(yè)務(wù)部門將《賣方整體情況調(diào)查報告》和賣方的財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）及對買方客戶的付款記錄調(diào)查情況提交風(fēng)控部門審批;
2.2 風(fēng)控部門審批后，將提交信審委員會審批（信審委
員會包括總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、風(fēng)控部門總經(jīng)理、信審員、計劃財務(wù)部總經(jīng)理，采取多數(shù)通過制，總經(jīng)理對報審項目擁有一票否決權(quán)）；
2.3 提交實(shí)業(yè)風(fēng)控部及主管領(lǐng)導(dǎo)審核；
2.4 業(yè)務(wù)部門代表公司簽署簽署《保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》。
3 財務(wù)部門建立分戶帳
3.1 在業(yè)務(wù)部門的協(xié)助下，計財部門完成建立銷售分戶賬工作，并與商業(yè)銀行、借款企業(yè)簽訂三方的《賬戶監(jiān)管協(xié)議》；
4 導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)
4.1 業(yè)務(wù)部門代表公司與賣方簽署《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》
4.2 賣方提供《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請書》，并連同轉(zhuǎn)讓的發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知給計財部門，計財部門審核
4.3 風(fēng)控部門向賣方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請核準(zhǔn)書》
4.4 計財部門向買方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，并取得買方提供的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書》
5 貸后管理
5.1 計財部門向買方及業(yè)務(wù)部門提供《應(yīng)收賬款月報》
�。ㄙI方），業(yè)務(wù)部門在到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。計財部門根據(jù)入賬憑證記錄應(yīng)收賬款的變動；
5.2 計財部門記錄應(yīng)收賬款的變動，出具各種分析報告。
業(yè)務(wù)部門對賣方按月進(jìn)行檢查，填寫《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》給風(fēng)控部門，并由后者簽署管理意見；
5.3 業(yè)務(wù)部門定期對買方進(jìn)行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報告》給風(fēng)控部門，并由風(fēng)控部門簽署管理意見;
5.4 必要時業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎(chǔ)
交易情況。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》并交風(fēng)控部門；
6 賬款催收
6.1 計財部門發(fā)出催收函提示，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作，向買方發(fā)送《應(yīng)收賬款催收通知書》；
7 資額度循環(huán)使用
7.1 計財部門控制額度的使用，在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資；
8 務(wù)爭議
8.1 計財部門發(fā)出保理業(yè)務(wù)爭議通知單給賣方，業(yè)務(wù)部門跟蹤并負(fù)責(zé)爭議的解決過程，并填寫《爭議情況調(diào)查表》，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，向賣方發(fā)送《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚?/p>
9 業(yè)務(wù)異常
9.1 計財部門或風(fēng)控部門發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況，應(yīng)告知業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門行使監(jiān)管職能，進(jìn)行深入調(diào)查，并出具《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》，提交風(fēng)控部門處理。
四、 相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號為《內(nèi)部控制手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）
1 《中華人民共和國擔(dān)保法》
2 《中華人民共和國合同法》
3 《中華人民共和國物權(quán)法》
4 《天津渤海保理有限公司保理業(yè)務(wù)管理辦法》（擬稿）
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