公司備用金管理制度（精選16篇）
現如今，越來越多人會去使用制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編整理的公司備用金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司備用金管理制度 1
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的'格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5.2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5.3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
公司備用金管理制度 2
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的.，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，務必按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經理提前向總經理說明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
公司備用金管理制度 3
一、目的
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。
三、職責
1、由財務中心門負責備用金的審核、發放和收回；
2、由各有關部門負責人負責備用金發放的初審及協助備用金的收回；
3、由總經理負責備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；
3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納審核付款；
2）各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的'超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；
4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請表》——財務經理審核——總經理審核——執行董事審批，
填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉帳提現）——會計根據相關票據記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據。
5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務中心經理負管理責任。
3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現金；
5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關規定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處于正常狀態。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經中心負責人審核，總經理批準后免于罰息，提交財務中心備案；
4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.
6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2.本管理制度自20xx年10月01日起執行。
公司備用金管理制度 4
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經發現嚴肅處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
（一）辦理借款手續；
（二）辦理借出手續；
（三）辦理報銷手續；
（四）負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的.備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發現不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發之日起執行。
公司備用金管理制度 5
第一章總則
第一條為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。
第二條公司財務部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責。部門負責人和分公司負責人對本制度在該部門和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。
第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。
第二章備用金的用途
第四條備用金僅限用于公司及子公司業務拓展和項目實施，主要是采購業務人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用、經常性的零星開支備用金等與公司業務相關的其他備用金。
第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
第三章申請備用金人員的資質審查
第六條公司人員申請備用金必須有具體的業務用途，由業務實施人員提出。
第七條申請備用金人員的業務經驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關的業務經驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負責人、部門經理。不具備以上職位的成員不能申領備用金。
第四章備用金專員制度
第八條公司設置備用金專員(隸屬于財務部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關工作。
第五章備用金的申請和審批
第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
第六章備用金的報銷和發票管理
第十條借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
第十一條借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
第十二條因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的.，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
第七章備用金額度
第十四條采購業務工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
第十七條其他備用金借款，根據實際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進行審批。
第八章備用金的清理和歸還
第十八條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動時，應及時退回備用金。
第九章備用金管理的考核
第二十二條部門負責人對該部門的備用金總額負管理責任。公司總經理對公司備用金的總額負管理責任。
第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時要求對方開具符合法律法規要求的發票并向資金管理專員予以報銷。
第十章備用金的財務核算
第二十四條財務部門備用金專員的臺賬每月應及時更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專員應定期分析備用金的領取、使用、報銷、回收情況進行統計和分析，對于異常情況及時預警，并向部門主管領導匯報，采取相應的補救措施。
第十一章監督和檢查
第二十五條公司備用金的用途專為業務上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務部門組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進行抽查。
第十二章附則
第二十六條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。
公司備用金管理制度 6
為了加強公司對有關部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處
一、備用金范圍
1、采購人員零星采購備用金
2、個人因公出差零星開支備用金
3、研發項目零星開支備用金
4、駐外辦事處零星開支備用金
5、其他備用金
二、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
三、備用金借款
1、公司人員需臨時借用備用金時，先到部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續：借款人填寫《借款單》→部門領導簽字→財務主管簽字→財務領款。
2、公司財務人員應建立“借款單”臺賬，在報銷人員報銷時，財務人員應先核銷該報銷人員的“借款單”。對報銷總額超支“借款單”金額部分支付現并退還該報銷人員原“借款單”，對報銷總額低于“借款單”金額的部分應讓該報銷人員退回余額以結清原“借款單”。
3、公司人員因公借款原則上是因一筆業務借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍，使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，并按月報銷當月的費用。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
四、備用金額度
1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過2000元，每月底采購人員報銷一次用備用金采購的材料（憑合法票據）。財務部將采購備用金控制在2000元。如特殊情況單筆現金采購超過2000元，由采購部門按規定程序申請，經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付。
2、公司員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費、施工費和現場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領導批準，財務部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
3、研發項目備用金，以研發部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時特殊材料的'采購，其它費用支付按報銷程序處理。
4、公司駐外辦事處備用金，由財務部按照領用人員工資的80%左右領取（取整數）。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務副總審批。
5、其他借款，根據實際情況核定金額。(經核定每月運費備用金2000元、售后購車票備用金3000元)。
五、備用金使用審批權限
備用金使用由部門領導簽字批準，部門領導為備用金借款的第一責任人。再由財務主管審核批準。
六、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
七、借用備用金的人員應在每月內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司管理部負責解釋和修訂
十、本制度自下發之日起實施
本制度附《報銷流程》《運費明細表》《出差費用清單表》
公司備用金管理制度 7
第1章、總則
第1條、目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條、名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經發現則嚴肅處理。
第4條、本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的`管理要求。
第5條、公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第2章、定額備用金的管理
第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：
定額備用金限額=年度日常費用預算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車輛使用費）、經常性業務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經財務總監審定。
第8條、定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業務時，如需使用備用金，經單位負責人批準后，可向保管人借支；業務辦理完畢后，經辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條、每年 1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條、各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第3章、臨時備用金的管理
第12條、臨時備用金的借用和報銷手續
一般情況下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1.公司經總經理和財務負責人批準。
2.工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發一式三聯放《借款單》，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
3.借款人員完成業務后應在三日內持報銷單據到財務部辦理報銷手續。報銷單據經相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據財務管理制度及公司其他相關制度審核單據的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續。
4.借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條、臨時備用金的管理
1.財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2.借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3.跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年初的借款。
第4章、附則
第14條本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經理審核批準后，自頒發之日起生效實施。
公司備用金管理制度 8
1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的`備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發生當月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
公司備用金管理制度 9
為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據xx公司財務管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆金額在2000元以下（含2000元）的日常開支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財務部借支，并負責管理。出現現金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。
第三條備用金報銷規定為每周一次，出納員將前所有報銷單據提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。
第四條出納員保險柜庫存現金不得超過2000元，其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經理。
第五條款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進行，并執行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條報銷時限規定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的`次日完成報銷。
2、其他支出在業務完成后的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班后立即進行單據和現金的交接。
第九條出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一份，自留一份存檔。
第十條店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理結果都必須存檔保留。
第十二條對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。
第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續。
第十四條出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認后，方能繼續辦理調動或者離職手續。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。
公司備用金管理制度 10
1、企業各部門填制”備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置”備用金”賬戶，并編制”收、支日報表”送經理。
2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金，按營業柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷貨款中經常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續。對用于收購農副產品的備用金，在集中收購旺季時一般采用非定額管理的`辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。
總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續制度，并指定專人負責經管備用金。經管人員發生變動時，必須辦理交接手續，以明確經濟責任。
備用金的核算，可在”其他應收款”賬戶內核算，也可單獨設置”備用金”賬戶。它屬于資產類賬戶，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。
制度
1.設置批準制度
對哪些部門、哪些業務實施備用金管理，應建立一個規范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門，必須根據需要事先核定一個科學合理的備用金定額。
3.日常管理責任制度
使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開支權限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責任制度。
4.清查盤點制度
財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門報銷的所有票據，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核后方能付款記賬。
公司備用金管理制度 11
1.目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續
5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取”借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放”借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的”借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5.2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取”報銷單”，填寫好”報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將”報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5.3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱”備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6.備用金的.管理
6.1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6.4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
公司備用金管理制度 12
為加強和規范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺結賬周轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經過總經理批準。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內，用于為前臺提供換零服務；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結帳付款及小量金額找零。
3、根據每天的營業情況，每班次的營業額投款金額為當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時除去應投款外前臺備用金應為規定限額；當投款金額為負值時，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時補充完整。
4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務核算，然后填寫投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺保險箱內。當班次產生退負時需在投款信封上注明退負金額，下一班次補充上班次退負后應在投款信封上注明補退負金額，以便于財務審核。
5、每班次的'收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現涂改。并填寫當日酒店各點各班次收入匯總表。
6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認簽字，以免出現問題時出現推諉現象。
7、大堂副理保險柜內存放的固定金額備用金每班次也要認真清點交接并做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務部換零，以備前臺所需。
8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經過酒店總經理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財務部不定期對備用金進行盤點，如發現備用金出現長款或短款情況，則進行調查并追究相關人員責任。
10、前臺備用金是酒店的財產，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。
11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經濟損失，由員工本人負責賠償，并根據情節給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節等長假，前廳部可根據需要向財務部審請增加備用金，經由財務總監及酒店總經理批準后，由大堂副理填寫借款單并遞交財務部支取，節日后根據使用情況及時予以歸還并轍回借款單。
公司備用金管理制度 13
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出；
4、辦事處所連轄市場開發支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的`各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續。
3 、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
公司備用金管理制度 14
第一條為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據公司《財務管理制度》的規定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業務相關的事項。
第三條公司備用金分為二類
現金會計：按照國家相關規定持有一定數額的備用現金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財務部核算并負責監督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財務部門辦理備用金借支業務的.時間為周一至周五;辦理備用金核銷業務的時間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應根據實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：
一、借支人應如實、規范填寫備用金申請單。
借款時，借支人應按要求填寫由公司財務部門統一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預計還款時間等。備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對于未按要求填寫的備用金申請單，財務部門有權不予受理，由此產生的責任由借支人負責。
借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時，借支人須提供相關的合同、協議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續應完備。
由經辦人提出后交部門負責人、財務部門負責人和總經理審批。
第八條借支人應按時歸還所借備用金。
第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷憑證上簽字。
第十條公司員工調離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。
第十一條借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關領導審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔。
公司備用金管理制度 15
一、本制度適用于公司各部門、各項目部。
二、儲備基金的范圍
1、買方零星購買備用金；
2、個人因公出差零星費用留出；
3、定期零星開支儲備基金；
4、該項目也作為財務人員的儲備基金；
5、其他儲備基金。
三、實行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須專款專用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經發現，將嚴肅處理。
四、小額現金的貸款和報銷程序；小額現金管理系統
1、員工臨時需要借用備用金時，先向財務部索要“借條”。財務人員會根據實際需要將“借款單”一式兩份發給借款人。借款人按規定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續。財務人員應核對已簽字的“借款單”內容是否正確、完整，核對無誤后方可辦理付款手續。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內向財務部索要《報銷單》，填寫《報銷單》的各項規定，經主管領導審核后，將《報銷單》交回財務部，財務人員根據財務制度認真核對無誤后辦理報銷手續。
3、借款人在辦理報銷手續時，財務人員應查閱“零用金”明細賬，查明報銷人員的`原借款金額，報銷超支部分應及時還給他。如果金額低于報銷后的零用金金額，財務人員應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬目。
4、因業務原因長期借用備用金的人員，可根據實際情況經財務部門批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍；使用部門必須設立專人管理備用金，備用金經理必須妥善保管
2、員工因公出差借款，根據預計出差天數、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。
3、每個項目的備用金暫定為每周1—5萬，視每個項目情況而定。特殊情況下，項目經理應事先向總經理說明情況，獲得批準。
4、其他貸款，根據實際情況核定額度。
五、小額現金使用的批準權
備用金的使用應由部門負責人簽字批準，部門負責人是備用金貸款的第一責任人。
七、財務部應按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細賬，并按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內核銷。對于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務部有權從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。
九、各種儲備資金，必須在年終進行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時，必須在年末重新辦理貸款手續，當年貸款必須核銷。
十、本制度由公司財務部解釋和修訂。
公司備用金管理制度 16
第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節儉的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，制定本制度。
第二條：本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
第三條：本制度適用對象為公司總經理及以下人員，總經理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。
第四條：公司員工因公出差，為保證公司業務的合理需要，按審批權限批準后，可向財務部預借必須數額的備用金。
第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務部應收往來會計處領取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。
第六條：備用金借款人須在公司業務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。
第七條：借款單是財務賬務處理的依據之一，是業務發生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還。
第八條：備用金是為保證公司業務需要而設，因私不得借支備用金。
第九條：費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據，借款單不予退回。
第十條：對原始票據的要求：
⑴、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；業務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經理簽字批準。
⑵、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。
⑶、除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業務或供給相應的單據號并簽名。
⑷、不貼合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
⑸、對于審批手續不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。
⑹、未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。
⑺、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。
⑻、出差人員應認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據，缺一不可，否則財務部不予報銷各種費用（后附派差單）。
第十一條：費用報銷后，財務部費用會計應記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務部經理、總經理審閱。業務員的費用列入個人銷售費用進行收入成本費用考核。
第十二條：備用金借支審批權限：
⑴、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字批準；
⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核準后，報總經理簽字批準；
⑶、財務部經理借支必須由總經理簽字批準。
第十三條：費用報銷審批權限：
⑴、部門經理以下人員報銷，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核準后，報總經理簽字批準；
⑵、部門經理的費用報銷由主管副總經理審核簽字確認，報財務部經理審核簽字后，報總經理簽字審批；
⑶、副總經理的費用報銷由財務部經理審核簽字后，報總經理簽字審批；⑷、財務部經理的費用報銷由總經理簽字審批。
⑸、總經理不在時，備用金借支由財務部經理請示總經理批準，待總經理回到時補簽。
第十四條：總經理、董事長使用資金或報銷直接通知財務部經理，由財務部經理及時指派人員辦理。
第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差伙食補貼。
第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
第十七條：公司各部門應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
第十九條：長途出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州；一類區：除二類區以外的'地區。
第二十條：出差住宿費報銷，在標準以內據實報銷。
職務一類區（元人天）二類區（元人天）一般人員120220科長、主管、工程師級140180部門經理級160220
第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
第二十條：長途出差補助，按規定標準填寫補助費，一類區40元天人，二類區60元天人。
第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；
部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；
其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。
第二十三條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。
第二十四條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷伙食補貼）；住宿標準按實際住宿天數計算。
第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經總經理簽字同意方可報銷，并須事先請示。
第二十六條：長途交通票據如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經部門經理簽署意見，報主管副總、財務部經理、總經理審批后，按票價的50%報銷。
第二十七條：司機帶車出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。
第二十八條：公司員工出差途中，經批準可繞道回家探親，其車船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。
第十八條：長期住外業務人員租房標準（含水電費、固定電話費、物業費等費用）：特區800元月以內；直轄市600元月以內；其他地區300元月以內，據實報銷。
第二十九條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務所發生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發生的交通費不在此列。
第三十條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒有補助費的，按實際發生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。
第三十一條：所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權限進行批準。
第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發生的費用，包括移動電話、固定電話等。通訊費一律實行憑票限額內報銷。
第三十三條：使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷標準：
副總經理300元月；
部門經理200元月；
車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。
第三十五條：對于享有出差補助費的業務人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。
第三十六條：享受通訊費報銷標準的人員必須堅持24小時（含節假日）通訊暢通。
第三十七條：業務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發生的費用。
第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、主管副總經理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門招待費。
第三十九條：各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理、主管副總經理同意，限額接待。
第四十條：招待費發票日期欄必須填寫清楚，報銷時應附有業務事由、具體人數、時間、地點、批準領導等。
第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專人進行控制與管理。
第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買，報財務部經理，總經理審批后執行。
第四十三條：辦公室負責辦公用品領發的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領、發、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。
第四十四條：禮品費。因工作、業務特殊需要，需贈送有關部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。
第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關規定辦理，月底隨同當月工資一齊發放。
第四十六條：福利費。公司發放給職工的各種福利，須由總經理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發放。
第十二章：其他規定
第四十七條：主管及以上人員的職務以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷有關費用。
第四十八條：休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規定執行。
第四十九條：備用金借支和報銷單據的審核，財務部隨時受理，但審批和報銷款的領取時間為每周星期2、4，其余工作日財務部不予辦理。
第五十條：本制度自20xx年9月1日起實行。
第五十一條：本制度由財務部負責解釋。
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