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財務(wù)整治回頭看自查報告范文(精選10篇)
辛苦的工作在不經(jīng)意間已告一段落了,回顧這段時間以來的工作有成績也有不足,將成績與不足匯集成一份自查報告吧。那么自查報告的格式,你掌握了嗎?下面是小編整理的財務(wù)整治回頭看自查報告范文,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
財務(wù)整治回頭看自查報告 1
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法,將有限的經(jīng)費用在刀刃上,使學(xué)校得到發(fā)展,關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此,我校歷來對財務(wù)工作的管理都非常嚴(yán)格,力爭在財務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏,將財務(wù)工作抓好抓實。在財務(wù)工作的開展中,做了大量的工作,根據(jù)沁教文【20xx】63號文件的安排,5月3日-5月12日對我校財務(wù)管理進(jìn)行自查,現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,我校嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,建立健全了各項財務(wù)規(guī)章制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)我校各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問題
此次自查過程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查,我單位會計未取得會計從業(yè)資格證,財務(wù)公示有時未按時公布,個別學(xué)校存在欠款,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,對財務(wù)工作的'開展和管理嚴(yán)格按上級主管部門的要求進(jìn)行,求真務(wù)實地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實,在今后的工作中,我們將積極參加財務(wù)工作培訓(xùn),努力學(xué)習(xí)財務(wù)知識,不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì),力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
財務(wù)整治回頭看自查報告 2
我中心校根據(jù)《xx省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高認(rèn)識
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件,提高認(rèn)識,結(jié)合我校實際,經(jīng)校務(wù)會研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:xxx
組員:xxx
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改
在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿,在會計報表中沒有問題,在會計賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。
三、存在問題:
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭取;
2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的`工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標(biāo)準(zhǔn),努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報賬、公示。
將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)整治回頭看自查報告 3
一、自查方法
現(xiàn)金的清查,是通過實地盤點的方法,確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開戶銀行核對賬目的方法進(jìn)行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進(jìn)行核對。
二、自查內(nèi)容
1、財務(wù)收支管理情況
我院在財務(wù)工作的過程中,嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,遵守財務(wù)規(guī)章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財務(wù)人員2人(會計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中,嚴(yán)格遵循國家的.行政事業(yè)單位會計法準(zhǔn)則;在辦理財務(wù)報銷事項時,嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長全部簽字后才能到財務(wù)報銷,以確保其真實性、合法性;依法設(shè)置會計賬簿,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面,采用的是用友ERP財務(wù)軟件,有助于會計工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項資金采購時,嚴(yán)格按照行政單位采購辦法,公開招標(biāo)進(jìn)行采購,采購的資產(chǎn)及時準(zhǔn)確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費管理辦法,嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用,未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴(kuò)大收費范圍、提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后,以書面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費用;當(dāng)事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費用的憑據(jù),到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用,也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用,由人民法庭直接代收,并向當(dāng)事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用,定期交入指定銀行,同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進(jìn)行嚴(yán)格管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度,自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定,實行財政國庫集中支付改革的預(yù)算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設(shè)一個預(yù)算單位零余額賬戶的局限,我院的執(zhí)行案款,案件暫存款暫未實行專戶管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費管理辦法,嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費用,法院只負(fù)責(zé)開收費通知單,由案件當(dāng)事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制,部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點,由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。
5、票據(jù)管理情況
我院財務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù),并進(jìn)行記帳登記,收費員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù),以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù),并按有關(guān)規(guī)定和財政核銷票據(jù)。《非稅收入一般繳款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財務(wù)專用章或訴訟收費專用章。
三、不足及建議
通過自查,我院在財務(wù)管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足,在預(yù)算管理方面,預(yù)算編制不夠細(xì)化,調(diào)整隨意性較強(qiáng),今后要加大對預(yù)算的管理,應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務(wù)中,結(jié)算不夠及時,在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式,當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費方面,在很大程度上受制于地方財政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經(jīng)費和專項資金上,都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象,往往都是年終集中支付,增加了財務(wù)的工作量。
財務(wù)整治回頭看自查報告 4
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
1、財務(wù)管理制度建設(shè)情況:我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的`購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
2、財會隊伍管理情況:學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間,配有兼職財務(wù)人員2人,設(shè)立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費使用合理,平時報表準(zhǔn)確、及時,數(shù)據(jù)真實。
3、會計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分:財務(wù)辦公室配備了必要的計算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時;校長執(zhí)行
4、學(xué)校支出管理情況:學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項支出要據(jù)實列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴(yán)格執(zhí)行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費管理情況:嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開學(xué)都把收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。
財務(wù)整治回頭看自查報告 5
通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強(qiáng)財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。
一、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計憑證單獨按月裝訂,采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,收料單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員,會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里。總賬和明細(xì)賬一年打印一次,由總賬會計和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項。
2、記賬基礎(chǔ)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn),付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進(jìn)行登記、采購應(yīng)付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除部分重分類調(diào)整分錄外,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
二、資金管理和控制情況
1、管理制度和崗位設(shè)置情況
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度,公司財務(wù)部是資金管理部門,公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。
2、銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的'財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強(qiáng)財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。
財務(wù)整治回頭看自查報告 6
在我院的作風(fēng)整頓活動中,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位的會計工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下。
一、簽定責(zé)任書,落實責(zé)任人。
加強(qiáng)醫(yī)療收費管理,規(guī)范醫(yī)療服務(wù)收費行為是財務(wù)管理的重要內(nèi)容,必須狠抓落實。
(一)嚴(yán)格執(zhí)行收費問責(zé)制,認(rèn)真執(zhí)行國家收費政策。
(二)強(qiáng)化醫(yī)療服務(wù)收費公示制度,接受群眾監(jiān)督,一旦發(fā)現(xiàn)有多收亂收的,從科室績效中扣除,并追究科室負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。
(三)加強(qiáng)藥品價格管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價格政策,醫(yī)院實行《一日開方制》,按病人實際用量處方,當(dāng)日藥品必須用完,任何科室不得截留。
(四)規(guī)范醫(yī)用耗材的使用和管理,醫(yī)用耗材由器械科統(tǒng)一采購和管理,嚴(yán)格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)及明碼標(biāo)價,使用科室不得自帶材料進(jìn)行手術(shù)和治療,一次性高值耗材不得重復(fù)使用。
(五)嚴(yán)禁收費室外借現(xiàn)金。
二、限期整改問題,做到不留死角。
醫(yī)療收費工作是財務(wù)管理、醫(yī)院管理年及糾風(fēng)工作的重點工作,也是醫(yī)院當(dāng)前的`中心工作,全院各業(yè)務(wù)科室必須提高認(rèn)識,高度重視,從維護(hù)患者的利益出發(fā),自覺遵守物價法律法規(guī),加強(qiáng)對醫(yī)療收費行為的監(jiān)督管理,健全收費管理制度,對各臨床科室和重點部門的醫(yī)療收費進(jìn)行徹底檢查,對容易出現(xiàn)差錯的薄弱環(huán)節(jié)和重點部門要進(jìn)行重點檢查,決不允許有自立項目收費、分解收費、重復(fù)計費等違規(guī)行為。
提升自身的業(yè)務(wù)知識水平,積極參加各種有助于工作的學(xué)習(xí)機(jī)會,努力配合領(lǐng)導(dǎo)的工作,為了建設(shè)醫(yī)院更加美好的明天而奮斗。
財務(wù)整治回頭看自查報告 7
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)單位財務(wù)管理,進(jìn)一步規(guī)范各類財務(wù)支出票據(jù)的使用行為,根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開展財務(wù)票據(jù)專項整治工作實施方案》的有關(guān)要求和xx市財政局《關(guān)于報送全市財務(wù)票據(jù)專項整治自查自糾工作情況》的通知,我局高度重視并組織財務(wù)人員對照實施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,精心組織
此次財務(wù)票據(jù)自查工作,局黨委高度重視,專題召開全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財務(wù)票據(jù)專項整治會議,并組成了檢查專班,專班人員由單位主要負(fù)責(zé)人同志任組長,分管財經(jīng)工作的副局長xx任副組長,成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財務(wù)室xx、xx組成。同時,局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財務(wù)票據(jù)專項整治工作實施方案,詳細(xì)了解此次對財政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù),嚴(yán)格按照市財政下發(fā)《關(guān)于報送全市財務(wù)票據(jù)專項整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財務(wù)室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財務(wù)人員對我單位20xx年10月1日以來在財務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查,并按照要求認(rèn)真地填寫了相關(guān)的檢查表。
二、檢查全面,突出重點
財務(wù)人員在財務(wù)票據(jù)專項整治自查工作中,對我局20xx年10月1日以來的所有會計憑證、財務(wù)單據(jù),逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查,檢查中重點突出了對財務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實;會議費、培訓(xùn)費、接待費發(fā)票內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī);內(nèi)容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內(nèi)容是否真實;電腦耗材、材料印刷、購置費、資料費等發(fā)票內(nèi)容是否真實、金額是否真實;車輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實,是否存在虛報冒領(lǐng)情況。是否存在往來票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個方面的'內(nèi)容。通過自查,我們認(rèn)為:
(一)我單位嚴(yán)格執(zhí)行了財務(wù)管理制度,在財務(wù)支出票據(jù)入賬事項上把好了幾道關(guān)口,
一是分管財經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個要素進(jìn)行嚴(yán)格審查,把好了支出內(nèi)容真實性關(guān)口;
二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核,把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口;三是在財務(wù)室報銷入賬時,財務(wù)人員對支出票據(jù)的各項要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實性進(jìn)行審核,把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。
(二)我單位在日常工作中,對支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口,在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個方面的問題。
通過這次自查,我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國家有關(guān)財務(wù)票據(jù)和財務(wù)管理的法規(guī)制度,按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開展的20xx年"四項專項整治"和腐敗問題的統(tǒng)一部署和要求,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì),營造風(fēng)清氣正的財務(wù)管理環(huán)境,繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財、管財?shù)谋旧屫攧?wù)管理工作再上新的臺階。
財務(wù)整治回頭看自查報告 8
按照縣農(nóng)委下發(fā)《薊縣農(nóng)村財務(wù)管理集中整治工作實施方案》的工作要求,結(jié)合我鎮(zhèn)村級財務(wù)管理自查出的問題及整改情況,現(xiàn)匯報如下:
(一)建立健全各項規(guī)章制度,規(guī)范農(nóng)村財務(wù)行為。
1、村級開支審批制度:凡是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)開支,必須堅持“五支筆”簽字制度,即經(jīng)辦人、理財小組長、駐村指導(dǎo)員、村主任和支部書記簽字,經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核后方可入賬,特別是一些非生產(chǎn)性開支,除上述五支筆簽字外,還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,農(nóng)經(jīng)站方可入賬。
2、定期報賬制度:村報賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報賬一次,本月沒有業(yè)務(wù)的,到農(nóng)經(jīng)站告知,對不按規(guī)定報賬的村,主管領(lǐng)導(dǎo)干部對村干部進(jìn)行批評教育,并責(zé)令按期報賬。
3、現(xiàn)金管理制度:現(xiàn)金管理實行四不允,不準(zhǔn)公款私存,不允白條頂庫,不允私自借支,不允私設(shè)小金庫。各村嚴(yán)格執(zhí)行備用金制度:1000人以下的村1000元,1000人以上2000元。
4、嚴(yán)格現(xiàn)金審批制度:村級支取現(xiàn)金時,必須經(jīng)村書記、村主任、駐村指導(dǎo)員、包片領(lǐng)導(dǎo)、農(nóng)經(jīng)站站長、主管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長簽字后,農(nóng)經(jīng)站方可支付,否則,任何人無權(quán)動用。對于大額資金(分地款、修路款等)的使用,必須按照“六步三要”程序?qū)徟娇芍Ц顿Y金。
(二)強(qiáng)化事前監(jiān)控,帳前嚴(yán)格審核把關(guān),搞好農(nóng)村財務(wù)管理。
搞好事前監(jiān)控,是抓好農(nóng)村財務(wù)工作的基礎(chǔ)。我們首先從票據(jù)管理入手,認(rèn)真落實票據(jù)管理制度:凡是村級收入,必須使用《天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織專用統(tǒng)一收據(jù)》,此收據(jù)不發(fā)放到村,由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理;村報賬員在收取現(xiàn)金時,對數(shù)額較小的收入,由村報賬員走暫時手續(xù),持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開票換取統(tǒng)一收據(jù)后,再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶或個人;二是對大額的承包款和賣樹款,農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場辦公,全程參與,現(xiàn)場收款,保證村集體資金及時入庫。三是堅持帳前嚴(yán)格把關(guān)。
近幾年來,我站堅持不論是生產(chǎn)性開支或非生產(chǎn)性開支,都必須使用正式稅票;對一些不規(guī)范的票據(jù),農(nóng)經(jīng)站及時退回,換取規(guī)范的票據(jù)后,才可入賬;對村代銷點購買的辦公用品以及食品等,無法取得稅票的要到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)辦稅票,否則農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過我們帳前嚴(yán)格把關(guān),對那些不合理開支和不規(guī)范的票據(jù),控制在帳前,解決在帳前。
(三)堅持事后財務(wù)公開:
實行財務(wù)公開,是還干部清白,還群眾明白,便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財務(wù)公開上,我們實行按票據(jù)公開制度,即按原始發(fā)票一張一張的`公開。對購物較多,金額又開在一起的,按后面清單逐項公開,把村級支出全部公布于眾,讓群眾看明白。
在財務(wù)公開方面,主要做到兩點:一是村級報賬后,將微機(jī)輸出的逐筆逐項財務(wù)收支明細(xì)發(fā)放到村報賬員手中,利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初,農(nóng)經(jīng)站利用一天時間,將全鎮(zhèn)各村上月的收入支出明細(xì)由村主要干部或報賬員簽字后張貼到村公開欄,照相后貼在當(dāng)月的記賬憑證中。同時存入微機(jī),便于群眾查閱,確保公開質(zhì)量。
(四)存在問題
1、村“兩委”對村級財務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少,可支配收入有限,村級財務(wù)人員對財務(wù)管理工作未能引起高度重視,以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時的現(xiàn)象。
2、村級財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。村級財務(wù)管理工作一般由村支委、村委兼任,不具備從事財務(wù)工作的專業(yè)知識和工作能力,難以起到監(jiān)督管理財務(wù)的作用。
(五)整改措施
1、加強(qiáng)村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)能力,保證會計資料及時、完整、真實。我鎮(zhèn)定于每季度形成一次村級財務(wù)知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)會,進(jìn)一步提高村級會計人員的業(yè)務(wù)能力。
2、各村報賬員,實行月報帳制,達(dá)到日清月結(jié)、準(zhǔn)確無誤,及時與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會計核對資金余額。凡是有收入、支出業(yè)務(wù)的村部,必須將收入、支出的票據(jù),按財務(wù)制度的要求,按月即時進(jìn)行財務(wù)處理,以增加財務(wù)公開的質(zhì)量和透明度。農(nóng)經(jīng)站主管會計和各駐村指導(dǎo)員及時督促各村按時報賬,對不按時報賬的,農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。
財務(wù)整治回頭看自查報告 9
本單位在接到上級財政部門下發(fā)的關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量檢查的通知后,由一把手親自抓,嚴(yán)格按照通知要求進(jìn)行了自查并作出如下匯報:
一、歷年來,我們嚴(yán)格按照財政部門要求認(rèn)真編制預(yù)算,合理安排執(zhí)行預(yù)算資金,每筆收入和支出完全由國庫按照制度集中支付,認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的財政管理制度。
二、對于非稅收入的各項收費,我們按上級文件及時全額的上繳財政專戶,每項經(jīng)費支出我們堅決杜絕虛假票據(jù)和套取國家資金現(xiàn)象的發(fā)生,對于收取的幼兒保育費從無中途截留作為活動資金使用。
三、上級安排的專項資金,在教育局計財股的領(lǐng)導(dǎo)下,按照進(jìn)度和要求撥付各種支出款項,做到了專款專用,無擠占挪用專項資金的現(xiàn)象,預(yù)算支出工作我們根據(jù)本單位預(yù)算金額量力而行,有多大的收入就辦多大事情,幾年來從沒有虛列過預(yù)算支出項目。
四、“小金庫”是全國上下最為敏感也是廣大人民群眾最為關(guān)注的焦點,為了不愧對自己的職業(yè)和良心,因此在校長的'領(lǐng)導(dǎo)及支持下,我們的每筆收入都通過財政專戶進(jìn)行了上交,并合理支配每項資金的使用效益,絕無私設(shè)小金庫的行為。
五、單位中的資產(chǎn)及財務(wù)等各項管理,在記賬中心總會計的管理及運行中做到了不合規(guī)范、不符合各項條件要求決不進(jìn)行資金的支出工作。
在自查中,我們也發(fā)現(xiàn)了自己的不足,預(yù)算工作中,由于收費制度的不斷改進(jìn)和幼兒人數(shù)的不固定因素,所以造成預(yù)算的偏差,支出工作造成一定的影響,對此我們不斷的反思,找原因求真知,力爭使本單位的預(yù)算工作達(dá)到精確合理。
財務(wù)整治回頭看自查報告 10
根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排,xx村財務(wù)經(jīng)村兩委自查,現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下:
一、根本情況:
xx村共8個生產(chǎn)小組,510戶,共2100人左右,兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。
二、財務(wù)狀況:
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合我村實際情況,村兩委主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財務(wù)檢查:
1、在財務(wù)審批程序方面,村委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費的發(fā)放,工程工程的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,按照“4+2+1〞工作法進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的'其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于標(biāo)準(zhǔn)化、制度化。
2、民主理財監(jiān)督管理情況:以“民主日〞活動為載體,切實加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財小組成員由3人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強(qiáng)了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開〞,財務(wù)公開“一票一公開〞。使“兩公開〞的內(nèi)容完整,程序標(biāo)準(zhǔn),格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結(jié)果:就村委員會20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入,主要的支出工程是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。
三、存在的問題:
近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,我村財務(wù)管理還存在一定的問題和缺乏,主要表現(xiàn)在: 報賬不及時。由于各方面原因,我村財務(wù)支出工程、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。
四、對策:
通過這次清理工作,村兩委對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用,但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn),經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:
1、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、及時報賬,做到與鎮(zhèn)政所及時、有效對接。
3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。
4、積極做好充裕勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護(hù)我村穩(wěn)定。
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